Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 февраля 2024
Обновлено 9.02

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Наталья Юренко Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В статье разберем — нужно ли платить подоходный налог с покупки квартиры в 2024 году. Также рассмотрим частные варианты: удерживается ли налог при покупке квартиры в ипотеку, и кто должен платить НДФЛ — покупатель или продавец.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Кто платит налог при покупке жилья

Сразу можно сказать, что при покупке квартиры налог не уплачивается. Ни за жилье в новостройке, ни на рынке вторичной недвижимости, ни за собственные средства, ни за ипотечный кредит.

13% НДФЛ уплачивается с дохода. А приобретение жилой недвижимости — это расходы, а не доход.

При сделках с недвижимостью обязанность по уплате налога может быть возложена на продавца квартиры, дома, комнаты, долей, земельного участка и прочей жилой недвижимости. Так происходит, если он продает жилье, которое было его в собственности менее минимального срока владения для продажи без налога — 3 года или 5 лет.

Фото: Как уменьшить налог при продаже жилой недвижимости

В этом случае продавец должен заплатить НДФЛ с продажи в размере 13%. Но он имеет право применить налоговый вычет по НДФЛ и уменьшить свой доход на 1 млн рублей. Второй вариант — уменьшить доход на ранее произведенные расходы, если в свое время у него была покупка этой квартиры и сохранились документы, которые эти расходы подтверждают.

Повторимся, покупатель платить налог на приобретение квартиры не должен.

Наталья Юренко
Специалист по налогообложению

При продаже жилья не забывайте о своем праве на имущественные льготы. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в ФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Нужно ли впоследствии платить что-то покупателю

Несмотря на то что налог на покупку недвижимости покупателем не уплачивается, на него накладывается обязанность по уплате имущественного налога. Он платится ежегодно, пока жилье находится в собственности.

Налоговая инспекция ежегодно высылает уведомление физическому лицу с информацией о сумме начисленного налога, — его вы и должны уплачивать.

Важно! При покупке и продаже квартиры в одном году необходимо подать декларацию и отчитаться перед ФНС о доходе. Вы можете применить налоговый вычет за приобретение новой квартиры и вычесть расходы на приобретение проданной. Так вы уменьшите НДФЛ к уплате.

Подается ли декларация при покупке жилья

Декларация 3-НДФЛ при покупке недвижимости подается только в том случае, если вы хотите заявить право на имущественный вычет и вернуть налог, уплаченный ранее (ст. 220 НК РФ).

По закону размер имущественной льготы имеет лимит:

Наименование

Основной вычет при покупке

Вычет на проценты по ипотеке

Максимальный размер налогового вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года размер вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья
Стоимость квартиры, ₽
Год покупки
nalogia
Год покупки
Сумма которую вернули, ₽
Доступный налоговый вычет
nalogia
Сумма налога к возврату
nalogia
Доступно к возврату за выбранный период
Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы
Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Подготовьте все необходимые документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передайте в ИФНС по месту постоянной прописки. Сделать это можно по почте заказным письмом, отнести лично в инспекцию, отправить через онлайн-сервис «Налогия» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Пример

Иванов купил квартиру на вторичном рынке за 2,4 млн. При покупке квартиры налог он не платит. Но Иванов может подать декларацию и другие необходимые документы и оформить налоговый вычет по истечении календарного года, в котором вступил в право собственности. И таким образом вернуть 260 тысяч.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Частые вопросы

Дом оформлен на мужа и жену. Вернуть НДФЛ может только один из нас?
+

Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, на кого оформлено жилье, и кто оплачивал приобретение.

Можно ли вернуть 13% за недвижимость, купленную на материнский капитал?
+

Нет, в расчете участвуют только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из стоимости недвижимости необходимо исключить.

До какого числа нужно подать декларацию имущественный вычет?
+

Имущественная налоговая льгота не имеет срока давности. Вы имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья в пределах лимита в любое время, начиная со следующего календарного периода после оформления права собственности.

Не потеряю ли я право на возврат по процентам, если рефинансирую договор?
+

Нет, не потеряете. Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.

Заключение эксперта

Помните, что покупатель никогда не платит налог на покупку. Более того, он имеет право на возврат подоходного налога, уплаченного им ранее.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, необходимо собрать подтверждающие документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.

А проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке за 2023 год, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм налогового законодательства.

