open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022
Обновлено 04.01

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Покупка квартиры — процедура приятная, но дорогостоящая. А впереди еще ремонт, который ненамного уступает стоимости жилья. Чтобы не экономить в ущерб качеству, оформите налоговый вычет на ремонт квартиры и получите имущественную льготу, о которой часто забывают при возврате налога за квартиру. 

Ниже мы расскажем, что такое вычет за ремонт и на каких условиях он представляется; чем приобретение квартиры в новостройке отличается от покупки вторичного жилья; как правильно оформить и получить максимальную льготу.

Картинка на тему Налоговый вычет на ремонт квартиры
Статьи

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт входит в состав имущественной льготы и позволяет снизить налогооблагаемую базу за счет расходов на отделку (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Получается, что кроме непосредственных затрат на покупку жилья в вычет можно включить:

  • Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
  • Разработку проектной и сметной документации;
  • Расходы на отделочные работы — оплату услуг строительных фирм и организаций.

На возврат подоходного налога может претендовать плательщик НДФЛ по ставке 13%, имеющий статус налогового резидента РФ.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

В НК РФ нет понятия «налоговый вычет на ремонт квартиры». В законодательном акте присутствует информация об отделке и отделочных материалах. Поэтому при формировании пакета документов для ИФНС учитывайте, что все виды работ и материалов должны быть указаны как отделочные, а не как ремонтные.

Чтобы возместить такие расходы, необходимо понимать, что можно включать в отделочные работы и материалы. Разъяснения дает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (п. 43).

В понятие «отделочные работы» входят:

  • Штукатурные работы;
  • Плотничные и столярные работы;
  • Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
  • Облицовка/покрытие стен, покрытия полов;
  • Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
  • Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
  • Другие отделочные и строительные работы.

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Таким образом, если вам сделали полы, стены, установили окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но приобретение сантехники или мебели в возврат налога за ремонт не войдут.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Все виды работ и материалов должны быть указаны в документах как отделочные, а не ремонтные. Для налогового органа это разные виды работ, и льгота предоставляется именно на отделку. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим документы, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Задать вопрос

Условия для возврата НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт — это часть имущественной льготы на приобретение жилья, основополагающее условие для возврата налога — покупка недвижимости.

При покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, то чтобы вернуть 13%, должно быть выполнено самое важное условие: приобретение недвижимости в новом доме объекта, не завершенного строительством. То есть в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонтные работы невозможен.

Важно! Компенсация за ремонт возможна только при покупке жилья, не завершенного строительством, с указанием в документах отсутствия отделки. На вторичное жилье налоговая льгота за отделку не распространяется.

Максимальный размер налогового вычета за ремонт

Вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в пределах общих лимитов.

Основной имущественный вычет

Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Максимально возможная сумма возврата налога — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер льготы при этом не увеличится.

Пример

Петров купил квартиру за 1,8 млн и отремонтировал на 300 тыс. руб. Петров заявит право на льготу при покупке и добавит 200тыс. из расходов на отделку. Несмотря на то, что общие затраты составили 2,1 млн рублей, получить больше лимита в 2 млн руб. Петров не имеет права.

Покупка в ипотеку

Помимо основного вычета существует дополнительный — возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке недвижимости вы использовали заемные средства, льготу можно оформить на уплаченные проценты.

Предельный размер льготы ограничен 3 млн рублей. Максимальное возмещение НДФЛ составит 390 тыс. руб. (13% от 3 млн).

Пример

Иванов заключил ипотечный договор на 4 млн рублей. Из них 3 млн он потратил на покупку жилья, а 1 млн — на отделку. Процентов он уже заплатил на 500 тыс. Иванов имеет право на основной возврат в размере 260 тыс. и на 65 тыс. (13% от 500 тыс.) — с уплаченных процентов.

Для жилья, купленного до 01.01.2014, работают старые правила, по которым вычет за проценты предоставляется на всю сумму расходов.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 тыс. рублей — 260 тыс. по основным затратам и 390 тыс. за ипотеку.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется только за фактически уплаченные проценты — будущие платежи и оплата основного долга в возврат не входит. Обращайтесь к нашим экспертам, мы рассчитаем для вас основной и ипотечный вычет, заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Задать вопрос

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не важно, на кого оформлено жилье и кто оплачивал: на возмещения расходов на ремонт имеет право каждый из супругов. Как распределить имущественную льготу — выбирают супруги.

Пример

Егоровы купили квартиру в новостройке и отремонтировали. Всего потратили 6 млн руб. Каждый из супругов вправе претендовать на компенсацию и вернуть 13%. Так как максимально возможная сумма для одного человека составляет 2 млн, то каждый получит по 260 тыс. рублей — это 520 тыс. рублей на семью.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?

Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:

  1. Через ИФНС по месту прописки;
  2. Через работодателя.

Оформление через ИФНС

Чтобы получить имущественную льготу через инспекцию, соберите правильный пакет документов:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
  • Договор на приобретение недвижимости;
  • Документы, подтверждающие право собственности или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • Договор на отделочные работы в новостройке;
  • Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно потребуется :

  • Кредитный договор;
  • Справка о фактически уплаченных процентах.

