Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 7 августа 2023
Обновлено 7.08

Что такое налоговый вычет и как его получить

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Что такое налоговый вычет в 2024 году и как его получить, кто имеет право и сколько денег можно вернуть — рассказываем в нашей статье. Рассмотрим, какие бывают виды налоговых вычетов, чем они отличаются, и как часто можно обращаться за возвратом налога.

Что такое налоговый вычет и как его получить

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это льгота, которую налогоплательщик получает от государства при совершении определенных действий. Например, покупает жилье, оплачивает лечение или обучение, жертвует на благотворительность, инвестирует в ценные бумаги и многое другое (гл. 23 НК РФ).

Налоговый вычет снижает налогооблагаемый доход, и расчет НДФЛ происходит с новой, уменьшенной суммы. Если налоговый период закончился, налогоплательщик возвращает себе часть НДФЛ, уплаченного им за прошлые периоды.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить бланк налоговой декларации и передать его в ФНС. Или обратиться к работодателю, если вычет оформляется за текущий год.

В Налоговом кодексе указано, на что можно получить налоговый вычет, при каких обстоятельствах стоит претендовать на возврат НДФЛ для физических лиц, за какой период налогоплательщик имеет право вернуть налоги, чему равен максимальный налоговый вычет в год и т.п.

Важно! Налогоплательщик не может вернуть налоговый вычет, а получает на счет 13% от одобренной суммы вычета. При этом в расчет берется НДФЛ, уплаченный за год, а также предельный размер льготы и сумма понесенных расходов.

Какие налоговые вычеты можно получить в России

В зависимости от типов расходов существует пять видов налоговых вычетов. За что можно вернуть НДФЛ и в каком размере:

Наименование вычета

За что можно получить

Максимальный размер

Имущественный (ст. 220 НК РФ)

  1. При покупке и/или строительстве жилой недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли).
  2. При покупке жилья в ипотеку — на фактически уплаченные проценты.

  3. При продаже жилой недвижимости.

  4. При продаже иного имущества, например, автомобиля или гаража.

За покупку и/или строительство жилья:

  1. 2 млн рублей на каждого собственника. Возврат: 260 тыс. рублей.
  2. За ипотеку дополнительно: 3 млн за уплаченные проценты. Возврат: 390 тыс. рублей.

При продаже:

  1. При продаже жилья: 1 млн рублей или расходы на приобретение этого жилья.
  2. При продаже иного имущества: 250 тыс. рублей или расходы на приобретение.

Социальный (ст. 219 НК РФ)

  1. Лечение, лекарства и ДМС.

  2. Обучение.

  3. Благотворительность.

  4. Негосударственное пенсионное обеспечение.

  5. Добровольное пенсионное страхование.

  6. Добровольное страхование жизни.

  7. Накопительная часть пенсии.

  8. Независимая оценка квалификации.

  9. Спортивные занятия.

Общее:

  • Суммарный размер всех социальных вычетов в год: 120 тыс. рублей.
  • На счет возвращается до 15 600 (120 000 * 13%), но не более 13% от фактических затрат.

Исключение:

  1. Дорогостоящее лечение: вычет предоставляется на всю сумму расходов.
  2. Благотворительность: вычет не более 25% от годового дохода.
  3. Обучение ребенка: ежегодный вычет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Инвестиционный ИИС (ст. 219.1 НК РФ)

1. Тип А — по взносам.

2. Тип Б — по прибыли.

1. Тип А:

  • Максимальный вычет в год: 400 тыс. рублей.
  • Возврат: 13% от годового взноса, но не более 52 тыс. рублей.

2. Тип Б:

  • Освобождение от уплаты НДФЛ на прибыль по операциям на ИИС.
  • Только при расторжении ИИС.

Стандартный (ст. 218 НК РФ)

1. Родителям несовершеннолетних детей или студентов.

2. Льготным категориям налогоплательщиков (инвалидам с детства; героям России; ликвидаторам чернобыльской аварии; родителям и супругам погибших военнослужащих; воинам-афганцам; инвалидам ВОВ; военнослужащим инвалидами I, II и III групп из-за ранения; ликвидаторам-чернобыльцам и еще нескольким категориям.

1. За детей:

  • 1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
  • 3 000 руб. — за третьего и за последующего.

Если ребенок инвалид, дополнительно:

  • 12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя;
  • 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга.

2. На налогоплательщика:

500 рублей или 3000 рублей в зависимости от категории льготника.

Профессиональный (ст. 221 НК РФ)

1. ИП не на спецрежиме, адвокатам, нотариусам и иным лицам с частной практикой.

2. Работникам по договорам ГПХ.

3. Авторам/исполнителям за создание/исполнение произведений литературы, искусства, науки, других объектов интеллектуальной деятельности, обладатели патентов изобретений, промышленных образцов, полезных моделей и т.д.

Расходы подтверждены:

Вычет предоставляется на всю сумму расходов, связанных с выполнением работ и/или оказанием услуг.

Расходы не подтверждены:

Вычет составит от 20% до 40% от общей суммы доходов, полученных в результате трудовой деятельности.

Для каждого вида налогового вычета установлены свои правила, сроки, максимальный размер и условия определения лимита.

Фото: Налоговые вычеты

Кто имеет право на налоговый вычет по НДФЛ

Оформить налоговый вычет может налоговый резидент РФ, имеющий официальный доход, с которого он уплачивает 13% или 15% НДФЛ. В качестве такого дохода не могут выступать дивиденды, доход от продажи ценных бумаг и некоторые другие виды доходов. Основание: п. 1 ст. 207 НК РФ.

Не полагается налоговый вычет нерезидентам, безработным, пенсионерам, ИП на спецрежимах, родителям в декретном отпуске, студентам и другим лицам, не имеющим доход, облагаемый ставкой 13%. Они вернуть 13% налог не могут.

Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

При оформлении льгот учитывайте все затраты за налоговый период, часто у физ лиц бывает право на несколько видов вычетов. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем определить очередность получения льгот, в течение двух дней заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

С каких доходов можно вернуть налог 13 процентов

С 2021 г. изменились правила получения налогового вычета. Если до 2021 вы имели право на возврат НДФЛ для физических лиц с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Страховые выплаты по пенсионному обеспечению

6.

Некоторые другие доходы

Также существует неосновная налоговая база, к которой относятся доходы, перечисленные в пп. 1 – 8 п. 2.1 и пп. 1 – 7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ. Например, прибыль от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерее.

Если вы — налогоплательщик по ставке 13 процентов или 15 процентов, то с помощью налоговых вычетов имеете право вернуть часть налога, уплаченного по этим доходам.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ регулирует ст. 220 НК РФ. Для каждого вида существуют свои правила, определен лимит выплаты и пакет документов для инспекции.

Выберите, что вас интересует

Где прочитать

Важные моменты

Покупка квартиры

Все о вычете за квартиру

Новостройка

Вторая квартира

Для пенсионеров

Общее:

  • Право на вычет возникает в год получения акта приема-передачи (для новостройки) или в год оформления жилья в собственность (для вторички).
  • Получить вычет за вторую квартиру можно только в том случае, если первая куплена после 01.01.2014 г.

Для пенсионеров:

  • Пенсионер имеет право получить вычет за три года, предшествовавших году получения права на вычет.

Ипотека

Покупка в ипотеку

Рефинансирование

Вычет на проценты по ипотеке:

  • Предоставляется на фактически уплаченные проценты, начиная с самого первого платежа.

Рефинансирование ипотеки:

  • Важно, чтобы в договоре рефинансирования было прямое указание на предыдущий договор, по которому оформлялась ипотека.

Покупка дома и участка

Дом с участком

Земельный участок

При покупке дома:

  • Вычет можно получить только за дом со статусом «жилой».

При покупке земельного участка:

  • Вычет за земельный участок нельзя получить без построенного на нем и оформленного в собственность жилого дома.
  • Вычет за землю не предоставляется отдельно, а входит в состав имущественного вычета за жилой дом.

Строительство и ремонт

Ремонт и отделка

Строительство дома

Стройматериалы

Требование к договору:

  • Вычет за ремонт предоставляется только при строительстве дома или при покупке жилья со статусом «объект, не завершенный строительством, без отделки».
  • Вычет на ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке, не предоставляется.

Стройматериалы и работы:

Расходы на работы и стройматериалы не увеличивают максимальный размер вычета, а входят в его состав.

Для семей

Для супругов

Покупка у родственников

Материнский капитал

За детей

Для супругов:

  • При покупке жилья в официальном браке оба супруга имеют право на вычет.
  • Собственность может быть оформлена на любого супруга.

За детей:

  • Материнский капитал отнимается от стоимости жилья, и вычет предоставляется на остаток.
  • Родители имеют право получить вычет за ребенка, но максимальный размер вычета родителя остается прежним (2 млн). Ребенок не теряет права на вычет за жилье, купленное им в будущем.

Покупка у родственника:

  • При покупке квартиры у близкого родственника вычет не предоставляется.
  • Список близких родственников указан в ст. 34 СК РФ.

Нежилое помещение

Апартаменты

Коммерческое помещение

Важен статус помещения:

  • Апартаменты не имеют статус жилого помещения, поэтому вычет при их покупке не предоставляется.
  • То же самое для коммерческих помещений.

Для ИП

Покупка ИП

Право ИП на вычет:

  • ИП на УСН без иных доходов не имеет права на вычет.
  • ИП может получить вычет только в том случае, если платит НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, по ОСНО или по другим доходам.

Покупка и продажа жилья

Купил и продал в одном году

Как уменьшить налог с продажи:

  • При покупке и продаже жилья в одном году можно снизить налог с продажи.
  • Заполняется одна декларация, в которой указывается вычет на покупку (2 млн), а также вычет на продажу (1 млн) или расходы на приобретение.
  • Декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи/покупки.

Для работающих неофициально и безработных

Для неработающих

Безработный имеет право на вычет, если:

  • Платит НДФЛ по ставке 13 или 15% с дохода.
  • Доходом может быть не только заработная плата, но и доход от продажи имущества (дома, квартиры, автомобиля и тп), сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов.

Налоговый вычет за квартиру или другое жилье не имеет срока давности, но вернуть НДФЛ можно лишь за последние три года.

В 2024 г. нужно подать документы за 2023, 2022 и 2021 гг. За более ранние нельзя. Если квартира куплена в 2023 г., то первая декларация подается в 2024 г. за 2023, затем в 2025 за 2024, и так далее до полного исчерпания одобренного вычета. Исключение — пенсионеры.

