open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет за кружки ребенка

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет
Если вы родитель, то наверняка думаете о том, чем занять ребенка кроме учебы. Дополнительное образование зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные занятия не всегда интересны и несут реальную пользу. Но не все мамы и папы знают, что они могут получить от государства налоговый вычет за кружки ребенка, вычет за спортивную секцию и прочее. Как вернуть НДФЛ из бюджета, разберемся в этой статье.
Картинка на тему Налоговый вычет за кружки ребенка
Статьи

Кто может получить налоговый вычет за кружки ребенка?

Претендовать на налоговый вычет за кружки имеет право любой родитель, если он:

  • резидент РФ с доходом, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога.

Вид доходов

1

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2

Оплата за оказание услуг

3

Доход от сдачи в аренду квартиры

4

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5

Некоторые другие доходы

  • оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;

Налоговая льгота не предоставляется автоматически — свое право необходимо заявить и подготовить для этого необходимые документы. Но об этом ниже.

Кому вычет не положен?

Налоговый вычет за кружки ребенка родитель заявить не сможет, если он:

  • Предприниматель на специальных налоговых режимах.
  • В качестве дохода у него только государственные пособия. Например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему малышу.
  • Получает “серую” зарплату в конверте.
  • Оплачивал обучение сына или дочери из средств материнского капитала.
  • Оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).
Важно! Если вы имели доход, который можно учесть в расчете, но при этом не платили с него НДФЛ, то на вычет вы не имеете права — вам просто нечего будет возвращать.

За какие кружки дают вычет?

НК РФ не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.

При обучении у преподавателя со статусом ИП есть свои правила. Все зависит от того, как индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников (п. 1 ст. 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия (п. 5 ст. 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП работает один и лично обучает вашего ребенка, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения налоговой льготы за обучение у такого преподавателя. При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом его деятельности.

Вы, как родитель, имеете право рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Вы можете вернуть НДФЛ даже в том случае, если ваши сын или дочь учатся за границей. Для оформления вычета вам понадобится документ, заменяющий лицензию.

Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?

Вычет за обучение в кружках ограничен суммой 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка (подп.2 п.1 ст. 219 НК РФ). Вы можете вернуть 13 % от стоимости занятий, но не более 6500 руб. в год на на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Пример

За обучение сына в спортивной секции Косыгин потратил 80 тыс. руб. в год. Но он сможет получить вычет только в сумме 50 тыс. руб, так как на эту льготу действует лимит. То есть вернет НДФЛ за кружок своего сына Косыгин только в размере 6 500 руб. Но если мальчик будет учиться несколько лет, то заявлять о вычет отец имеет право ежегодно и каждый раз возвращать по 6500 руб.

Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 тыс. руб. в год действует на каждого из детей.

Например, у вас двое сыновей, и на обучение каждого вы потратили больше 50 тыс. руб. Максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6500 руб.).

А если на одного вы потратили меньше лимита, допустим, 30 тыс. руб., то и вычет за его обучение будет равен реальным расходам, а на ваш счет поступит 3900 руб (13% * 30 000).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Получить вычет на обучение ребенка может только один из родителей. Чтобы правильно рассчитать размер льготы и не потерять положенные средства, обращайтесь к специалистам сервиса Налогия. Мы учтем все расходы, за которые можно вернуть НДФЛ, в течение 2 дней после получения документов подготовим декларацию и передадим вам в формате PDF.

Задать вопрос

Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?

Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка, мы с вами разобрались. Теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.

Есть два пути: оформить весь возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.

Для налоговой инспекции подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения;
  • лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции, выписки банка.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета за обучение за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета за обучение за 2021 год
Обратите внимание! Мы рекомендуем оформлять платежные документы и договор на обучение на того родителя, который будет оформлять возврат налога.

Как получить налоговый вычет за кружки ребенка через работодателя?

Список документов практически не отличается. Единственное — вам не придется готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день после оплаты кружков. Но если вы оформляете возврат через налоговую, необходимо дождаться следующего налогового периода — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.

Важно! Налоговый вычет за детские кружки имеет срок давности. У вас есть право подать документы не позднее 3 лет с момента возникновения права на льготу, то есть только за те периоды, когда вы несли расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%.