После камеральной проверки, на которую отводится 3 месяца, вы получите на счет возврат подоходного налога. Он составит 13% от одобренной суммы.

Обратите внимание! Для того чтобы получить налоговый вычет за ремонт через ИФНС, необходимо дождаться окончания года, в котором был получен Акт приема-передачи жилья от застройщика.

Оформление через работодателя

Возмещение расходов через работодателя можно получить, не дожидаясь конца года. Для этого следует обратиться в ИФНС с теми же документами, за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Более быстрый способ — заполнить заявление в Личном кабинете на сайте ФНС. В течение 30 дней налоговый орган проверит ваше право на льготу и самостоятельно уведомит работодателя.

После этого вы начнете получать заработную плату без удержания НДФЛ. Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет — в зависимости от того, что наступит раньше. Кроме того работодатель вернет вам весь налог, удержанный с начала года.

Пример

Работающий пенсионер Иванов купил комнату и провел отделочные работы. Его ежемесячная зарплата — 50 тыс. рублей, включая подоходный налог в размере 6 500 руб. (13% от 50 000). На руки Иванов получает 43 500 руб. Он может оформить вычет через работодателя и получать полную зарплату 50 тыс. рублей, то есть без удержания налога.

Частые вопросы

Купил квартиру без отделки за 2 млн плюс на ремонт 1 млн. Какая сумма вычета мне положена?
+

Так как ремонтные затраты не увеличивают предельный размер имущественной льготы, вам на счет вернется не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Купил жилье за 1,5 млн и вернул НДФЛ. Позже отремонтировал на 500 тысяч. Могу ли я дополучить вычет за ремонт?
+

Да, если вы покупали квартиру в новостройке и в договоре было указано, что это объект, не завершенный строительством. Подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ и включите в нее полученный вами вычет и расходы на отделку. Если вы приобретали квартиру на вторичном рынке, льготу на отделочные работы и материалы вам не одобрят.

Можно ли включить инструменты (перфоратор и прочее) в вычет за ремонт?
+

Нет, стоимость строительных инструментов нельзя включить в вычет, так как они не относятся к отделочным материалам и работам, указанным в НК РФ.

Можно ли получить вычет на ремонт квартиры за счет покупки и установки межкомнатных дверей?
+

В расходы на отделку квартиры можно включить только установку дверей. Затраты, связанные с приобретением дверей, в вычет не попадут.

Заключение эксперта:

Теперь вы знаете, что можно вернуть часть расходов не только на приобретение, но и на отделку жилья. У вас есть право оформить налоговый вычет на ремонт и вернуть до 260 тыс. рублей при покупке квартиры и до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке. Главное — соблюдать все правила оформления и подачи документов.

Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Елена
31.01.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, начали отделку новой квартиры в 2021 году, а закончили в 2022 году, как и за какой год нужно оформить декларацию на возврат налога? Мы с мужем оба являемся собственниками, могу ли я одна вернуть полностью возврат за весь ремонт? Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Здравствуйте, Елена. Расходы и имущество в браке считаются совместными, поэтому вы имеете право оформить возврат на себя. Для этого вам потребуется заявление о распределении вычета. Если вы хотите вернуть налог за расходы сразу за 2021 и 2022 годы, тогда необходимо подавать две декларации в 2023 году. При этом помните, что расходы на отделку можно учесть только при приобретении квартиры у застройщика и они входят в общий лимит вычета.
Ответить
avatar
Ольга
28.01.2022
Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, а на внутреннюю отделку вновь построеного частного дома я могу воспользоваться вычетом, если да, то какой документ понадобится о собственности?Заранее спасибо!
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Ольга. Внутреннюю отделку частного дома возможно учесть при оформлении вычета. Для возврата налога за постройку и ремонт объекта недвижимости он должен обладать статусом "жилого дома". Для подтверждения собственности требуется иметь на руках свидетельство о государственной регистрации права собственности (до 15 июля 2016 года) или выписку из из ЕГРН (с 15 июля 2016 года).
Ответить
avatar
Анастасия
24.01.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. В 2021 приобрели жильё, на сумму 5580млн.р. Из них наличными 3500млн.р., остальное ипотека и мат.капитал. Муж уже вернул 13% с покупки первой квартиры за 1850млн.р. Я с 2019г нахожусь в декретном отпуске. Какую сумму смогу вернуть я и супруг?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Здравствуйте, Анастасия! Мат.капитал к вычету учитывать нельзя. Но собственные средства и заемные (ипотека) - можно. Лимит основного вычета составляет 2 млн на человека, а лимит по процентам ипотеки - 3 млн. Нужно исходить из уплаченных сумм и при необходимости написать заявление на распределение вычета.
Ответить
avatar
Елена
24.01.2022
Добрый день. Подскажите пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет за покупку новостройки на этапе строительства, проценты и ремонт, если у меня был оформлен вычет на покупку квартиры в 2003 году?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Здравствуйте, Елена! Если вы уже оформляли основной вычет за покупку жилья, то второй раз вы его получить не сможете. Но если вы еще не использовали право на вычет за уплаченные проценты по ипотеке, вы можете оформить его. