Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 22 марта 2024
Обновлено 22.03

Налог с продажи квартиры

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

В каких случаях необходимо платить налог после продажи квартиры в 2024 году, а в каких этого можно не делать, как считается НДФЛ, сколько он составляет и как его можно уменьшить — обо всем этом расскажем в нашей статье.

Налог с продажи квартиры

Чему равен налог, когда продается квартира

Расчет налога при продаже дома, квартиры и другой жилой недвижимости для физических лиц прост — 13% от вырученного дохода. Эти деньги идут в бюджет государства.

В строго установленные сроки нужно подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться перед налоговым органом.

Например, человек построил дом и затем продал за 3 миллиона — какой налог придется уплатить? Сумма к уплате составит 13% от дохода — 390 тыс. рублей.

О том, как уменьшить НДФЛ, мы расскажем ниже.

Когда не нужно платить налог с продажи недвижимости

НДФЛ с продажи квартиры и другого жилья не платится, если собственник владел недвижимостью дольше минимального срока (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Для жилой недвижимости таким сроком является 3 года и 5 лет.


Срок владения 3 года

1.

Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги)

2.

Квартира получена по наследству

3.

Квартира стала собственностью после приватизации

4.

Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

5.

Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.

Во всех остальных случаях срок владения для продажи недвижимости без уплаты НДФЛ составляет пять лет.

Пример

В 2022 г. сын подарил Трофимову квартиру в Москве. В 2023 г. Трофимов решил ее продать. Так как жилье находилось менее 3 лет в собственности, и срок для безналоговой реализации еще не истек, в 2024 г. придется заплатить НДФЛ.

Продается жилье, купленное по ДДУ или ЖСК

Начиная с 2019 г., минимальный срок владения жильем, купленным по ДДУ и ЖСК, отсчитывается с момента полной оплаты жилья (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Точкой отсчета минимального срока владения теперь служит момент оплаты, а не получение Акта приема-передачи и регистрация собственности.

В первую очередь это нововведение помогло тем, кто столкнулся с недобросовестными застройщиками и долгостроем.

С 2019 г. собственник может продать квартиру без налога сразу после оформления права собственности на новостройку, если с момента оплаты прошло более трех (или пяти) лет.

Если продается не единственное жилье, то налог с продажи квартиры не уплачивается через 5 лет владения.

Не путайте новые правила расчета минимального срока владения с правом получения имущественного вычета: это право по-прежнему возникает после подписания Акта приема-передачи.

Если вы владели жильем дольше минимального срока, на вас распространяется освобождение от уплаты налога, и подавать декларацию в налоговый орган нет необходимости.

Важно! При покупке квартиры в новостройке минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента оформления права собственности.

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Можно сэкономить на уплате НДФЛ, законным способом уменьшив налогооблагаемую базу. Налоговый кодекс предлагает две льготы при продаже, и о них мы расскажем ниже.

Рассчитайте налог к уплате после продажи недвижимости
Срок владения, полных лет
Способ перехода в собственность
Цена продажи, ₽
Кадастровая стоимость
(не обязательно), ₽
nalogia
Налоговый вычет
Налогооблагаемая база
nalogia
Налог

Фото: Снижение налога при продаже жилья

Налоговый вычет в 1 млн рублей

По закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости и заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Налоговый вычет, то есть сумма сделки, необлагаемая налогом, составляет 1 млн рублей.

Пример

Светлов продал дом за 3 млн рублей и имеет право уменьшить налог с продажи дома. То есть уплатить 13% с 2 миллионов (3 000 000 - 1 000 000). Его налоговые платежи составят 260 тыс. руб.

Если имущество продается дешевле 1 млн, оно не подпадает под налогообложение. Значит, подавать налоговую декларацию и платить 13 процентов с продажи квартиры и другого такого жилья не нужно вне зависимости от срока владения.

Пример

Попов продал квартиру, которой владел 2 года, за 1 млн рублей. Так как его доход равен имущественному вычету, НДФЛ при продаже ему платить не нужно, как и подавать декларацию.