Фото: Размер имущественного вычета на приобретение жилья

Вычет пенсионерам при покупке квартиры предоставляется по иным, льготным, условиям. Как только пенсионер получает право на вычет, он может перенести имущественный вычет на четыре года назад и вернуть налог за те годы, когда он еще работал (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Пример

Алексеев в 2022 г. купил коттедж. В 2023 г. он получил налоговый вычет за 2022 г., в 2024 — за 2023. После этого в 2024 г. Алексеев вышел на пенсию. Теперь он может воспользоваться законодательной льготой и вернуть подоходный налог за предыдущие периоды: 2023, 2022, 2021 и 2020 гг. За 2023 и 2022 гг. Алексеев уже получил вычет, когда еще не был пенсионером, значит остается возмещение за 2021 и 2020 гг. В 2025 г. он имеет право на возврат налога за 2024 г. — за те месяцы, когда еще работал.

Размер налогового вычета за квартиру

В зависимости от года приобретения недвижимости различаются условия получения налогового вычета и его размер.

Год покупки квартиры

Основной — на стоимость покупки

На уплаченные проценты по ипотеке

01.01.1999 по 31.12.2002

600 тыс. рублей в сумме на всех собственников

на всю сумму* фактически уплаченных процентов

01.01.2003 по 31.12.2007

1 млн рублей на всех собственников

на всю сумму* фактически уплаченных процентов

01.01.2008 по 31.12.2013

2 млн рублей на всех собственников

на всю сумму* фактически уплаченных процентов

с 01.01.2014

2 млн рублей каждому собственнику

3 млн рублей каждому собственнику за фактически уплаченные проценты

*До 1 января 2014 максимальный размер имущественного вычета по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья и сейчас расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья
Стоимость квартиры, ₽
Год покупки
nalogia
Год покупки
Сумма которую вернули, ₽
Доступный налоговый вычет
nalogia
Сумма налога к возврату
nalogia
Доступно к возврату за выбранный период
Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы
Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

До 1 января 2014 налогоплательщик имел право на компенсацию только по одной квартире и не мог перенести неиспользованный остаток на другое жилье. Новые правила, при которых основной налоговый вычет можно получить по нескольким объектам, действуют лишь в отношении жилья, купленного после 1 января 2014 г..

Пример

В 2013 г. Стасов купил квартиру за 1,2 млн рублей и вернул 156 тыс. рублей (13% * 1 200 000). В 2023 г. Стасов покупает вторую квартиру. Он не сможет получить неиспользованный остаток за счет покупки нового жилья, так уже исчерпал свое право при покупке первой квартиры, купленной до 1 января 2014 г., когда налоговые выплаты предоставлялись один раз в жизни по одному объекту недвижимости.

Калькулятор при покупке квартирыРассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

После 01.01.2014 г. сохранена однократность получения вычета по ипотечным процентам — только по одному объекту жилья один раз в жизни.

Ирина Ерёмина Налогия
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Если за квартиру, купленную после 01.01.2014 г., вы получили не максимально положенный возврат, дополучите остаток за счет жилья, купленного в будущем. Наши эксперты за 2 дня составят декларацию и самостоятельно отправят ее в вашу ИФНС.

Документы для налогового вычета за квартиру

Внимательно изучите список документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости. Часть документов предоставляются в оригинале. При отправке через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС используются сканы документов.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2023 год

Имущественный вычет при продаже квартиры и другого имущества

При продаже квартиры, дома, гаража, автомобиля и другого имущества можно сэкономить, применив налоговые вычеты. В некоторых случаях НДФЛ можно не платить и сделку не декларировать.

Выберите, что вас интересует

Где прочитать

Важные моменты

Продажа жилья

Квартира

Доля в квартире

Комната в общежитии

Земельный участок

Продажа подаренной квартиры

Продажа наследства

Для пенсионеров

Продажа родственнику

Как снизить НДФЛ с продажи жилья:

  • Вычет 1 млн рублей.
  • Расходы на приобретение этого жилья в прошлом.

Важно:

  • К одному объекту недвижимости применяется только одна из льгот.
  • При продаже наследства или подарка можно учесть документально подтвержденные расходы наследодателя или дарителя на приобретение.

Продажа иного имущества

Автомобиль

Гараж

Апартаменты

Как снизить НДФЛ с продажи иного имущества:

  • Вычет 250 тыс. рублей.
  • Расходы на приобретение этого имущества в прошлом.

Важно:

  • По одной сделке применяется только одна из льгот. Вычет или расходы вычитаются из дохода от продажи, и НДФЛ уплачивается с остатка.
  • При продаже наследства или подарка можно учесть документально подтвержденные расходы наследодателя или дарителя.

Занижение стоимости

Продажа ниже кадастра

Занижение в договоре

Продать за 1 рубль

Штрафы и пени

Риски покупателя:

  • Потеря денег при аннулировании ДКП;
  • Сложности с получением ипотеки;
  • Налоговый вычет не более суммы по ДКП;
  • При последующей продаже этого жилья — зачет меньшей суммы расходов на приобретение.

Риски продавца при обнаружении занижения:

  • Налоговая инспекция потребует объяснения сделки.
  • Сделка будет приостановлена или отменена.
  • Все счета будут заморожены.
  • Доначисление НДФЛ по рыночной стоимости.
  • Уклонение от уплаты налогов — уголовное преступление, которое регламентируется УК РФ.

