Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 2 февраля 2024
Обновлено 2.02

Что такое декларация 3-НДФЛ

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

В статье расскажем, что такое декларация 3-НДФЛ, кто и почему обязан ее подавать, какие доходы в России облагаются НДФЛ, а какие освобождены от налогообложения. Также рассмотрим сроки подачи декларации в 2024 году для разных случаев — при декларировании дохода и при оформлении налогового вычета.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Что такое декларация 3-НДФЛ простыми словами

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это определенная форма отчетности, которая содержит всю необходимую информацию о налогоплательщике, полученном годовом доходе и рассчитанном налоге (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Почти весь доход физлиц облагается подоходным налогом. Декларация о доходах физического лица передается в налоговый орган — ИФНС по месту постоянной регистрации:

  1. Чтобы государство узнало о том, что вы отчитались и заплатили требуемый налог.
  2. Вторая причина — декларация на возмещение НДФЛ. Это называется «налоговый вычет».

Ежегодно создается новая форма 3-НДФЛ, поэтому за каждый отчетный год заполняется свой бланк. Например, форма по КНД 1151020 за 2023 год была утверждена Приказом от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Декларация о доходах физического лица передается в налоговый орган — ИФНС по месту постоянной регистрации.

Если у налогоплательщика кроме заработной платы нет иных доходов, и он не претендует на налоговый вычет, то заполнение и подача декларации не нужна. В этом случае работодатель-налоговый агент сотрудника самостоятельно перечисляет НДФЛ по ставке 13% или 15% из его зарплаты в бюджет государства.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Перед подготовкой декларации проверьте, не было ли у вас расходов, к которым можно применить налоговый вычет и снизить размер налога. Обращайтесь к нашим экспертам — они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят 3-НДФЛ и самостоятельно отправят ее в ИФНС.

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Подробный список и правила расчета доходов, с которых налогоплательщик обязан самостоятельно отчитаться перед Федеральной налоговой службой, указаны в ст. 228 НК РФ:

  • продажа имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения;
  • сдача имущества в аренду;
  • продажа имущества (кроме ценных бумаг);
  • деньги, полученные от источников за пределами Российской Федерации;
  • прибыль в виде разного рода выигрышей;
  • иные заработки физических лиц от частной практики, а также у частных предпринимателей;
  • другие источники.
Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Какие доходы не подлежат налогообложению

Не со всех доходов, полученных налогоплательщиком, необходимо платить 13%. Существует ряд исключений, когда физлицу не нужно подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, указаны в ст. 217 НК РФ. Этой теме у нас посвящена отдельная статья.

Важно! Почти вся материальная выгода в денежной и натуральной форме, с точки зрения законодательства, считается вашим заработком. А значит, с нее необходимо уплатить подоходный налог. Но есть и необлагаемые НДФЛ суммы, установленные законодательством РФ и субъектов федерации.

Декларация 3-НДФЛ для налогового вычета

Льгота, которую налогоплательщик получает от государства при совершении определенных действий, называется налоговый вычет. Например, при покупке жилья, оплате лечения и обучения, пожертвовании на благотворительность, инвестировании в ценные бумаги и многом другом (гл. 23 НК РФ).

Фото: Виды налоговых вычетов в РФ

Суть вычета — снижение налогооблагаемой базы и расчет НДФЛ с новой, уменьшенной суммы. Если налоговый период уже закончился и налоги уже уплачены, налогоплательщик возвращает часть НДФЛ за прошлые периоды.

Для получения налогового вычета заполняется декларация за тот период, за который предполагается возврат подоходного налога.

Пример

В 2023 году Иванов оплачивал лечение. Чтобы оформить вычет, в 2024 году ему необходимо заполнить 3-НДФЛ по форме 2023 года и с подтверждающими документами передать в ИФНС по месту постоянной прописки.

 Калькулятор налоговых вычетовРассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
zoom Скачать Виды налоговых вычетов

Срок подачи декларации на вычет

Срок предоставления налогового вычета — последние 3 года. То есть в 2024 году вы можете подать документы за 2023, 2022 и 2021 годы. За каждый год составляется отдельная декларация по своей форме. Сделать это можно в любой день года — строгих сроков не установлено.

Если в течение трех лет вы не заявили свое право на возврат подоходного налога, оно сгорает. Например, в 2024 году налогоплательщики не могут получить налоговый вычет за 2020 год — срок подачи заявления и декларации уже истек.

