Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 18 августа 2023
Обновлено 18.08

Код дохода от продажи имущества в 3-НДФЛ

Лысенко Ирина Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье расскажем, что такое код дохода от продажи недвижимости или иного имущества в 2024 году, зачем он нужен и где используется. Также рассмотрим, какие кодировки применяются при продаже доли или целой квартиры, нежилого помещения, земли и прочей недвижимости.

Код дохода от продажи имущества в 3-НДФЛ

Что такое код дохода

При продаже какого-либо имущества, например, автомобиля, гаража, квартиры и прочего, продавец получает доход, с которого по закону требуется заплатить 13% в качестве подоходного налога — НДФЛ (гл. 23 НК РФ).

Если квартира, дом, комната, авто и т.п. находились в собственности дольше минимального срока владения, то бывший собственник освобождается от уплаты налога. Декларацию подавать в этом случае не нужно.

При заполнении Раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов» декларации потребуется указать код вида дохода. При продаже имущества, кроме ценных бумаг, это «18» (с формы 2021 года).

Однако после продажи квартиры, комнаты, дома и любой другой недвижимости, которая находилась во владении менее 3 лет или 5 лет, требуется уплатить 13% налога. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подобная обязанность для физических лиц установлена законодательством (ст. 229 НК РФ).

Декларацию нужно отправить в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки. Сделать это можно лично, по почте или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через сервис «Налогия».

Пример

В 2023 г. Семенов продал дом, которым владел 2 года. До 30 апреля 2024 года он обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в инспекцию по месту постоянной прописки. Срок уплаты налога — до 15 июля.

Форма декларации утверждается ежегодно отдельными приказами ФНС. На 2023 год форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@.

Лысенко Ирина
Ведущий специалист по налогообложению

Важно правильно заполнить 3-НДФЛ и поставить кодировку, чтобы исключить ошибки и проблемы с налоговой. Наши эксперты в течение 2 рабочих дней за вас составят налоговую декларацию и направят ее в ИФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Какой код нужно ставить в декларации

Полный список указан в Приложении N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@.

Код / ставка

Наименование вида дохода

18 / 13%

Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса

Собственник имеет право использовать налоговый вычет в размере 1 млн или 250 тыс. рублей или уменьшить сумму реализации на произведенные ранее расходы. В результате налогооблагаемая база может быть снижена даже до нуля.

Важно! При реализации имущества дешевле размера вычета (1 млн или 250 тыс. рублей) отчитываться перед ФНС и подавать декларацию не нужно.

Какими бывают коды

Некоторые программы требуют при заполнении проставить технические обозначения, они тоже бывают разными. Например:

Фото: Уменьшение налогооблагаемого дохода
  • код 1510 в 3-НДФЛ проставляется при продаже квартиры, дачи, земельного участка, жилого дома, садового дома или комнаты;
  • 1521 указывается при реализации автомобиля или другого транспортного средства;
  • при реализации доли в квартире, в комнате, земельном участке, доме в соответствующей графе 3-НДФЛ ставится код дохода 1511;
  • код дохода 1512 в 3-НДФЛ применяется для иного недвижимого имущества, например, гаража.

В некоторых программах заполнения требуется прописать соответствующий код при применении вычета или уменьшении на расходы. В онлайн-программе сервиса «Налогия» вам не придется искать какие-либо обозначения — они проставляются автоматически.

Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Частые вопросы

Я продал квартиру, какое обозначение дохода в 3-НДФЛ указывать?
+

В данном случае вам необходимо проставить код «18». Он включает в себя доход от продажи жилых домов, квартир, комнат и т.д.

Какое техническое обозначение нужно указывать в 3-НДФЛ, если продаю авто?
+

В таком случае в программе нужно выбирать «1521».

Как посчитать размера вычета, если продал квартиру за 3 млн рублей?
+

Если вы продаете квартиру за 3 млн, то имеете право снизить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей и уплатить налог с полученной разницы. Второй вариант — уменьшить прибыль от продажи на сумму расходов на приобретение этой квартиры и уплатить налог на полученный остаток.

Заключение эксперта

Код дохода от продажи квартиры используется при заполнении налоговой декларации. Кроме этого, существуют технические обозначения, которые применяются в различных программах. Советуем обращаться к нашим экспертам, чтобы сэкономить время и исключить ошибки при заполнении формы декларации.

Источники

  1. ... НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
  2. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  3. ... Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@.Приложение N 3. Коды вида дохода
Комментарии: (7)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Лысенко Ирина Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (7)
avatar
Виктор
06.01.2024
Если я продаю гараж, мне тоже ставить код дохода 18, или это только для жилья?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.01.2024
Виктор, добрый день! Гараж относится к имуществу, при продаже которого ставиться код дохода «18».
Ответить
avatar
Ирина
27.07.2023
Правильно ли я понимаю, что при продаже квартиры, полученной по наследству от мамы, мне не надо платить налог?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
31.07.2023
Ирина, добрый день! Если со дня смерти наследодателя прошло более трех лет, то НДФЛ уплачивать не нужно. А если меньше, то уплачивается 13% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи или от 70% кадастровой стоимости. В расчет берется та стоимость, что больше. Базу для расчета НДФЛ можно уменьшить на 1 млн рублей или на документально подтвержденные расходы вашей мамы на покупку этой квартиры. НДФЛ рассчитывается с полученной разницы.
Ответить
avatar
06.06.2023
А с дохода на подарок нужно платить налог? Мне дальние родственники подарили крупную сумму денег, какой код дохода ставить, и сколько придется отдать?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
12.06.2023
Сергей, добрый день! Налог подаренные деньги не уплачивается, кто бы вам их не подарил. Сумма также не имеет значения.
Ответить
avatar
Ирина
30.04.2023
Добрый день, продала дом, который в моей собственности более 3 лет и получен по дарственной от отца, как я должна отразить это в 3-НДФЛ?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
03.05.2023
Ирина, добрый день! Так как вы получили дом в подарок от отца, и уже прошло более трех лет, вам не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ с продажи этого дома.
Ответить
avatar
Светлана
09.02.2023
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какой код дохода писать в декларации при продажи квартиры и покупкой другой квартиры для семей с детьми? улучшение условий, но продаваемая квартира была в собственности менее 3 лет
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.03.2023
Светлана, добрый день! При продаже квартиры в декларации 3-НДФЛ применяется код дохода «18»: Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса. Обратите внимание, если у вас несовершеннолетние дети, возможно вы имеете право на освобождение от налога. Обратитесь к нашим специалистам, они более предметно проконсультируют.
Ответить
avatar
Александр
13.02.2022
Добрый день, подскажите если я покупал квартиру по ДДУ и до сдачи дома продал ее по договору переуступки какой код дохода я должен выбрать?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
19.02.2022
Александр, добрый день! Если вы заполняете декларацию в нашей программе, то в доходах нужно выбрать ДОЛЯ - от уступки права требования по договору участия в долевом строительстве. По заполнению декларации на других ресурсах мы не консультируем.
Ответить
avatar
Антон
06.01.2022
Здравствуйте! Я продал машину за 200 тысяч рублей. Куда нажимать, какое обозначение ставить в декларации?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
15.01.2022
Здравствуйте, Антон! Вам не нужно подавать декларацию, так как вы продаете автомобиль менее, чем за 250 тысяч рублей.
Ответить