Минимальный срок владения

Когда можно продавать без налога

Когда не нужно платить НДФЛ с продажи жилья:

  • Налог с продажи не уплачивается после 5 лет владения жильем.

Срок снижен до 3 лет, если:

  • Недвижимость — подарок от члена семьи или близкого родственника;
  • Недвижимость получена по наследству;
  • Недвижимость после приватизации;
  • Недвижимость получена по договору пожизненного содержания;
  • Продается единственное жилье.

Иное имущество (автомобиль, апартаменты и др.) продается без НДФЛ через три года владения.

Размер налогового вычета при продаже имущества

Чтобы снизить налогооблагаемую базу и уменьшить НДФЛ при продаже жилья, можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей (пп. 1 п. 2. ст. 220 НК РФ). То есть продавец платит налог не со всей вырученной от продажи суммы, а за минусом 1 млн рублей.

При продаже иного имущества, например, гаража, бани, автомобиля и прочего применяется налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Антонов продал автомобиль за 450 тыс. рублей. Он имеет право вычесть из дохода 250 тыс. рублей и уплатить налог с 200 тысяч. НДФЛ составит 26 000 = 13 * (450 000 - 250 000).

Второй вариант снижения налогооблагаемой базы — вместо налогового вычета (1 млн для жилья или 250 тыс. для иного имущества) использовать документально подтвержденные расходы на приобретение этого имущества в прошлом. В этом случае из дохода от продажи отнимите затраты на покупку. Налог уплачивается с полученного остатка.

Документы при продаже квартиры и другого имущества

Если для снижения налогооблагаемой базы вы используете расходы на приобретение, в пакет документов для инспекции обязательно вложите договор на покупку и платежные документы, подтверждающие ваши расходы.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2023 год

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ регулирует Налоговый кодекс (ст. 219 НК РФ). Предусмотрены следующие виды социальных вычетов:

Вид вычета

За кого можно получить

Документы

Лечение, лекарства и ДМС

  1. Собственное лечение;

  2. Супруга (-и);

  3. Родителей;

  4. Детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении).

  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор с клиникой. Копия.

  7. Лицензия клиники, если не указана в договоре. Копия.

  8. Справка об оплате медицинских услуг. Оригинал.

  9. При оплате за лекарства — рецепт по специальной форме. Оригинал.

  10. Документ на родство (если лечение производилось родственнику). Копия.

  11. За лекарства и ДМС: платежные документы (чеки, квитанции, банковские выписки). Копии.

Обучение

  1. Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;

  2. Обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет только по очной форме обучения;

  3. Обучение опекаемых детей до 24 лет только по очной форме обучения;

  4. С 2024 г. — обучение супругов по очной форме обучения.

  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор с учебным заведением. Копия.

  7. Платежные документы (чеки, квитанции, банковские выписки). Копии.

  8. Лицензия учебного заведения, если не указана в договоре. Копия.

При оформлении вычета за ребенка, брата/сестру (супруга с 2024 г.) дополнительно:

  1. Документ, подтверждающий родство. Копия.

  2. Справка об очной форме (если не указана в договоре). Оригинал.

Благотворительность

Получить можно только при пожертвовании собственных средств. За членов семьи получить нельзя.

  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор о пожертвовании. Копия.

  7. Платежные документы (чеки, квитанции, банковские выписки). Копии.

  8. Акт приема-передачи и платежные документы на оплату, если оформлялось не денежное пожертвование. Копия.

Негосударственное пенсионное обеспечение

  1. Собственное ПО;

  2. Супругов;

  3. Родителей;

  4. Детей, в том числе усыновителей и усыновленных;

  5. Бабушек и дедушек;

  6. Внуков;

  7. Братьев и сестер полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать);

  8. Детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

Копия ИНН.

Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

Договор с НПФ. Копия.

Копии платежных документов (чеки, квитанции, банковские выписки).

Добровольное пенсионное страхование

  1. Собственное ПС;

  2. Супруга (в том числе вдовы, вдовца);

  3. Родителей (в том числе усыновителей);

  4. Детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно! В списке родных, за которых можно получить вычет, отсутствуют дети без инвалидности. Это надо иметь в виду при заключении договора добровольного пенсионного страхования.

  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор ПС. Копия.

  7. Копии платежных документов (чеки, квитанции, банковские выписки).

Добровольное страхование жизни

  1. Собственное СЖ;

  2. Супруга (в том числе вдовы, вдовца);

  3. Родителей (в том числе усыновителей);

  4. Детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно! Возраст застрахованных детей значения не имеет.

  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор добровольного страхования жизни (страховой полис). Копия.

  7. Справка о сумме страховых взносов, пошедших на страхование жизни. Оригинал.

  8. Лицензия страховой компании, если не указана в договоре. Копия.

Накопительная часть пенсии

Получить можно только при внесении собственных средств. За членов семьи получить нельзя.


  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор на НП. Копия.

  7. Копии платежных документов (чеки, квитанции, банковские выписки) либо справка от налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика.

Спортивные занятия

  1. Собственные занятия;

  2. Детей (в том числе усыновленных) до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении).

При условии:

  • Перечень спортивных мероприятий утверждается Правительством РФ;

  • Спортивная организация или ИП включены в перечень организаций и ИП, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор со спортивной организацией. Копия.