Уменьшение дохода на расходы

Продавец может снизить доход от реализации жилой недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости, и за счет этого уменьшить НДФЛ. Главное — иметь на руках документы на покупку: договор и платежки (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Колосова продала жилье за 3 млн, которое ранее купила за ту же цену. Она сможет обойти налог при продаже квартиры и ей не нужно ничего платить, так как расходы покрывают доходы. Но декларацию подать придется.

Если документы на покупку утеряны или квартира не приобреталась, а была, например, получена в результате приватизации, снизить налогооблагаемую базу на расходы не удастся, и единственный путь уменьшения НДФЛ с продажи недвижимости — применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

Анастасия Чернова
Налоговый консультант

У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить сумму налога: применить вычет в 1 млн рублей или отнять расходы на приобретение этого же жилья в прошлом. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем оптимальный способ, поможем рассчитать налог и в двухдневный срок заполним декларацию.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Продается подаренная или унаследованная недвижимость

Если вы продаете жилплощадь, которую получили в подарок от близкого родственника или по наследству, вы можете использовать документы, подтверждающие расходы дарителя или наследодателя на приобретение (абз. 19 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Уменьшение налогооблагаемой базы снизит размер налога.

Пример

В 2022 г. отец подарил Стасову квартиру, которую прежде покупал за 4 млн. В 2023 г. Стасов продает жилье за 5 млн. Документы, подтверждающие расходы отца, сохранились. Сын использует их для уменьшения налоговой базы и подоходный налог на продажу будет уплачен с 1 млн руб. (5 000 000 – 4 000 000).

Если продается жилая недвижимость, подаренная в прошлом не близким родственником, вы имеете право учесть налоговые платежи, уплаченные при получении подарка. Тем самым вы сможете существенно минимизировать налог.

Как снизить налог при продаже квартиры несколькими собственниками

У недвижимости может быть несколько собственников — членов семьи, супругов или владельцев-не родственников. Как при продаже такого жилья применить налоговый вычет и распределить имущественную льготу, расскажем ниже.

Продается совместная собственность

В такой ситуации квартира продается как единый объект недвижимости, и вычет применяется ко всему объекту.

Фото: Документы для ФНС при продаже квартиры

Продается долевая собственность

Размер налогового вычета зависит от того, как продается недвижимое имущество — по одному ДКП или по разным.

Пример

Петров с братом за 2 млн рублей продают унаследованную квартиру. Если они продадут наследство как единый объект недвижимости, то смогут применить вычет в 1 млн, распределенный пополам между братьями. С остатка в 1 млн им придется оплачивать налог. Но если доли будут проданы по отдельности, вычет в 1 млн будет применен к каждой доле, и братья смогут избежать налога.

Если продается один объект недвижимости по единому договору купли-продажи, то вычет на квартиру положен один — 1 миллион. Он распределяется между продавцами в зависимости от размера их долей.

Но если доли продаются по отдельным договорам как отдельные объекты недвижимости, то вычет в 1 млн рублей применяется к каждой доле.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Перед тем как продавать квартиру, проанализируйте варианты оформления договора купли-продажи. Так вы сможете оптимально использовать налоговые вычеты. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, в течение 2 дней составим декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

При расчете НДФЛ с продажи учитывается две стоимости — та, что указана в договоре купли-продажи и кадастровая стоимость. В качестве налоговой базы принимается большая из сумм: 70% от кадастровой стоимости или цена недвижимости по ДКП.

Пример

Донцов продал квартиру за 1 млн рублей. Но ее кадастровая стоимость 2 млн. Какую сумму нужно выплачивать Донцову после того, как он продаст жилье? Посчитать налог придется с 70% от кадастра — с 1,4 млн рублей.

Какие понадобятся документы

Чтобы оформить налоговый вычет на продажу, надо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы:

  • 3-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие сделку (например, ДКП);
  • Если сумма дохода уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Декларацию можно отнести лично или отправить по почте, а также переслать онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2023 год

Срок подачи декларации

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и задекларировать сделку купли-продажи необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. А уплатить НДФЛ нужно до 15 июля.

Пример

Кошкин продал жилую недвижимость в 2023 г. До 30 апреля 2024 г. ему нужно подать декларацию и до 15 июля 2024 г. уплатить НДФЛ.

Частые вопросы

Хочу перепродать дом, 4 года назад подаренный тетей. Нужно ли платить налог на прибыль?
+

Да, нужно, так как тетя не считается близкой родственницей, и минимальный срок владения подаренной ею недвижимостью — 5 лет.

Купил комнату по ипотеке за 800 тыс., продаю за 1 млн. С какой суммы платится налог?
+

НДФЛ платить не придется, так как 1 млн рублей не облагается налогом. Декларацию 3-НДФЛ в этом случае подавать также не нужно

Через сколько лет можно продать квартиру без налога, если мне ее подарил друг?
+

Если друг не является вашим близким родственником — братом, мужем и т.п., то срок для продажи без НДФЛ составляет 5 лет. Но если это ваше единственное жилье, то 3 года.

Заключение эксперта

Мы рассказали, как рассчитывается процент налога с продажи квартиры в 2024 году, когда вы должны подавать декларацию за 2023 год и платить 13%, а когда нет. Помните, что вы имеете право снизить доход на 1 млн рублей или на расходы на приобретение. Так вы уменьшите НДФЛ к уплате.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
  2. ... НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
  3. ... НК РФ Статья 210. Налоговая база
  4. ... НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
  5. ... НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (п. 2)
  6. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
  7. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  8. ... НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
  9. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (22)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (22)
avatar
Елена
07.03.2024
Здравствуйте. Получила 1/2 долю в квартире по наследству. Второй долей владеет моя тетя. Я продала эту долю тете за 2,5 миллиона, долей я владела менее 3х лет. Юрист мне сказал, что я не обязана платить налог, так как это не считается доходом. Прав он или нет, и все таки мне нужно платить?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
11.03.2024
Елена, добрый день! Юрист не прав. Продать наследство без уплаты НДФЛ можно только через три года владения. Срок владения начинается со дня смерти наследодателя. Поэтому вам придется заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить 13% от 2,5 млн. Но вы можете снизить доход на 1 млн или на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этой доли. И заплатить 13% на остаток
Ответить
avatar
Алексей
05.02.2024
Квартира досталась в наследство от отца. Дочери и сыну по 1/2 доли. Через год они продали квартиру по одному ДКП за 1м200тыс. Кадастровая - 850.000. Собственно каждый из наследников получил по 600.000. Доход на каждого собственника меньше миллиона, надо ли подавать декларацию?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.02.2024
Алексей, добрый день! Да, каждому из продавцов нужно подать декларацию и уплатить налог со 100 тыс. рублей. В вашем случае налоговый вычет в 1 млн рублей применяется ко всему объекту недвижимости, а не к каждой доле. То есть каждый из продавцов может вычесть из дохода 500 тыс. рублей. Если сохранились документы наследодателя на покупку квартиры, можете использовать расходы на приобретение, если это будет выгоднее.
Ответить
avatar
Татьяна
06.01.2024
Здравствуйте. Проживаю в Красноярском крае. Планирую продать квартиру :1/2 доля по договору приватизации ( с 2005 года) и 1/2 доля по договору дарения (от дочери, с 2023 г.). Надо ли платить налог при продажи. Имею Статус предпенсионера.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.01.2024
Татьяна, добрый день! Нет, при продаже квартиры как единого объекта недвижимости вам не придется платить НДФЛ, так как доля, подаренная дочерью, лишь увеличила вашу долю квартиры. А раз вы владеете ею с 2005 года, минимальный срок владения уже прошел.
Ответить
avatar
Екатерина
27.11.2023
Добрый день! Разница в стоимости покупки квартиры по ДДУ и продажи 8 млн руб., налог около 1 млн руб. Подскажите, пожалуйста, можно ли одновременно с уплатой налога на продажу воспользоваться налоговым вычетом на покупку недвижимости 260 тыс. руб. и вычетом на уплаченные проценты по ипотеке? т.е. уменьшить сумму налога