Анастасия Чернова
Налоговый консультант

При оформлении возврата налога и заполнении 3-НДФЛ учитывайте все затраты за год. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем определить очередность получения льгот, в течение 2 дней заполним для вас декларацию и сами отправим ее в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как долго проверяют декларацию

Камеральная проверка декларации длится три месяца со дня поступления 3-НДФЛ в надзорный орган (п. 2 ст. 88 НК РФ). В это время налоговый инспектор проверяет правильность заполнения декларации, сверяет данные и определяет ваше право на вычет.

После контрольных мероприятий у инспектора есть дополнительные сроки:

Срок

Вид мероприятия

10 дней

вынесение итогового решения по контрольным мероприятиям и подтверждение налогового вычета

30 дней

срок для перечисления средств

Иногда сроки могут быть продлены. Например, если инспектору потребуется дополнительная информация, выявлены расхождения в поданных вами данных или полученных из других источников. Но продление сроков камералки возможно только в исключительных случаях на срок не более месяца.

Список документов на вычет

Список документов разнится в зависимости от типа налогового вычета. Какие документы нужны для оформления всех вычетов:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ — получить на работе;
  • Договор на приобретение или на оказание услуг;
  • Платежные документы на оплату.

От того, насколько полным и правильным будет пакет документов, зависит результат камеральной проверки. Сохраняйте все договоры и чеки на оплату, берите расписки и лицензии организаций, оказывающих услуги.

В какой срок нужно подавать декларацию о доходах

Если вам необходимо заплатить налог самостоятельно, сдавать декларацию и отчитываться о доходах следует в определенные сроки.

Физические лица обязаны подать документы в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации в срок до 30 апреля следующего года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Срок уплаты подоходного налога — в том же году, когда подается налоговая декларация — до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

В эти же сроки необходимо направить 3-НДФЛ, в которой одновременно декларируется доход за прошлый год и заявляется право на налоговый вычет.

Напоминаем, что не имеет срока и подается в любой день года только та декларация, в которой вы не отчитываетесь по доходам, а только получаете налоговый вычет.

Важно! Если вы опоздаете и не сдадите 3-НДФЛ в указанные сроки, то вам придется заплатить штраф в минимальном размере 1000 рублей. Но в некоторых случаях штраф может быть и больше — до 5% от суммы налога к уплате. При этом дополнительно придется заплатить исчисленный налог (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Как подать налоговую декларацию

Отправить налоговую декларацию можно несколькими способами. Выберите тот, что подходит вам. Например, вам комфортнее лично отнести документы в ИФНС. Или вы предпочитаете общение онлайн через личный кабинет на официальном сайте налогового органа. Или готовы поручить всю работу налоговому эксперту онлайн-сервиса «Налогия» — от заполнения до подачи документов в налоговый орган.

Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

В этом случае декларация подается в электронном виде. Войти в личный кабинет вы сможете по логину и паролю после регистрации или через портал Госуслуг.

Отнести документы лично в ИФНС

Документы подаются в инспекцию по месту постоянной регистрации. Не забудьте взять паспорт и оригиналы документов — они могут понадобиться для сверки данных.

Отправить налоговую декларацию по почте

Обязательно сформируйте реестр документов в двух экземплярах — один вложите в пакет документов, а второй, с печатью почтового отделения, сохраните у себя. Не забудьте подписать все документы.

Через многофункциональный центр (МФЦ)

Удобно передать 3-НДФЛ через МФЦ — он работает в режиме «одного окна» между гражданами и государственными органами. Также подготовьте реестр. Сотрудник проверит вложение и передаст пакет в ФНС для проверки.

Получить налоговую декларацию с помощью сервиса «Налогия»

Сформировать и отправить отчетность через специальный онлайн-сервис «Налогия» — самый надежный и быстрый способ получить налоговый вычет или отчитаться о налогах на доходы.

Персональный налоговый эксперт отправит вам список необходимых документов и проверит правильность их оформления. После этого в течение 2 дней заполнит декларацию о доходах, а получить ее вы сможете в вашем личном кабинете в формате pdf и xml.

Вы сможете выбрать:

  • самостоятельно распечатать декларацию и отнести в налоговую;
  • отправить xml-файл через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС;
  • поручить отправку всех документов налоговому эксперту.

При выборе этого способа вы будете уверены, что в форме 3-НДФЛ рассчитаны максимальные суммы налоговых вычетов и все данные заполнены с соблюдением норм налогового законодательства.

Если вы решите самостоятельно внести данные в форму, размещенную на нашем сайте, воспользуйтесь подсказками, которые расскажут, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Если вы находитесь за пределами России или не хотите тратить время на подготовку отчетности, лучший вариант — воспользоваться услугами онлайн-сервиса «Налогия». Мы за два дня заполним декларацию и самостоятельно переправим документы в вашу ИФНС.