  7. Копии платежных документов (чеки, квитанции, банковские выписки).8. Свидетельство о рождении, если оформляется за ребенка. Копия

Важно! Социальные налоговые вычеты можно получить при расходах не только за себя, но и за членов семьи. Условия предоставления зависят от вида льготы. Так что при заполнении декларации 3-НДФЛ учитывайте все расходы — как на себя, так и на своих близких.

Размер социальных налоговых вычетов

Суммарный размер всех социальных налоговых вычетов в год составляет 120 тыс. рублей (абз. 8. п. 2. ст. 219 НК РФ). Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13% от фактических затрат в пределах этой суммы: максимум — 15 600 (120 000 * 13%).

Исключение составляет:

  • Дорогостоящее лечение — в этом случае максимального порога по сумме нет, и вычет предоставляется по всем расходам;
  • Благотворительность — расчет ведется от годового дохода налогоплательщика.
  • Обучение ребенка — льгота применяется в пределах 50 тыс. рублей, и компенсация подоходного налога составляет 6500 рублей (13% от 50 000) на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Фото: Размер социального вычета

Новые правила расчета социального вычета с 2024 года

1. С 1 января 2024 г. увеличен размер социальных вычетов — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. 

Также значительно вырастет налоговый вычет за обучение ребенка. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей.

2. Добавлен вычет за обучение супруга (-и) — по этим расходам также можно будет вернуть подоходный налог (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

Вычет за супруга входит в социальный вычет на обучение с ограничением в 150 тыс. рублей.

Фото: Новые правила для соц. вычетов с 2024 года
Важно! Изменения вступят в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Документы для социальных вычетов

Полный список документов для социального налогового вычета представлен в таблице выше.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2023 год
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2023 год
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность за 2023 год
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни за 2023 год

Обучение

Этот вид льготы предоставляется не только за обучение в вузе, но и в других образовательных учреждениях, имеющих лицензию на оказание образовательных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Выберите, что вас интересует

Где прочитать

Важные моменты

Общая информация о вычете

Вычет за обучение

Автошкола

Размер вычета:

  • Максимальный вычет за себя, братье и сестер — 120 тыс. рублей ежегодно.
  • Обучение детей — 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Изменения с 2024 г.:

  • Максимальный вычет за себя, братьев и сестер — 150 тыс. рублей ежегодно.
  • Обучение детей — 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Изменения касаются расходов 2024 г. и позднее. Вычет за 2023 г. и ранее предоставляется в прежнем размере.

За детей

Детский сад

Кружки и секции

Детский лагерь

  • Учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
  • Предоставляется только за образовательные услуги. Их нужно выделить из общих расходов на сад, лагерь и т.п. То есть трансфер, питание, экскурсии и т.п. не учитываются в вычете.
  • Можно получить за обучение за границей.

Обучение в вузе

Вуз

Заочное обучение

  • Вычет за собственное обучение можно получить по любой форме: очной, заочной, вечерней и пр.
  • За обучение детей, братьев и сестер — до 24 лет и только по очной форме.

Несколько вычетов одновременно

Лечение и обучение

  • Все социальные вычеты считаются в сумме — не более 120 тыс. рублей в год по всем расходам.
  • Исключение — обучение ребенка, благотворительность и дорогостоящее лечение.

Документы

Заявление на возврат

Справка об обучении

Документы

  • Форму обучения ребенка, брата, сестры необходимо подтвердить справкой из учебного заведения.
  • Документы из заграничного вуза должны быть переведены на русский язык и заверены.
Важно! Один супруг может оплатить учебу другого, но вычет ему при этом не положен. Но студент-супруг сам может вернуть НДФЛ по тем расходам, что понес его супруг (-а) несмотря на то, что оплата производилась не с его счета.

Лечение и лекарства

Социальный вычет на лечение регулируется пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ и делится на два вида: за простое лечение и за дорогостоящее. Перечень дорогостоящих процедур указан в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.

Выберите, что вас интересует

Где прочитать

Важные моменты

Лечение

Вычет за лечение

Вычет за ДМС

Санаторий

Анализы

Операция

Операция на глаза

Ограничения:

  • Предоставляется ежегодно в пределах 120 тыс. рублей. Дорогостоящее — без лимита.
  • Обязательно наличие лицензии клиники на осуществление медицинской деятельности.
  • Не предоставляется при лечении за рубежом.

Лекарства

Вычет за лекарства

Список лекарств

Рецепт на лекарства

Условия:

  • Предоставляется на любые лекарства.
  • Обязательное наличие рецепта, выписанного лечащим врачом с печатями врача и клиники.
  • При лечении в стационаре вместо рецепта можно предоставить выписку из амбулаторной карты.

Дорогостоящее лечение

Дорогостоящее лечение

Код услуги 1 или 2

Код лечения в справке из клиники:

  • Код 1 — простое лечение с ограничением в 120 тыс. рублей в год.
  • Код 2 — дорогостоящее лечение на всю сумму затрат без ограничения.
  • Решение о виде лечения принимает клиника, даже если вид лечения присутствует в перечне дорогостоящих видов.

Перечень дорогостоящих видов приведен в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.

Дети

Лечение ребенка

Детский лагерь

Условия:

  • За детей до 18 лет, или до 24 лет, если ребенок учится очно.
  • Предоставляется только за медицинские услуги. Их нужно выделить из общих расходов (подтверждаются справкой).