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
30.11.2023
Екатерина, добрый день! Да, так сделать можно, если приобретение было в году продажи или ранее. И если у вас еще не использовано право на налоговый вычет. Тогда в следующем году в одной декларации указываете доход от продажи, расходы на приобретение и налоговый вычет.
Ответить
avatar
Сергей
23.10.2023
Здравствуйте! Квартира приобретена, а затем продана за такую же сумму, какой налог я заплачу?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
26.10.2023
Сергей, добрый день! Все зависит от того, чему равна кадастровая стоимость квартиры. По закону налог уплачивается либо с суммы, указанной в договоре купли-продажи, либо с 70% от кадастра. В зависимости от того, какая сумма больше. Так что может получиться так, что налог придется уплатить даже в том случае, если вы не получите доход (то есть продадите квартиру за ту же стоимость, что и покупали). В любом случае вы можете применить расходы на приобретение, но отнять их нужно от той суммы, что будет больше (от 70% кадастра или ДКП).
Ответить
avatar
Миша
28.09.2023
Купил квартиру за 2,5 млн рублей и через пару дней продал за 1,4 млн. Рублей. Какой налог я оплачу если нет дохода, а наоборот я дешевле продал.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
30.09.2023
Миша, добрый день! Все зависит от кадастровой стоимости проданной квартиры. Налог платится с большей из сумм — либо с той, что указана в ДКП, либо с 70% от кадастра. Представим пример, что по кадастру ваша квартира стоит 5 млн рублей. Значит налог вам придется заплатить с 3,5 млн рублей. И не важно, что вы продали ее всего за 1,4 млн. Единственное, что вы сможете сделать — уменьшить налоговую базу на стоимость приобретения, то есть из 3,5 млн отнять 2,5 млн. И на остаток заплатить налог.
Ответить
avatar
Регина
28.09.2023
Купили квартиру за 3800000 продаем за 5200000 прошло пол года с покупки квартиры как уменьшить налог на миллион? не совсем поняли из статьи,можно простым языком объяснить
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
30.09.2023
Регина, добрый день! На миллион уменьшается не налог, а доход, с которого платится налог. Тогда налоговая база становится меньше, и налог также становится меньше. Но в вашем случае не выгодно уменьшать доход на миллион. Лучше доход от продажи уменьшить на стоимость приобретения. Тогда налог для вас составит 13% х (5 200 000 - 3 800 000) = 182 тыс. рублей. Одновременно уменьшить и на миллион, и на расходы нельзя. Нужно выбрать что-то одно. Для вас выгоднее уменьшить на расходы. Если ранее не пользовались вычетом на приобретение жилья, то можно уменьшить еще на вычет. Обращайтесь к нашим экспретам, поможем вам оформить декларацию.
Ответить
avatar
Игорь
28.09.2023
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста нужно ли мне платить налог с продажи доли в квартире, которая досталась по наследству? Сумма с продажи меньше миллиона рублей, срок владения долей в квартире несколько месяцев.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
30.09.2023
Игорь, добрый день! Для начала посмотрите, какая стоимость доли указана в кадастре. Дело в том, что налог платится с одной из больших сумм — либо с той, что указана в ДКП, либо с 70% от кадастра. И если 70% от кадастра также меньше миллиона, налог платить не придется. А если больше, то нужно будет заплатить 13% от 70% кадастра. Доход можно уменьшить на 1 млн или на расходы наследодателя на приобретение этой доли. И еще важный момент! Все это работает, если вы продаете свою долю отдельным договором. В противном случае миллион вычета распределется на все доли.
Ответить
avatar
Марина
20.08.2023
Спасибо за статью. Мне подарили (даритель не резидент России) квартиру в 2023 году(не близкий родственник) я заплачу налог 13 процентов в след году. Я хочу ее продать может быть даже в этом году. Могу ли я ее «подарить»(продать) при этом не заплатив налогов? Квартира не единственное жильё. Кадастровая 1.1 млн.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.08.2023
Марина, добрый день! Если продадите жилье дешевле 1 млн рублей, налог платить не придется, также как и подавать декларацию. Если же продадите дороже миллиона, то сравниваются две суммы — та, что по ДКП и 70% кадастра. Налог уплачивается с большей. При декларировании дохода можете учесть тот налог, что уплатили при получении подарка. То есть вычесть его из налога к уплате.
Ответить
avatar
Таня
20.08.2023
Здравствуйте!хочю продать комнату за 200т.р кадастровая стоимость 300т. в собственности 2 года,будит ли налог ? И будет ли это учитываться в доход?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.08.2023
Таня, добрый день! Вам не нужно платить налог и подавать декларацию, так как сделки на жилье до 1 млн рублей не декларируются.
Ответить
avatar
Ксения
20.08.2023
Здравствуйте. В августе 2022 года продала квартиру и купила дом за 2,4 млн. Сейчас переезжаю в другой регион, продаю дом за 3,7 млн. И покупаю дом за 7,5 млн в ипотеку. Нужно ли мне платить НДФЛ?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.08.2023
Ксения, добрый день! Недостаточно информации, чтобы ответить на вопрос. Последующая покупка недвижимости не уменьшает налоги. Налоги уменьшают расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Дополнительно можно воспользоваться имущественным вычетом на приобретение. Обратитесь к нашим консультантам на сайте или по телефону. Они сделают для вас расчет.
Ответить
avatar
Людмила
20.08.2023
Добрый день. Продаю квартиру стоимостью 450 тыс. руб. Какие документы нужны. Спасибо
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.08.2023
Людмила, добрый день! Продажа квартиры дешевле 1 млн рублей не декларируется и налог не платится. Но уточните кадастровую стоимость жилья, так как налог уплачивается с большей из сумм - либо с той, что указана в ДКП, либо с 70% от кадастровой стоимости. Если 70% от кадастра больше 1 млн, с разницы придется уплатить налог.
Ответить
avatar
Юлия
25.07.2023
Продаю квартиру полученную по договору дарения, в собственности менее трёх лет, я пенсионерка, цена по договору 1 миллион, а кадастровая 1 миллион 200 тысяч, какой налог я заплачу?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
31.07.2023
Юлия, добрый день! Вам не придется платить налог с продажи, так как налоговый вычет в 1 млн рублей больше полученного вами дохода и больше 70% от кадастра. Также вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Марина
08.06.2023
Квартира единственная в собственности 4 года, но есть ещё дом. Надо ли платить налог при продаже. Цель продажи- покупка другой квартиры в долевую собственность с сыном.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
12.07.2023
Марина, добрый день! По общим правилам минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет пять лет. Исключение — если продается единственное жилье, тогда срок снижается до трех лет. У вас в собственности находится квартира и дом, значит, вы продаете не единственное жилье, и для вас действует правило пяти лет. Налог заплатить придется. Снизить налоговую базу можно за счет документально подтвержденных расходов на приобретение этой квартиры или за счет налогового вычета в 1 млн рублей.
Ответить
avatar
Анжелла
11.05.2023
Есть квартира брата, семья 4 человека, двое школьников,в долевой собственности, куплена 4,5 г назад.Он дарит свою долю мне.Какие налоги придётся платить при продаже квартиры до истечения 5-ти лет.. Для меня это второе жильё
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
16.05.2023
Анжелла, добрый день! При продаже подаренной доли вам придется уплатить 13% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Снизить налоговую базу можно на 1 млн рублей или на расходы брата на приобретение этой доли.
Ответить
avatar
Ольга
30.04.2023
Здравствуйте, купила участок за 290тр. и построила на нем дом. Продала все через 1 год за 5 млн. Есть чеки на материалы. Но на работу по самой постройке дома ничего нет, т.к. дом строила без договора, своими силами. В этом случае я могу рассчитывать на какой то вычет? или только за материалы? И как рассчитать налог за участок? Отдельно?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
03.05.2023
