Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 июня 2023
Обновлено 20.06

Как указать источник дохода в 3-НДФЛ

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

В статье рассмотрим, что указывать в графе «Наименование источника выплаты» в декларации 3-НДФЛ в 2024 году — обязательной налоговой отчетности для тех физических лиц, кто самостоятельно отчитывается перед надзорным органом о доходах, полученных в 2023 году.

Как указать источник дохода в 3-НДФЛ

Что писать как источник дохода в декларации 3-НДФЛ

Пишите полное наименование организации или физического лица, от кого получен тот или иной доход. Если вы работаете, то это наименование компании — вашего работодателя. А если вы, допустим, получили от кого-то имущество, то в графе источник выплат в 3-НДФЛ надо указать данные этого человека.

Наименование следует указывать в приложении 1 «Доходы от источников в Российской Федерации» и приложении 2 «Доходы от источников за пределами РФ».

Помимо наименования выплаты, в этих разделах вы должны будете указать:

  • налоговую ставку;
  • код вида дохода;
  • ИНН источника выплаты;
  • его КПП (если это организация);
  • код по ОКТМО;
  • сумму дохода;
  • сумму удержанного налога.
Фото: Как снизить налог при продаже имущества

Эти данные проще всего взять из справки 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом (работодателем). По ней вы легко определите, какие выплаты вам нужно указать в декларации, и увидите точные суммы удержанного налога.

Если деньги вам выплачивал обычный человек (физическое лицо), то в поле «источник выплаты дохода» нужно указать ФИО этого человека. При этом, если вы не знаете ИНН, КПП и ОТКМО физлица, то эти графы вы можете не заполнять.

Анастасия Чернова
Налоговый консультант

В приложении 1 и 2 занесите все, что вы должны задекларировать. Источники выплат могут быть различны и тогда не уместятся на одной странице — используйте несколько страниц соответствующих приложений. Наши эксперты за 2 дня заполнят 3-НДФЛ за вас и отправят ее в ИФНС, а вам не нужно будет беспокоиться, что вы что-то не учли.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества

Кто должен заполнять и сдавать отчетность

Сдавать форму 3-НДФЛ, то есть отчитываться о поступлениях, обязаны все физические лица, которые получали доход, облагаемый 13% налогом (ст. 207 НК РФ).

Официально трудоустроенные граждане, которые получают только заработную плату, заполнять форму не должны. За них отчитываются перед инспекцией и перечисляют 13% или 15% в бюджет налоговые агенты (работодатели).

Пример

Иванов в 2023 г. продал квартиру, которой владел 2 года. В 2024 г. он обязан отчитаться перед налоговым органом: заполнить декларацию 3-НДФЛ, передать ее в ИФНС по месту постоянной прописки и уплатить налог.

Декларацию о доходах необходимо передать в налоговый орган. Сделать это можно лично при визите в ИФНС, отправить документы по почте заказным письмом, переслать сканы через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС или воспользоваться услугами сервиса «Налогия».

Приведем несколько примеров, когда вы должны самостоятельно отчитаться перед надзорным органом (ст. 209 НК РФ):

Что обязаны задекларировать

1.

сдавали имущество в аренду

2.

продали имущество

3.

вам подарили имущество, но даритель не является вашим родственником или членом семьи

4.

получили деньги от источника, находящегося за границей Российской Федерации

Вы можете уменьшить сумму налога к уплате или вернуть часть ранее уплаченных денег за счет оформления налогового вычета.

Важно! Если вы имеете право использовать налоговый вычет и хотите его оформить, то обязаны заполнить 3-НДФЛ. Декларация — это обязательный документ для возврата ранее уплаченного налога.

Частые вопросы

Что такое в 3-НДФЛ источник дохода?
+

Это специальное поле, в котором вы указываете компанию или физлицо, от которых вы получили соответствующий доход. Именно за эти поступления вы отчитываетесь и уплачиваете налог.

Надо ли заполнять страницы, если не было поступлений из-за границы РФ?
+

Если у вас не было поступлений от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, то соответствующие разделы заполнять не нужно.

Если я получил имущество в подарок от дяди, надо ли мне его декларировать?
+

Да, вам нужно подать декларацию в ИФНС по месту своей постоянной регистрации (прописки). По закону дядя не является вашим близким родственником, поэтому за полученный от него подарок нужно отчитаться.

Заключение эксперта

Правильное заполнение всех граф, включая источник дохода в 3-НДФЛ — залог того, что инспекция без дополнительных вопросов примет вашу отчетность по уплаченному в 2023 году НДФЛ и исполнению налоговых обязательств. Надеемся, что мы помогли вам разобраться, где нужно указывать наименование источника выплаты, и какие данные вносить. Если у вас есть вопросы, вы всегда сможете их задать специалисту онлайн-сервиса «Налогия».

Источники

  1. ... Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@. VII. Заполнение Приложения 1
  2. ... Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@. VIII. Заполнение Приложения 2
  3. ... НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
  4. ... НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
  5. ... НК РФ Статья 210. Налоговая база
Комментарии: (6)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (6)
avatar
Татьяна
06.01.2024
Здравствуйте. Если за год было 2 работодателя, как добавить второго?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.01.2024
Татьяна, добрый день! Если вы говорите о зполнении в нашей программе, то для того чтобы добавить еще одного работотдателя, используйте кнопку плюс добавить. Если вы заполняете на бланке вручную, то на одной странице есть графы для трех работодателей.
Ответить
avatar
Вячеслав
07.06.2023
Если у меня нет доходов, могу ли я получить налоговый вычет за лечение, если в том же году заплатил налог с продажи квартиры?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
12.06.2023
Вячеслав, добрый день! Да, если получение дохода от продажи квартиры и лечение прошли в одном календарном году, вы имеете право зачесть уплаченный НДФЛ за счет налогового вычета.
Ответить
avatar
Вячеслав
30.04.2023
Если у меня нет доходов, могу ли я получить налоговый вычет за лечение, если в том же году заплатил налог с продажи квартиры?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
05.05.2023
Вячеслав, добрый день! Да, если уплата НДФЛ и лечение прошли в одном календарном году, вы имеете право зачесть уплаченный НДФЛ за счет налогового вычета.
Ответить
avatar
Анастасия
04.03.2023
Добрый день! Оказывали услуги физическим лицам, их более 10 за отчётный период. Сейчас хотим подать 3- НДФЛ. Как указать источники дохода, если все ФИО вспомнить не возможно.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.04.2023
Анастасия, добрый день! Вы же отчитываетесь по доходам на основании поступивших вам платежей. Поднимите приходные ордера, платежки, возьмите выписку из банка — там указаны плательщики.
Ответить
avatar
Любовь
12.01.2023
Добрый день! При заполнении 3НДФЛ для получения вычета за лечение обязательно указывать все источники дохода или можно указать только один, если его достаточно для покрытия суммы вычета? Спасибо
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2023
Любовь, добрый день! У налогоплательщика нет обязанности включать в декларацию доходы, по которым налоговый агент рассчитал и перечислил налог. То есть можно включать только те доходы, которых достаточно для получения вычета
Ответить
avatar
Ольга
07.01.2022
Добрый день! Какие доходы указываются при заполнении физлицом декларации на социальный вычет?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
15.01.2022
Добрый день, Ольга! Чтобы оформить налоговый вычет, вы должны в декларации 3-НДФЛ указать все доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, которые вы получили за соответствующий календарный год.
Ответить