Что такое брокерский счет и зачем он нужен
Брокер — это связующее звено между инвестором и биржей ценных бумаг. С помощью брокера вы можете покупать и продавать ценные бумаги, выводить заработанные деньги и получать дополнительный доход.
Функции брокера часто выполняют банки, а иногда это отдельные специально созданные компании. К выбору брокера следует подходить ответственно, так как договор вы будете заключать минимум на 3 года.
Прежде чем начать инвестировать, необходимо заключить договор на брокерское обслуживание. По этому договору можно открыть ИИС и брокерский счет одновременно, и не только управлять сделками с ценными бумагами, но и получать налоговый вычет по ИИС.
Что выбрать — ИИС или брокерский счет
Брокерский счет и ИИС — это схожие понятия. Все брокерские счета подразделяются на обычные или специальные.
ИИС — это специальный счет, который дает его владельцу возможность получить налоговые вычеты по прибыли от инвестиций или по взносам (ст. 219.1 НК РФ).
Чтобы получить льготу по взносам, необходимо внести средства, дождаться окончания налогового периода (года) и подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы в налоговую инспекцию (ст. 229 НК РФ). Сделать это можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
В каком размере можно получить вычет
Получить инвестиционный вычет по взносам может только налоговый резидент РФ — человек, находящийся на территории России не менее 183 дней в году. Также он должен иметь определенный доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% или 15%.
|
|
Обязательный статус |
|
1. |
Налоговый резидент РФ |
|
2. |
Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% |
Чтобы вернуть НДФЛ, вы должны в течение года делать взносы, а на следующий год собрать документы на вычет.
Лимит налогового вычета — 400 тыс. рублей. Максимальный размер возврата, который можно получить по взносам — 52 тыс. рублей в год.
Пример
Сергеева в 2023 г. заключила договор с брокером и внесла 350 тыс. В 2024 г. она подала документы в ИФНС и вернула себе 13% от 350 тыс. Сумма к возврату составила 45 500 рублей.
Вернуть налог можно в сумме не более годового НДФЛ, уплаченного в течение того же года. Даже если вы, предположим, внесли 400 тыс. рублей (к возврату 52 тыс. рублей), но заплатили за год НДФЛ всего 20 тыс. рублей, то и вернуть вы сможете только 20 тыс. рублей.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Ограничения при открытии ИИС
Для получения вычета по взносаму может быть открыт только один ИИС. Вы имеете право поменять брокера, то есть перевести средства от одного брокера другому.
Если же вы расторгнете договор ранее, чем через три года после открытия, или снимите вложенные средства, то право на вычет по нему потеряете и будете обязаны вернуть все суммы, полученные с помощью налогового вычета.
Какие документы нужны для получения налогового вычета по ИИС
Чтобы оформить возврат налога по взносам, вам нужно собрать следующие документы и подать их в налоговую инспекцию:
- декларацию по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на налоговый вычет, которое с 2020 г. входит в состав декларации);
- справку о годовых доходах и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ;
- договор на обслуживание либо его эквивалент, например, заявление о присоединении к регламенту;
- уведомление брокера/УК об открытии счета;
- платежное поручение из банка (либо документ о внесении денег через кассу банка);
- отчет брокера/УК.
После того как вы отдадите эти документы инспектору, он запустит камеральную проверку декларации (она длится 3 месяца) и после этого еще 10 дней уйдет на принятие решения и 30 дней понадобится на перечисление денег (ст. 88 НК РФ).
Скачать 
Частые вопросы
Сделать это можно как в банке, так и в специализированной брокерской компании. Перед заключением договора рекомендуем проверить банк или компанию на надежность, оценить все риски, так как данный вид счета вы будете открывать минимум на 3 года.
ИИС является разновидностью брокерского счета и отличие ИИС от брокерского счета условное. Преимущество инвестиционного счета заключается в том, что по нему можно получить налоговый вычет. Заключая договор, надо помнить и о действующих ограничениях, о которых мы рассказали в этой статье.
Если вы планируете получать инвестиционный вычет, то вам нужно заключить договор на открытие ИИС. Имейте в виду, что инвестиционный договор может быть только один, и внести на него можно не более 1 млн рублей за год.
Заключение эксперта
Брокерский ИИС позволяет вернуть часть инвестиций с помощью налогового вычета или не платить налог на прибыль после совершения операций. Важным моментом является выбор брокера и соблюдение условий индивидуального инвестиционного счета — срок действия договора и максимальные суммы инвестиций.