Для родителей:

  • Если родители в браке, вычет может получить любой из родителей, вне зависимости от того, кто платил.
  • Если родители не в браке, то получит только тот, кто фактически платил.

Семья

Лечение супруга

Лечение родителей

Ограничения:

  • Супруги могут получить вычет друг за друга или поделить расходы на лечение одного из них.
  • Супруги в неофициальном браке или в разводе не могут получить вычет друг за друга.
  • При лечении родителей справка на оплату должна быть выписана на имя получателя вычета.

Рождение ребенка

ЭКО

Платные роды

Вычет в декрете

  • ЭКО — дорогостоящий вид лечения. В справке об оплате указывается код «2».
  • Вычет родителю в декрете предоставляется только в том случае, если в год оплаты у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13/15%.

Пенсионерам

Лечение пенсионеров

Протезирование зубов пенсионерам

  • Пенсионер имеет право на вычет только при наличии налогооблагаемых доходов по ставке 13/15%.
  • Вычет за пенсионера может получить работающий супруг или совершеннолетние дети.
  • Справка на оплату должна быть выписана на имя получателя вычета.

Стоматология

Лечение зубов

Вычет за брекеты

Имплантация зубов присутствует в Перечне дорогостоящих видов лечения, но решение о виде вычета принимает клиника.

Документы

Справка из клиники

Документы

Обязательные условия:

  • Вычет за лечение можно не подтверждать платежными документами. Обязательно наличие справки об оплате из клиники.
  • Вычет за лекарства необходимо подтвердить чеками из аптеки и рецептом от врача.

Срок давности

Срок давности вычета

Срок давности вычета — три года с момента оплаты.

В 2024 г. можно получить вычет за лечение, оплаченное в 2023, 2022 и 2021 гг. Получить за более ранние годы уже нельзя.

Важно! Чтобы вернуть НДФЛ за медуслуги, оказанные родственникам, в пакет документов для ИФНС приложите копии документов, подтверждающих родство: свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционным налоговым вычетам посвящена отдельная статья в Налоговом кодексе (ст. 219.1 НК РФ). Существует два вида налоговых льгот по ИИС, и в рамках одного договора можно получить только один из вычетов: тип А или Б.

Фото: Вычеты по инвестиционному счету (ИИС)

Размер инвестиционного вычета

Максимальный вычет по взносам (тип А) равен 400 тыс. рублей в год, а максимальная сумма возврата — 52 тыс. рублей (пп.3 п. 1 ст. 219.1).

Договор на обслуживание счета должен работать не менее трех лет. Если вы закроете ИИС раньше, все выданные средства по типу А придется вернуть — заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать возврат налогового вычета.

Вычет типа Б по прибыли можно получить только в том случае, если в рамках этого же ИИС вы не заявляли тип А по взносам (пп. 2 п. 4 ст. 219.1). Вычет по прибыли предоставляется только по истечении трех лет при закрытии счета (пп.1 п. 4 ст. 219.1).

Ирина Ерёмина Налогия
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Сохраняйте средства с помощью инвестиционного счета и возвращайте часть взносов! Не забудьте учесть другие расходы в течение года: покупку жилья, лечение и прочее. Обращайтесь к нашим экспертам, мы проверим все документы, за 2 дня заполним декларацию и перешлем вам в формате pdf и xml.

Документы для налогового вычета по ИИС

Налоговый вычет типа А предоставляется по декларации или в упрощенном порядке. Вычет типа Б, как правило, предоставляется налоговым агентом. Если агент удержал весь НДФЛ, вернуть его можно через ФНС, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вид вычета ИИС

Условия предоставления

Документы на вычет

Тип А

По взносам — возможность вернуть подоходный налог за пополнение счета.

Максимальный вычет 400 тыс. рублей.

Важно!

  1. Минимальный срок действия договора 3 года.

  2. Нет других других договоров ИИС.

  1. Копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.

  2. Копия ИНН.

  3. Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в 3-НДФЛ). Оригинал.

  4. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.

  6. Договор на обслуживание ИИС . Копия.

  7. Платежные документы, подтверждающие внесение средств на счет. Копии.

Тип Б

По прибыли — освобождение от НДФЛ на прибыль по результатам инвестиционной деятельности.

Вычет предоставляется после расторжения договора на всю сумму прибыли.

Важно!

  1. Минимальный срок действия договора 3 года.

  2. Нет других других договоров ИИС.

Вычет предоставляется налоговым агентом при расторжении договора.

Для этого необходимо получить в ФНС и передать агенту справку о том, что:

  1. Налогоплательщик ранее не пользовался вычетом типа А;

  2. В течение всего срока действия ИИС налогоплательщик не имел других договоров ИИС.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный вычет предоставляется родителям на ребенка или на самого налогоплательщика, если он относится к льготной категории граждан (ст. 218 НК РФ).

Выберите, что вас интересует

Где прочитать

Важные моменты

За детей

Вычет на ребенка

Для многодетных семей

Матери-одиночке

  • Предоставляется каждому родителю.
  • Размер вычета зависит от очередности рождения ребенка. В расчете участвуют все дети, в том числе совершеннолетние.
  • Возраст ребенка — до 18 лет. Или до 24 лет, если ребенок учится очно.
  • Одинокие родители получают вычет в двойном размере. Статус должен быть документально подтвержден.

