open-iconopen-icon
Nalogia person

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Если вам необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года, вы можете сделать это в интернет-программе на сайте Налогия.

Вам необходимо только ответить на несколько вопросов. В каждой декларации 3-НДФЛ вы указываете свои доходы и расходы того периода, за который оформляете вычет.

Начинать заполнение 3-НДФЛ следует с налогового периода, в котором возникло право на вычет, но не раньше, чем за предыдущие три.

Картинка на тему Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года
Статьи

Налоговый вычет за квартиру за три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат части средств при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

  • оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

  • подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по договору долевого участия (ДДУ).

Покупка в новостройке

Покупка на вторичном рынке

Когда получен Акт приема-передачи

Когда право собственности оформлено в Росреестре

Если право на налоговую льготу возникло в 2021, то заявить вычет вы можете по доходам 2021-го в 2022, 2023 или в 2024. В 2025 льготу за 2021 получить не удастся.

В 2022 у вас есть право подать декларацию за 3 года и вернуть налоги за 2021, 2020 и 2019 гг.

Обратите внимание! В 2022 следует правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: начините с самого раннего периода — с 2019. Если доходов 2019-го недостаточно для того, чтобы использовать всю одобренную сумму за 2019, перенесите остаток на следующий период и заполните 3-НДФЛ за 2020. И так далее.

За сколько лет можно получить другие налоговые вычеты

Ограничение в три года касается всех видов налоговых льгот, включая социальные, стандартные, инвестиционные и прочие. И их также можно заявить только на доходы и расходы того периода, в котором возникло право на вычет.

Пример

В 2018 Смирнов оплачивал лечение зубов и обучение ребенка. В 2022 он уже не сможет вернуть налог за 2018, так как с момента возникновения права прошло более 3 лет.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Обратите внимание, что декларацию нужно заполнять по той форме, которая действовала в отчетном периоде — в том, за который вы хотите получить вычет.

К декларации за 2019 не забудьте приложить заявление на возврат налога. С 2020 года заявление на предоставление вычета отсутствует в пакете для ИФНС как отдельный документ и уже включено в форму 3-НДФЛ.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Если вы внесете все данные за три года в одну декларацию, вам откажут в вычете. Так делать нельзя. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним все необходимые формы и самостоятельно перешлем в вашу ИФНС. Или отправим вам в формате pdf и xml.

Задать вопрос

Документы на налоговый вычет за 3 года

В пакет для ИФНС необходимо вложить документы, подтверждающие ваше право на возврат налога.

Если вы обращаетесь за возвратом на обучение, то такими документами будут:

  • договор на обучение,
  • документы, подтверждающие оплату,
  • лицензия образовательной организации и прочее.

Расходы на приобретение квартиры будут подтверждаться:

  • договором купли-продажи,
  • договором на ипотечный кредит,
  • платежными квитанциями, распиской продавца о передаче денег и другими.

Если вы возвращаете налог при оплате за родственника, не забудьте вложить документы, подтверждающие родство.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Способы заполнения и сдачи декларации

Подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года разрешено следующими способами:

  1. Лично в ИФНС по месту регистрации.
  2. По почте.
  3. Онлайн на сайте www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

При личном обращении в налоговый орган обязательно возьмите паспорт и оригиналы всех бумаг, что вы передаете инспектору. Вполне возможно, что сотрудник решит проверить совпадение данных.

Если отправляете по почте, то из оригиналов прилагаете только декларацию 3-НДФЛ и справки:

  • 2-НДФЛ,
  • об уплаченных процентах по ипотечному кредиту,
  • об оплате медицинских услуг и т.п.

Остальные документы — договоры, лицензии, платежки — прилагаются в копиях. Заверять копии у нотариуса не требуется. Подпишите каждую страницу, напишите “копия верна” и поставьте текущую дату.

По почте налоговая декларация 3-НДФЛ направляется письмом с описью вложения. Распечатайте и подпишите опись в двух экземплярах. Один экземпляр остается у вас, чтобы подтвердить факт и дату отправки, второй вкладывается в пакет для ИФНС.

Можно оформить отправку пакета с уведомлением о вручении получателю. Так вы будете уверены, что все необходимые бумаги вовремя получены налоговым органом.

Отправить документы по почте можно как лично, так и поручить другому лицу. Доверенность для этого не требуется. Но подписать декларацию, копии и опись вложения вы должны лично.

Важно! Налоговый орган вправе затребовать у вас оригиналы документов для проверки и подтверждения их подлинности. Будьте готовы предоставить все необходимые документы.