Полезные статьи о декларации 3-НДФЛ

Мы подготовили для вас статьи на различные темы о налоговой декларации 3-НДФЛ. Полезная информация поможет вам правильно заполнить декларацию, избежать ошибок и вовремя отчитаться перед налоговой.

Бланки деклараций и полезная информация

Бланк декларации за разные годы

Где получить копию декларации

Образцы заполнения 3-НДФЛ

  • Бланк за 2023, 2022, 2021, 2020 и 2019 гг.
  • Что делать, если потребовались данные из прошлой декларации и можно ли получить копию.
  • Образцы заполнения декларации за 2023, 2022, 2021 и 2020 гг.

Важные термины для заполнения декларации

Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

  • Налогоплательщики часто путают справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ. Рассказываем, чем различаются эти документы.
  • Что такое НДФЛ.

Отличие ОКАТО от ОКТМО

Как узнать код ОКТМО

  • Как правильно писать и где взять данные: отличие ОКАТО от ОКТМО.
  • Как узнать код ОКТМО для налоговой декларации 3-НДФЛ.

Кто такой налоговый резидент РФ

Представитель налогоплательщика

Кто является налогоплательщиком НДФЛ в РФ

Права и обязанности налогового резидента РФ.

Кто такое представитель налогоплательщика и зачем он нужен.

Кто является налогоплательщиком НДФЛ.

Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Правила заполнения

При продаже квартиры

Уточненная декларация 3-НДФЛ

Номер корректировки

Общее

  • Основные правила заполнения, чтобы не допустить ошибок и не получить отказ в налоговом вычете или штрафы.
  • Более подробно о продаже жилой недвижимости.

Уточненная декларация

  • Все об уточненной 3-НДФЛ — как заполнить, куда сдавать и в какие сроки. Образец нулевой декларации ничем не отличается от образца уточненной — оформляется на том же бланке.
  • Каждая новая корректирующая декларация имеет свой номер. Рассказываем, как и где его правильно проставить

Ошибки в декларации

Если налоговая нашла ошибки

Отказ в налоговом вычете

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет

Что делать, если налоговая нашла ошибки и разбор основных ошибок при заполнении.

Почему могут отказать в налоговом вычете — отвечаем на самые частые вопросы.

Все сроки прошли, почему нет денег

Декларации за несколько лет

За какой период можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за предыдущие годы

Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год

  • Как подать декларацию 3-НДФЛ сразу за несколько лет.
  • Если не получал вычет за прошлые годы.
  • Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год

Куда подавать документы

Регистрация в ЛК на сайте ФНС

Вычет через ЛК налогоплательщика

Через МФЦ

Как оформить вычет через МФЦ

Подача документов в налоговую в электронном виде

Как узнать код налогового органа

В какую налоговую подавать 3-НДФЛ

  • Как получить доступ в ЛК налогоплательщика
  • Можно ли оформить налоговый вычет через ЛК налогоплательщика.
  • Можно ли подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ.
  • Можно ли оформить налоговый вычет через МФЦ.
  • Как отправить документы в налоговую в электронном виде.
  • Как узнать свою инспекцию по адресу.

Сроки проверки и возврата денег

В какой срок необходимо подать документы на налоговый вычет

Сроки камеральной проверки

Срок возврата налогового вычета

Как узнать статус налогового вычета

  • Есть ли сроки для декларации на вычет.
  • Сколько времени проверяют декларацию.
  • Когда деньги поступят на счет.
  • Как узнать, одобрили ли налоговый вычет

Частые вопросы

Где взять справку 3-НДФЛ, если продал автомобиль дешевле, чем купил?
+

Вам нужно сделать декларацию, не справку. Речь идет о декларации 3-НДФЛ. Если вы продали автомобиль ранее, чем через три года владения и дороже, чем 250 тыс. рублей, то подавать декларацию следует, даже если нет дохода. Подготовить ее можно в нашем сервисе.

Какие документы нужны для подачи декларации при продаже квартиры?
+

Вам понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи и платежные документы. Если для снижения налога используете расходы на приобретение, приложите ДКП и платежки по старой сделке — по приобретению.

Почему налоговая запрашивает 3-НДФЛ, если я продал квартиру дешевле 1 млн рублей?
+

Скорее всего инспекция видит факт продажи и срок владения, но не видит сумму сделки. Или 70% кадастровой стоимости вашего жилья больше 1 млн. Вам следует написать объяснение по факту сделки и отправить его в ФНС.