При разводе

При разводе родителей

  • Родитель в разводе не считается одиноким родителем и не имеет права на двойной вычет, даже если не получает алименты.
  • Родитель в разводе может получать двойной вычет, только если второй родитель напишет отказ в его пользу.
  • Отказавшийся родитель должен быть резидентом и налогоплательщиком.

При опеке

Вычет за ребенка опекуну

Опекун имеет право на вычет на тех же условиях, что и родитель.

Единственное отличие — размер дополнительного вычета за ребенка-инвалида — 6 тыс. рублей. Для родителей — 12 тыс. рублей.

За себя

Ветеранам боевых действий

Условия:

  • Быть налоговым резидентом РФ.
  • Иметь доход, облагаемый 13/15% НДФЛ.
  • Иметь удостоверение ветерана по форме, утвержденной Правительством РФ от 19.12.2003 № 763.

Инвалидам

На ребенка-инвалида

Вычет для инвалидов

Льготы инвалидам

Вычет за ребенка-инвалида предоставляется в повышенном размере. Дополнительный вычет суммируется с основным.

Как оформить на работе

Через работодателя

На работе по совместительству

Уменьшить НДФЛ с зарплаты

  • При совместительстве вычет предоставляется только по одному месту работы.
  • Считается доход сотрудника нарастающим итогом с начала года. По достижении 350 тыс. рублей предоставление вычета приостанавливается. С начала следующего года возобновляется.

На возврат подоходного налога за ребенка могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Как правило, вычет оформляется на работе. После применения налогового вычета по НДФЛ бухгалтер удерживает 13% с зарплаты не с полного размера, а только с части. То есть на руки сотрудник получает чуть больше.

Размер стандартного вычета

Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Получить налоговый вычет с зарплаты имеют право оба родителя.

Ежегодно возмещение на детей предоставляется до тех пор, пока суммарный доход родителя с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Основная льгота

Повышенная льгота (дополнительно)

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующего.

12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

При расчете общей суммы необходимо сложить основной вычет и повышенный. Обратите внимание, что право на повышенное возмещение имеет не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родного или приемного родителя.

Фото: Сумма стандартных вычетов на ребенка

Определенные категории налогоплательщиков, кому положен налоговый вычет за себя в размере 500 рублей:

  • инвалидам с детства;
  • героям России;
  • ликвидаторам чернобыльской аварии;
  • родителям и супругам погибших военнослужащих;
  • воинам-афганцам и многим другим.

Существует несколько категорий граждан, которым выплачивается повышенный размер стандартного вычета — 3 000 рублей (пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В эту группу, например, входят инвалиды Великой Отечественной войны; военнослужащие, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий; ликвидаторы-чернобыльцы, получившие инвалидность и еще несколько категорий.

Документы на стандартный вычет

При оформлении налогового вычета через работодателя вам потребуется:

  • Заявление на имя работодателя.
  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
  • Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
  • Справка об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
  • Справка из образовательного учреждения, говорящая о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.

При оформлении стандартного вычета через ИФНС необходима декларация 3-НДФЛ и документы, подтверждающие ваше право на вычет.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей за 2023 год

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональный вычет имеют право определенные категории налогоплательщиков (ст. 221 НК РФ):

  1. ИП не на спецрежиме, а также адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, нотариусы и иные лица с частной практикой.
  2. Работники по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
  3. Получатели авторских вознаграждений за создание/исполнение произведений литературы, искусства, науки, за создание других объектов интеллектуальной деятельности. Обладатели патентов изобретений, промышленных образцов, полезных моделей и т.д.

Профессиональные вычеты по НДФЛ предоставляются на всю сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ и/или оказанием услуг.

При отсутствии документального подтверждения расходов размер льготы составит от 20% до 40% от общей суммы доходов, полученных в результате трудовой деятельности.

Получить профессиональный вычет можно либо через налогового агента, либо самостоятельно. Если агента нет, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами направить в ИФНС.

Важно! Ограничений по размерам профессиональных налоговых вычетов не существует. Важно лишь, чтобы платежи были документально подтверждены и непосредственно связаны с оказанием услуг (выполнением работ).

За какие годы предоставляется налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется лишь за последние три года. Так, в 2024 г. можно вернуть налоги за 2023, 2022 и 2021 гг.

Если год еще не закончен, получить вычет можно через работодателя: из заработной платы не удерживается НДФЛ до полного исчерпания одобренной суммы возврата или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее. Обратите внимание, что не все налоговые вычеты можно получить через работодателя!

Если налоговый период уже закончился, необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

Ирина Ерёмина Налогия
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Когда оформляете возврат налога, учитывайте все расходы, произведенные в течение года. Помните, что годовой возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня составим декларацию 3-НДФЛ и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Когда нужно обращаться за вычетом

Если вы оформляете документы только на налоговый вычет, то можете заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в любой день года, следующего за годом оплаты расходов. Как мы говорили выше, льгота предоставляется за последние три года.

Например, декларацию за 2023 г. налоговый орган примет в 2024, 2025 или 2026 гг.

Для тех, кто отчитывается по налогам, срок заполнения и сдачи декларации строго установлен — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Этот же срок действует для тех, кто одновременно заявляет право на налоговый вычет и отчитывается за полученные доходы. Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Как получить налоговый вычет

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Через налоговую инспекцию

Вычет через ИФНС можно получить лишь после окончания календарного года, в котором были понесены расходы. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с сопутствующими документами передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на счет.