Как получить вычет пенсионерам?

Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток имущественного вычета не только на последующие периоды, но и на три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Если в течение последних трех лет пенсионер работал и платил налог на доходы, он имеет право заявить эти доходы к вычету вне зависимости от даты оформления жилья в собственность.

Если пенсионер уже давно не работает, то перенести и получить имущественный вычет при покупке квартиры он сможет только при наличии других источников доходов, облагаемых подоходным налогом.

Такими источниками в 2022 являются заработная плата, доходы, полученные по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду или его продажи (кроме ценных бумаг), от оказания различных услуг, а также страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Если право на вычет у пенсионера наступило в 2021, то в 2022 он может вернуть налог за 2021 и еще за три налоговых периода — 2020, 2019, 2018. Эти периоды предшествуют тому, в котором образовался переносимый остаток. Главное, чтобы в то время у пенсионера были налогооблагаемые доходы и он уплачивал с них подоходный.

Частые вопросы

В 2020 я стал пенсионером, а в 2021 купил квартиру. Какие вычеты я могу получить в 2022?
+

В 2022 вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года: 2020, 2019 и 2018. В 2021 вы уже были на пенсии, поэтому за 2021 вычет вам не положен. За 2020 вы получите возврат за те месяцы, когда работали и еще не стали пенсионером, а 2019 и 2018 будут учтены в полностью.

В 2021 я вышел на пенсию и купил жилье. Как мне получить вычет, если я уже не работаю?
+

В 2022 вы имеете право получить налоговый вычет за несколько лет: 2021, 2020, 2019 и 2018. Все это время вы работали, поэтому можете вернуть налоги. В расчете за 2021 будут учтены месяцы до выхода на пенсию.

Я купил квартиру в 2016. Могу ли в 2022 сделать возврат налогов за все это время?
+

Несмотря на то, что имущественный вычет не имеет срока давности, и у вас есть право заявить вычет по истечении любого времени, фактический возврат будет осуществлен в пределах последних трех лет. То есть в 2022 вы вернете средства за 2021, 2020 и 2019. Если налогов, уплаченных в эти периоды, не хватит, чтобы получить весь вычет, в 2023 вы подадите декларацию за 2022. И так далее, пока не исчерпаете весь вычет.

Я сменил несколько работ, а теперь хочу вернуть налог за покупку жилья. За какой год должна быть справка 2-НДФЛ, чтобы подать 3-НДФЛ за 3 года?
+

Если вы собираетесь получить налоговый вычет за квартиру за предыдущие три года, вам нужно подготовить три пакета документов — за каждый период отдельно. И каждая справка 2-НДФЛ должна быть за соответствующий период. Запросите справки во всех организациях или скачайте в Личном кабинете на сайте ФНС.

Заключение эксперта:

Теперь вы знаете, что получить налоговый вычет можно за последние три года. При этом имущественный вычет не имеет срока давности и недополученный остаток переносится на последующие периоды. Остальные налоговые льготы предоставляются только за те годы, когда были понесены расходы, а для возврата налога применяется налоговая база конкретного периода.