За сколько лет можно подать декларацию 3-НДФЛ на вычет?
+

Сделать это можно за последние три года. Но помните, что имущественный вычет не имеет срока давности и получить его вы можете за квартиру, купленную хоть пять, хоть десять лет назад. Но вернете налог только за последние 3 года.

Заключение эксперта

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в двух случаях — задекларировать доход физ лица и для оформления налогового вычета. В первом случае вы обязаны заполнить форму и до 30 апреля следующего года передать в ИФНС по месту прописки. Во втором срок не установлен, но получить возмещение можно только в течение трех лет с момента уплаты налога.

Источники

  1. ... Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ (ред. от 29.09.2022)
  2. ... НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
  3. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  4. ... НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации
  5. ... НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению
  6. ... НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
  7. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
  8. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  9. ... НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
  10. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
  11. ... НК РФ Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
  12. ... НК РФ Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
  13. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  14. ... Семейный кодекс Российской Федерации от 29.12.1995 N 223-ФЗ (ред. от 19.12.2022)
Комментарии: (7)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (7)
avatar
Максим
06.01.2024
Нужно ли мне подавать налоговую декларацию, если я продал квартиру за те же деньги, что и купил? Ведь налог платить все равно не придется.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.01.2024
Максим, добрый день! Если вы продали квартиру дороже чем за 1 млн рублей, то декларацию придется подать.
Ответить
avatar
Ирина
23.10.2023
Добрый день! Я зарегистрирована по прописке в Приморском крае. Более 5 лет живу и работаю официально в Москве. Подала документы через личный кабинет ИФНС на налоговый вычет. Пришел отказ по причине отсутствия положительного сальдо. Что в таком случае делать? Заранее спасибо за ответ
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
26.10.2023
Ирина, добрый день! Для начала проверьте остаток на ЕНС в своем личном кабинете. Возможно, что информация уже обновилась, и там появилась сумма к возврату. Распорядитесь ею по своему усмотрению. Если нет, то подайте заявление в свободном формате о том, что отказ произведен неправомерно. И что была подана декларация и заявление на возврат. Попросите разобраться и на основании предоставленных документов вернуть положенную сумму.
Ответить
avatar
Михаил
20.01.2023
Здравствуйте, в 2020 году оплатил лечение почти на 200 тысяч. Могу я вернуть 13% от этих денег, если начал платить налоги с 2022 года?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
24.01.2023
Добрый день, Михаил! Если в 2020 году у вас не было налогов, с которых вы уплатили НДФЛ, то получить налоговый вычет не удастся. Причина — возврат осуществляется из налогов, уплаченных за тот же налоговый период, в котором были расходы.
Ответить
avatar
Екатерина
10.03.2022
Мы продали участок ниже кадастровой стоимости и дом на ней выше кадастровой стоимости, то нам придётся платить налог не тольео за сумму продажи?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
18.03.2022
Екатерина, добрый день! При продаже недвижимого имущества налог уплачивается либо с суммы продажи, либо с 70% от кадастровой стоимости – в зависимости от того, что больше. То есть сравниваете эти две стоимости и платите налог с большей суммы.
Ответить
avatar
Мария
28.02.2022
Добрый день! Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком уже год и 8 месяцев, выплаты ФСС закончились в 1,6 как обычно, сейчас дохода нет, сделок - покупок продаж не совершала. На госуслуги пришел штраф за неподанную декларацию. Куда и к кому нужно обращаться по данному вопросу?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
04.03.2022
Мария, добрый день! Чтобы выяснить, что это за штраф, позвоните на горячую линию ФНС или в свою налоговую инспекцию. Также можно написать обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Ответить
avatar
Владимир
13.02.2022
Всё доходы от проф. деятельности оформлял через самозанятость, но несколько прочих поступлений на банковскую карточку были за то, что не нужно декларировать (по информации с nalog.ru). На днях прислали уведомление о нужности декларации за 2021-ый. Что делать? Достаточно ли в свободной форме им отправить пояснение, без декларации с нулями?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.02.2022
Владимир, добрый день! Этот вопрос необходимо выяснить в налоговой инспекции.
Ответить
avatar
Рустам
30.01.2022
Здравствуйте! Мне нужен расчёт 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
03.02.2022
Рустам, добрый день! С радостью вам поможем. Зайдите на наш сайт в раздел «Тарифы» и выберите подходящий вариант https://www.nalogia.ru/tariffs/
Ответить