Ольга, добрый день! Вы имеете право получить имущественный вычет на покупку и включить в него стоимость земельного участка и стройматериалы. То есть все, на что есть документальное подтверждение платежей. Максимальный вычет за все — 2 млн рублей. Но это при двух условиях: 1) вы еще не использовали свое право на вычет ранее 2) вы продали дом со статусом «жилой». При продаже дома с участком ранее 5 лет владения (или 3, если это единственное жилье) придется уплатить 13% с суммы по ДКП. Снизить налог можно за счет вычета в 1 млн рублей или за счет расходов на приобретение.
Ответить
avatar
Лилия
27.03.2023
Здравствуйте. У меня есть вопрос. Я владела в собственности единственной квартирой с 2020 по 2022 год ( 2 года) продала квартиру в апреле 2022 года, в мае 2022 года уехала жить в другую страну. Сколько процентов налогов я должна платить с продажи квартиры 13% или 30%. На момент продажи и получение денег с продажи я была налоговы резиденто
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
06.04.2023
Лилия, добрый день! Если на 31 декабря 2022 года вы потеряли статус налогового резидента РФ, то НДФЛ с продажи квартиры составит 30% от стоимости.
Ответить
avatar
Раушания
10.01.2023
Добрый день! Договор дду заключен в декабре 2022 г, срок сдачи квартиры 2024 год, смогу ли я в 2023 году получить вычет?договор оплачен полностью, частично собственные средства частично кредитные
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2023
Раушания, добрый день! Право на имущественный налоговый вычет возникает после получения Акта приема-передачи от застройщика. Если акт будет получен вами в 2024 году, то в 2025 году вы сможете подать декларацию только за 2024 год, а за более ранние годы нельзя. Что касается процентов по ипотеке, то их можно будет учесть все — начиная с самого первого платежа. Но также в декларации за 2024 год или позднее.
Ответить
avatar
Ренат
30.03.2022
Добрый день! Покупали квартиру по предварительному договору купли-продажи в 2014 году, с полной оплатой за нее. Квартира поставлена на учет в мае 2018 года. Срок владения данной квартирой менее 5 лет. Данная квартира в собственности вторая. Распространяется ли п.2 ст. 217.1 НК РФ на договоры ПДКП с сокращением срока владения до 3-х лет.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
06.04.2022
Ренат, добрый день! Нет, вы не можете применить трехлетний срок владения жильем. Это правило распространяется только на жилье, купленное по ДДУ, каковым ПДКП не является.
Ответить
avatar
Олег
16.02.2022
Здравствуйте. Ситуация такая: маме по наследству от сына (моего брата) досталась квартира. Затем она подарила ее мне, а теперь я ее продаю, владев менее трех лет. Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов на покупку этой квартиры моим умершим братом? Или максимальный налоговый вычет в моем случае - 1 млн. руб. Спасибо!
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.02.2022
Добрый день, Олег! Вы можете воспользоваться максимальным вычетом в 1 миллион рублей. В данном случае расходы брата не учитываются, т.к. наследство от него получали не вы, а ваша мама.
Ответить
avatar
Светлана
31.01.2022
Добрый день! Купили Квартиру по ДДУ за 2000000, продали за 5000000. Есть чеки на ремонт и отделку на 500000 рублей. С какой суммы нужно будет уплатить налог?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
06.02.2022
Светлана, добрый день! Недостаточно информации для точного ответа. Сколько собственников? Если один и он не получал имущественный вычет при покупке, то расчет будет выглядеть так: 5 млн – 2,5 млн (расходы на приобретение) – 2 млн (имущественный вычет) = 500 тыс. Налог составит 13% от 1 млн, то есть 65 тыс. рублей. Если вычет уже получен, то тогда можно вычесть только расходы на приобретение, и налог нужно будет уплатить с 2,5 млн, то есть 325 тыс. рублей.
Ответить
avatar
Александр
07.01.2022
В 2018 году полностью оплатил квартиру по ДДУ. Но в 2021 году застройщик выставил счет на дополнительные 3 кв метра. В 2022 году хочу квартиру продать. С какого момента теперь считается срок владения?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
16.01.2022
Здравствуйте, Александр! Срок владения начался с момента первоначальной оплаты (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ). То, что после ввода в эксплуатацию увеличилась площадь квартиры, значения не имеет.
Ответить