Комментарии: (10)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Гульнара
25.01.2022
Если квартира куплена в 2019г. и декларацию за 2019 уже сдали и вычет получили вычет в 2020г. А за 2020г. вычеты полностью получили через работодателя, в т.ч. и социальные. То как нужно составить декларацию онлайн за 2021г. (частично вычет за 2021г. тоже получен через работодателя)? данные за 2020г. нужно указывать?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Гульнара, добрый день! В 2022 году при заполнении декларации за 2021 год вам нужно указать все суммы вычета, который вам предоставил и налоговый орган и работодатель за все налоговые периоды, в которых вы обращались за вычетом.
Ответить
avatar
Екатерина
25.01.2022
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, хочу подать декларацию 3-ндфл с покупки квартиры и процентов по ипотеке за 2021 год. Квартира куплена в 2020 году, АПП подписан в 2021 году(июнь 2021год). Право собственности также оформлено в 2021 году (июль 2021г) В конце ноября 2021 я сменила прописку (Тульская прописка стала пропиской в Санкт-Петербурге). Какой код ИФНС я должна указать в декларации? По текущему адресу в Санкт-Петербурге на момент подачи декларации или по прописке в 2021 году, где большую часть времени я приживала в Туле? Спасибо
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Добрый день, Екатерина! Подавайте декларацию по месту текущей регистрации.
Ответить
avatar
Илья
25.01.2022
Я пенсионером стал в июне 2019г. Купил квартиру в 2021 г. За какие года мне надо заполнить 3ндфл?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Илья, добрый день! В 2022 году пенсионер может подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Поскольку в 2020 и 2021 годах вы уже не работали, вычет за эти годы не получить. Остаются 2018 и 2019. Вот за них оформляйте декларации 3-НДФЛ. То, что вы купили квартиру в 2021 году, роли не играет – как пенсионер вы имеете право перенести вычет на прошлые периоды.
Ответить
avatar
Светлана
24.01.2022
Добрый день! Для возврата налога за обучение ребенка необходимо указывать в декларации обе организации, в которых я работала в 2021г.?Или можно последнюю, если подоходного налога хватает для возврата?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Здравствуйте, Светлана! Можно указать только одного работодателя, если налога для возврата достаточно.
Ответить
avatar
Александр
19.01.2022
Здравствуйте. Хочу получить вычет за обучение ребенка в ВУЗе. Учится он на третьем курсе-т.е. с сентября 2019 года. Оплата учебы производилась за каждый семестр по 98 т.р.(т.е. в год 196 т.р), частично в кассе учебного заведения, частично через личный кабине банка. не упущено ли время для получения вычета за этот период? Какую сумму вычета можно получить? До какого возраста ребенка можно получать вычет? В марте ему 24 года исполнится. Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Добрый день, Александр! В 2022 году вы можете вернуть налог за оплату обучения ребенка за 2021, 2020 и 2019 год. Вам нужно подать три отдельных декларации за каждый период по форме, которая действовала в отчетном году. Лимит вычета на обучение детей составляет 50 000 руб. в год. Вычет можно оформлять, пока ребенку не исполнится 24 года.
Ответить
avatar
Эльвина
19.01.2022
Добрый день!Купили квартиру в 2021 году,за какие года можно вернуть налоговый вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Здравствуйте, Эльвина! Право на имущественный вычет возникает с момента вступления в право собственности или подписания акта приема-передачи (при покупке по ДДУ). То есть если вы оформили все документы в 2021 году, то в 2022 г. можете начать возвращать налог, но только за 2021 год.
Ответить
avatar
Светлана
17.01.2022
А где можно найти человека который за вознагражление ,подаст диклорацию вместо меня?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Светлана, добрый день! Если вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и переправить ее в налоговую инспекцию, сделайте заказ на нашем сайте: https://www.nalogia.ru/tariffs/ Мы с радостью вам поможем.
Ответить
avatar
Ольга
17.01.2022
Добрый день. Я пенсионер, но работала с мая 2020 по февраль 2021 года (есть 2ндфл). В апреле 2021 получила платные медицинские услуги (операция) за которые хочу получить вычет. Я могу использовать 2ндфл за 2020 год и как оформить 3ндфл правильно в этом случае? Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.01.2022
Ольга, добрый день! Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2021 году, вы можете использовать только те налоги, что были уплачены в том же налоговом периоде, то есть в 2021 году. Применить налоговую базу за 2020 год не удастся.
Ответить
avatar
Ольга
17.01.2022
Добрый день! В 2016 году я подписала ДДУ и оформила ипотеку. Квартира была сдана и оформлена в собственность только в 2021 году. В 2022 году я могу подавать декларации на налоговый вычет только за 2021 год? Или по процентам могу заполнить декларации за 2019 и 2020 годы?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Добрый день, Ольга! Вычет в сумме расходов на приобретение квартиры и в сумме уплаченных процентов вы можете начать получать только с 2021 года. Проценты , уплаченные с 2016 года, образуют общую сумму расходов, которую вы сможете учесть в качестве вычета в 2021 или в следующих налоговых периодах. Рекомендуем обратиться к экспертам сервиса Налогия, так вы гарантированно получите полный пакет документов и корректно заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Илья
09.01.2022
Добрый день, в 2019 я одним платежом заплатил 150 тыс. рублей за три семестра обучения сына в колледже — по 50 тысяч за каждый. Можно ли вернуть налог за 3 года?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
11.01.2022
Добрый день, Илья! Так как весь платеж был осуществлен в 2019, налог вы сможете вернуть только за 2019. Максимальный размер вычета на обучение ребенка составляет 50 тыс. рублей в год. На ваш счет вернется 6500 рублей. Вычет за остальные два года получить не удастся. Если бы вы каждый год оплачивали отдельно — в 2019 за 2019, в 2020 за 2020, в 2021 за 2021, то получили бы льготу по 50 тыс. рублей за каждый год.
Ответить