Через работодателя

Вернуть подоходный налог с зарплаты можно только в том году, когда были понесены расходы. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Как узнать, за какие лекарства я могу возместить НДФЛ?
+

Компенсация предоставляется за любые препараты. Главное, чтобы они были назначены и выписаны вашим лечащим врачом. Сохраняйте рецепт — врач выдаст вам два экземпляра, один из которых вы отдадите в аптеке, а второй вместе с чеками из аптеки приложите к документам для ИФНС.

Как сделать налоговый вычет и сколько это процентов составляет для безработного?
+

Вы не сможете получить вычет до тех пор, пока у вас не появятся доходы, с которых вы платите налоги по ставке 13% или 15%. Имущественная льгота не имеет срока давности, и вы имеете право обратиться в инспекцию и вернуть 13 процентов или 15 процентов позже, как только начнете платить НДФЛ. Остальные вычеты можно получить в течение трех лет после расходов.

Может ли самозанятый воспользоваться вычетом?
+

Нет. Вычеты по НДФЛ — профессиональный, за лечение, обучение, покупку квартиры и прочее — можно использовать только по тем доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Заключение эксперта

Мы постарались простыми словами, без больших расчетов и формул, рассказать, что такое налоговые вычеты для физических лиц в 2024 году, какие бывают типы, как получить возмещение НДФЛ, чему равна максимальная сумма возврата, кто имеет право вернуть подоходный налог и многое другое.

С помощью имущественных, стандартных, социальных и других налоговых вычетов вы можете законно вернуть деньги в семейный бюджет. Помните, что часто вернуть средства можно не только за себя, но и за своих близких — какие налоговые вычеты за членов семьи можно получить от государства, читайте в нашей статье.

Главное — соблюдать порядок предоставления и оформления льготы, сохранять все платежные документы, сделать копии договоров и сформировать правильный пакет для ИФНС. Читайте наши статьи и делитесь информацией с друзьями и знакомыми!

Источники

  1. ... НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 207. Налогоплательщики (п. 1, 2)
  4. ... НК РФ Статья 210. Налоговая база (п. 2.1, 2.2)
  5. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
  6. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  7. ... НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
  8. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
  9. ... НК РФ Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
  10. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  11. ... Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458
  12. ... Распоряжение Правительства РФ от 06.09.2021 N 2466-р
Комментарии: (5)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (5)
avatar
Инна
06.01.2024
Получила имущественный вычет за 2022 год, а потом вспомнила, что в том же году оплачивала лечение. Как-то могу добавить эти расходы?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.01.2024
Инна, добрый день! Если имущественным вычетом вы выбрали не весь НДФЛ, уплаченный в 2022 году, то вы можете подать уточненную декларацию и включить в нее и имущественный вычет, и вычет за лечение. Но если вы вернули весь годовой НДФЛ, то вычет за лечение уже не получить.
Ответить
avatar
Анна
07.06.2023
В 2018 году купила квартиру и имущественный вычет не получала. За какие годы могу получить вычет в 2023 году?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
12.06.2023
Анна, добрый день! В 2023 году подавайте декларации за 2022, 2021 и 2020 годы. За более ранние получить уже нельзя.
Ответить
avatar
Оксана
30.04.2023
Оплатила мужу абонемент в спортзал. На вычет подал муж, приложил свидетельство о браке. А налоговая отказала. Написали, что причина в том, что деньги пошли со счета жены, а не мужа. Что-то можно сделать?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
05.05.2023
Оксана, добрый день! Для начала проверьте, присутствует ли спортивная организация в списке компаний, за услуги которых можно получить вычет. Список находится на сайте минспорта. Если все в порядке, напишите претензию, в которой сошлитесь на ст. 256 ГК РФ и ст. 34 СК РФ. Согласно этим статьям, все имущество и все доходы супругов является их совместной собственностью. Поэтому услугу может оплатить жена, а вычет по ней получить муж.
Ответить
avatar
Яна
20.02.2022
Здравствуйте, подала на возврат налога за обучение, заполнила 3 ндфл. На почему-то мне пришло что я должна оплать налог в размере той сумме что должны вернуть.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
24.02.2022
Здравствуйте, Яна, возможно, вы неправильно заполнили декларацию, или же у вас имеется налоговая задолженность. Необходимо обратиться за разъяснением в Налоговую службу. Для быстрого и правильного заполнения 3-НДФЛ советуем обращаться за помощью к нашим специалистам.
Ответить
avatar
Анна Степановна
06.01.2022
Здравствуйте! Я в 2021 году вышла на пенсию, а в 2022 купила квартиру. Как и за какие годы я могу получить вычет, если с 2021 года не работаю?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.01.2022
Анна Степановна, добрый день! Так как вы купили квартиру в 2022 году, подать декларации вы сможете в 2023 году. Итак, в 2023 году вы, как пенсионер, имеете право на имущественный вычет за 2022, 2021, 2020 и 2019 годы. Но поскольку в 2022 году вы уже не работали и не платили налог, этот год пропускайте. В 2023 году заполните три декларации, начиная с декларации за 2021 год. Если за 2021 год вы не выберите весь вычет, заполните декларацию за 2020 год, потом за 2019.
Ответить