Частые вопросы

За спортивные кружки сына заплатили 70 тыс. рублей. Знаю, что максимальный вычет на него составляет 50 тыс. Можем ли мы с женой разделить эти расходы, например, пополам, и вернуть 13% с 70 тысяч?
+

Нет, вы так сделать нельзя. Потому что по налоговому законодательству размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

На кружки дочери потратил 40 тыс. за год, а на сына 60 тыс. Могу суммировать и получить за каждого по 50 тысяч?
+

Нет, вы не можете так сделать. Потому что размер вычета на одного ребенка ограничен размером затрат с лимитом в 50 тыс. рублей. Значит за дочь вы вернете 13% от 40 тысяч, а за сына 13% от 50 тысяч.

В январе заплатил за занятия сына 20 тыс. рублей и уже вернул налог через работодателя. В марте еще раз заплатил на сына 30 тыс. Могу еще раз сделать возврат на работе?
+

Да, можете. Вам необходимо еще раз обратиться в налоговую службу за уведомлением для работодателя.

Оплачивал секцию сына в 2018 году. Могу в 2022 году получить налоговый возврат по тем расходам?
+

Нет, не можете. Потому что налоговый вычет можно получить только за последние три года и в 2022 вы можете заявить возврат по расходам 2021, 2020 и 2019 гг. С 2018 годом вы уже опоздали.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за кружки ребенка, как оформить возврат от государства и сэкономить на налогах.

Задать вопрос
Комментарии: (5)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Татьяна
19.02.2022
Здравствуйте! Ребенок занимается у самозанятого преподавателя. Чеки преподаватель нам присылает. Можем ли мы обратиться за вычетом. Лицензии у нее нет, деятельность осуществляет сама учитель. Спасибо
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.02.2022
Здравствуйте, Татьяна. Вернуть налог за расходы на самозанятого репетитора возможно, только если у него имеется статус ИП и основной вид деятельности связан с предоставлением образовательных услуг. В противном случае право на вычет не предусмотрено.
Ответить
avatar
Елена
13.02.2022
Здравствуйте, хочу оформить возврат налога за 2020 и 2021 гг. Сын занимается плаванием в физкультурно-оздоровительном центре. Данной организации нет в перечне спортивных организаций утвержденных правительством. Возможно ли оформить возврат?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Добрый день, Елена! Если организации нет в перечне Правительства, то вычет за спортивные занятия вы получить не сможете. При этом вычет по расходам за 2020 и 2021 годы получить нельзя, оформляется он только по расходам 2022 года. Если центр имеет лицензию на образовательную деятельность и у вас есть договор об оказании образовательных услуг, а конкретно обучению плаванию, то вы можете получить вычет по образовательным услугам.
Ответить
avatar
Надежда
09.02.2022
Добрый день! Хотела бы оформмть социальный вычет на обучение ребенка. Но организация является культурно досуговым центром и работает по уставу, без лицензии. Возможно ли получить вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Надежда, добрый день! Налоговый вычет можно получить только в организации, работающей по лицензии на предоставление образовательных услуг. Если у досугового центра ее нет, в вычете бдет отказано.
Ответить
avatar
Татьяна
27.01.2022
Здравствуйте! Хотим вернуть налоговый вычет на обучение ребенка за три года. Договор с организацией составлен на маму и оплачивала квитанции мама по интернету со своей карты. Можно ли в данном случае подать декларацию от имени папы ребенка , так как мама в этом периоде находится в декрете ?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Татьяна, добрый день! Да, все затраты в браке считаются общими, поэтому папа может получить налоговый вычет за ребенка несмотря на то, что договор оформлен на маму, и оплата прошла со счета мамы. Не забудьте в пакет документов вложить копию свидетельства о заключении брака и свидетельства о рождении ребенка.
Ответить
avatar
Марина
25.01.2022
Здравствуйте, если договор о доп платных занятиях ребёнка, а возврат будет оформлять муж, возможно такое? И делать выписку из банка? Если платили онлайн переводами?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Марина, добрый день! Вычет на обучение ребенка может получить один из родителей независимо от того, на кого из родителей оформлены документы. Для подтверждения оплаты можно к декларации приложить выписку банка.
Ответить
avatar
Сергей
21.1.2022
Добрый день! В 2020 году я заплатил за спортивную секцию дочери 40 тыс. рублей. Но тогда я не работал, а жена была в декрете. На работу устроился в 2021 году. Могу я сейчас заполнить декларацию за 2021 год и включить в нее то, что я потратил на секцию дочери в 2020 году?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
23.1.2022
Добрый день, Сергей! Нет, так сделать нельзя. В декларации отражаются расходы и доходы за указанный налоговый период. Если в 2020 году у вас не было налогооблагаемых доходов, вычет за обучение дочери в 2020 году вы получить не сможете.
Ответить