За какие расходы можно вернуть деньги
Получить компенсацию за лагерь за 2023 год можно лишь в двух случаях: если ваш ребенок там лечился или учился. И именно за эти услуги возвращается часть затрат.
Если лагерь лечебный или оздоровительный, вы можете применить вычет за лечение. Если образовательный — за обучение.
Важные условия:
- Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.
- Детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной и/или медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги.
- Учесть к вычету можно только те затраты, что были понесены на лечение и/или обучение ребенка. Питание, проживание, переезд, развлекательные мероприятия в состав компенсации не входят.
Учесть к вычету можно только те затраты, что были понесены на лечение и/или обучение ребенка. Питание, проживание, переезд, развлекательные мероприятия в состав компенсации не входят.
Чтобы получить компенсацию за детский лагерь, вы должны предоставить платежные документы, в которых выделены строки, непосредственно относящиеся в вычету. Для этого попросите бухгалтерию детского учреждения составить отдельные документы или разбить услуги с выделением сумм.
Все чеки и платежки за образовательные и медицинские услуги необходимо сохранять, чтобы предоставить в ИФНС для вычета.
Пример
Осипова заплатила за путевку сына 65 тыс. Чтобы выделить лечение, она взяла у организатора справку об оплате медуслуг на сумму 40 тыс. В итоге она оформила возврат 5200 (13% * 40 000).
Размер вычета за ребенка в лагере
Получить компенсацию стоимости путевки в детский лагерь за образовательные или медуслуги можно в пределах установленного законодательством лимита.
Если ваш ребенок получал лечение и ходил на медицинские процедуры в лечебно-оздоровительном лагере, расходы на услуги можно включить в налоговый вычет за лечение.
Максимальный размер социального вычета за лечение в год составляет 120 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). На счет плательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение станет выгоднее. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Увеличен размер социальных вычетов со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).
Компенсацию за отдых и учебу в образовательном лагере можно получить за счет социального налогового вычета за обучение. Несмотря на то, что налоговый вычет за обучение входит в состав социальных вычетов, обучение ребенка идет отдельной статьей и не входит в лимит 120 тыс. рублей.
Пример
Зотова отправила сына в лагерь и оплатила кружки авиамоделирования и рисования. Так как лагерь имеет лицензию на образовательную деятельность, Зотова получит налоговый вычет за кружки ребенка.
В этом случае максимальный вычет составляет 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть можно до 13% от этой суммы — 6500 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
С 1 января 2024 года налоговый вычет за обучение ребенка также значительно вырастет. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей.
Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Кто имеет право на возврат НДФЛ за детский лагерь
Социальный вычет на лечение можно получить не только за себя, но и при оплате лечения своих близких:
- супруга (-и);
- родителей;
- детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении).
Если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:
- Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;
- Обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет только по очной форме обучения;
- Обучение опекаемых до 24 лет только по очной форме обучения.
Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.
Документы для оформления вычета
Для каждого вида налогового вычета готовится отдельный пакет документов. Помните, что лагерь обязательно должен иметь государственную лицензию на оказание образовательных услуг — для возмещения за обучение, и лицензию на оказание медицинских услуг — для возмещения за лечение.
За лечение
Налоговый возврат можно оформить через ФНС или через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:
- Договор на оказание медицинских услуг оздоровительным лагерем;
- Копия лицензии на оказание медицинских услуг;
- Справка об оплате медицинских услуг, выданную лагерем;
- Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.
- Документы, подтверждающие родство — свидетельство о рождении детей.
- Рецепты на лекарства от лечащего врача.
При подаче документов через ФНС нужно приложить:
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ о доходах;
- Заявление на возврат НДФЛ (с 2020 г. входит в форму декларации).
Скачать За обучение
Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:
- Договор с образовательным учреждением;
- Лицензия образовательного учреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре;
- Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения;
- Документы, подтверждающие родственную связь с обучающимся;
- Справка из учебного заведения об очной форме обучения ребенка, брата, сестры.
При подаче документов через ФНС нужно приложить:
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ о доходах;
- Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав 3-НДФЛ).
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет. Чтобы узнать статус налогового вычета, зарегистрируйтесь на сайте Федеральной налоговой службы и зайдите в личный кабинет. Там же появится одобренная сумма.
Помните, что при одновременном оформлении социального и имущественного вычетов, в первую очередь в декларацию вносятся социальные расходы, а затем уже расходы на приобретения жилья.
Частые вопросы
Нет, налоговая льгота предоставляется только за медицинские или образовательные услуги, полученные в санатории. При этом учреждение должно иметь соответствующие лицензии. Стоимость проезда в компенсацию не входит.
Вы имеете право оформлять льготу ежегодно в пределах лимита: за лечение 120 тыс. рублей, за обучение ребенка — 50 тыс. рублей.
Нет, вернуть налоги разрешено лишь за последние три года. В 2024 г. вы можете оформить декларации за 2023, 2022 и 2021 гг.
Заключение эксперта
Налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет за лагерь и включить в него расходы на лечение и/или обучение. Внимательно соберите все документы: договоры, квитанции, платежки. Помните, что в компенсацию не входят расходы, не имеющее непосредственного отношения к медуслугам и образованию: на дорогу, проживание, питание, развлекательные услуги и прочее.
