Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

За какие услуги санатория можно вернуть деньги

Оформить налоговый вычет за отдых в санатории в 2024 г. можно не по всем расходам — льгота предоставляется только на медобслуживание. Билеты, трансфер, проживание, питание, экскурсии, развлекательные услуги в налоговый вычет за санаторий не входят.

Налогоплательщик имеет право вернуть до 13% от стоимости медуслуг, но не более установленного лимита и НДФЛ, удержанного с дохода за год.

Вид медицинских услуг не важен — это может быть диагностика, профилактические и реабилитационные процедуры, массажи и прочее.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Задать вопрос

Если в стоимость путевки не входят лечебные процедуры, оформить налоговый вычет за санаторное лечение нельзя. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят документы, определят ваше право на льготу и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Кому положен возврат денег за санаторий

Порядок предоставления социальных вычетов, к которым относится и налоговый вычет за лечение в санатории, регулирует ст. 219 НК РФ.

Там указано, что вернуть деньги можно как за себя, так и при оплате лечения детей до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет за учащихся очной формы обучения в лицензированных учебных заведениях), супруга и родителей. Главное условие: вы — плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% и налоговый резидент РФ.

Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, родители в декретном отпуске, студенты, ИП на УСН, то есть все, кто не получает налогооблагаемый доход, оформить возврат 13 процентов не смогут.

Чтобы получить возврат денег за путевку в санаторий, вы должны:

С 2021 г. список налогооблагаемых доходов, по которым можно вернуть 13%, ограничен. Так, на счет налогоплательщика возвращается налог, уплаченный с официальной зарплаты (по трудовым и гражданско-правовым договорам), с дохода, полученного от сдачи имущества в аренду, от продажи и получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), от оказания различных услуг и некоторых других доходов.

Как определить сумму вычета за путевку

Лечение, за которое можно получить вычет, делится на простое и дорогостоящее. Но в санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, поэтому сумма годового возврата ограничена лимитом — не более 13% от 120 тыс. рублей.

Если вы заплатили больше 120 тыс. рублей, то вернуть 13 процентов за санаторно-курортное лечение сможете только со 120 тысяч, то есть выплата составит 15 600 рублей (13% * 120 000). Если же заплатили меньше 120 тыс. рублей, то получите 13% от фактических затрат.

Запросите в санатории справку об оплате — она обязательно должна быть в пакете документов для ФНС. Также в договоре с санаторием должна быть выделена сумма затрат на медицинские услуги.

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Размер вычета за санаторий с 2024 года

С 1 января 2024 г. вычет за платное медобслуживание в санатории стал выгоднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Размер вычетов увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как вернуть деньги за санаторно-курортное лечение

Вычет оформляется не позднее трех лет с момента оплаты. Если вы отдыхали и лечились в санатории в 2021 г., то до конца 2024 г. необходимо подать документы в налоговую инспекцию и получить возврат подоходного налога.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Если оплата прошла в 2020 г. или раньше, то получить налоговый вычет за отдых в санатории вы уже не можете.

Оформить возврат налога за путевку разрешено через работодателя или через инспекцию по месту прописки.

Документы на вычет за санаторий для ИФНС

Документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки после окончания года, в котором у вас были расходы (п. 2 ст. 219 НК РФ):

• декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
• справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие оплату в санатории: чеки, выписки банка, платежные поручения;
• договор с санаторием на оказание медицинских услуг с обязательным выделением суммы на лечение;
• справка об оплате медицинских услуг, которую вам выдадут в санатории;
• копия лицензии санатория на оказание медуслуг;
• копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить возврат за детей, родителей или супруга(-у).

На проверку документов и возврат налога за санаторий уйдет около 4 месяцев.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2023 год

Скачать

Как вычет за путевку оформить на работе

Подготовьте те же документы, но без декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Отнесите их в налоговую инспекцию или вместе с заявлением отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней.

После камеральной проверки налоговая самостоятельно отправит на адрес работодателя информацию о положенном вам вычете.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению

Чтобы получить налоговый возврат за путевку в санаторий, зарегистрируйтесь на нашем сайте. Налоговый эксперт предоставит вам список необходимых документов, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит в вашу налоговую инспекцию.

Частые вопросы

Заключение эксперта

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение входит в состав социальных вычетов и ограничен 120 тыс. рублей. Вернуть деньги можно как за собственный отдых и лечение, так и при оплате за близких родственников. В налоговый вычет за путевку в санаторий в 2024 году не попадут расходы, не связанные с лечением. Стоимость лечебных процедур необходимо выделить из общей стоимости путевки.