Источники

  1. ... НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
  2. ... НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
  3. ... НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
  4. ... НК РФ Статья 210. Налоговая база
  5. ... НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
  6. ... НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (п. 2)
  7. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
  8. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Наталья Юренко Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (9)
avatar
Анастасия
05.02.2024
Добрый день. Купила квартиру за 2,5 млр, продали через 2 месяца за 3,8 млр. Какой налог я заплачу? И можно в расходы включить платёжки за ремонт? Квартиру купили в черновой отделке, ремонт составил 400тр.
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.02.2024
Анастасия, добрый день! Для снижения налогооблагаемого дохода вы можете использовать расходы на приобретение этой квартиры и расходы на ремонт, если квартира приобретена в новостройке, и если в ДКП было указано, что вы приобрели объект незавершенного строительства без отделки. Если у вас есть право на имущественный вычет при покупке жилья, можете заявить его в той же декларации. На ремонт также можно получить вычет, если это объект незавершенного строительства. Но помните, что стоимость ремонта не увеличивает максимальный вычет в 2 млн рублей, а входит в его состав.
Ответить
avatar
Татьяна
06.01.2024
Родной брат подарил мне квартиру, которую купил два года назад. Должен кто-то из нас платить налог? Ведь прошло меньше пяти лет, а собственник сменился.
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.01.2024
Татьяна, добрый день! Нет, никто из вас НДФЛ платить не должен. Вы заплатите налог только в том случае, если продадите подаренную квартиру раньше чем через три года владения.
Ответить
avatar
Мария
28.09.2023
Добрый день! Квартиру покупали в ипатеку в 2010 году. В 2021 ипатеку выплатили если сейчас в 2023 году продать квартиру, надо ли будет платить налог с продажи?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
30.09.2023
Мария, добрый день! Если вы владеете квартирой более 5 лет, то НДФЛ при продаже не уплачивается. Срок погашения ипотеки значения не имеет.
Ответить
avatar
Валентина
08.07.2023
Здравствуйте, мы сначала продали в конце 2022 года квартиру, купленную с материнским капиталом,владели ей 4 года. Затем в 2023 купили новую. Туда же включили маткап и выделили доли детям. Нужно ли платить налог, когда подавать декларацию?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
12.07.2023
Валентина, добрый день! Если проданная квартира была вашим единственным жильем, то НДФЛ не уплачивается через три года владения. Еще есть льготы для семей с двумя и более несовершеннолетними детьми. При соблюдении определенных условий они в любое время могут продать жилье без уплаты налога. Если вы не попадаете под эти условия, то декларацию нужно было подать до 30 апреля 2023 года, а налог уплатить до 15 июля 2023 года. Сделайте это как можно быстрее.
Ответить
avatar
Кирилл
04.06.2023
Еще до свадьбы жена получила вычет за квартиру. Сейчас покупаем общее жилье. Сможет ли она за меня получить вычет, если у меня нет официальных доходов?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
08.06.2023
Кирилл, добрый день! Мало информации, чтобы ответить точно. Единственное, что можно сказать — если ваша жена имеет право на вычет (например, она не добрала его до максимума по квартире, купленной после 01.01.2014), то по новому жилью она лишь доберет до максимально положенной суммы. И этот размер не может быть увеличен за счет вашего вычета.
Ответить
avatar
Андрей
30.04.2023
В 2022 году получил дом в наследство. Хочу его продать в 2023 году. Нужно ли платить налог?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
05.05.2023
Андрей, добрый день! Раз вы продаете дом ранее минимального срока владения в 3 года, НДФЛ заплатить придется. Налогооблагаемый доход можно снизить либо на налоговый вычет в 1 млн рублей, либо использовать документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого дома.
Ответить
avatar
Юлия
28.03.2023
Добрый день, покупаю дом, продавец сказал платит. 13%, дом стоит 2450 , это мне ему нужно 318 500 оплатить? И вообще нужно ли
Ответить
avatar
Наталья Юренко
06.04.2023
Юлия, добрый день! Обязанность по уплате 13% налога лежит на продавце. И только в том случае, если он продает жилье ранее 3 или 5 лет владения. Вы, как покупатель, к этому никакого отношения не имеете. Брать ли на себя такую финансовую нагрузку, решать вам. И помните, что сумма в договоре должна соответствовать фактически уплаченным денежным средствам.
Ответить
avatar
Макс
31.01.2023
Приобретаем дом по семейной ипотеке, налог за продажу входит в стоимость дома(3800мл дом без налога, обходится в 4080000 с налогом) в кадастровой стоимости участок и дом указан 2мл, по оценке дом и участок4350000( рыночная). С какой суммы продавец оплачивает налог, с кадастровой или с рыночной?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.03.2023
Макс, добрый день! Налог уплачивается либо со стоимости, указанной в договоре купли-продажи, либо с 70% от кадастровой стоимости — в зависимости от того, какая сумма будет больше.
Ответить
avatar
Андрей
13.01.2022
Добрый день! Я собираюсь покупать квартиру за 5 млн рублей. Какой налог при покупке квартиры мне придется заплатить?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
16.01.2022
Добрый день, Андрей! При покупке квартиры налог не уплачивается. Эта обязанность лежит только на продавце. Именно он должен заполнить декларацию и уплатить 13% от дохода.
Ответить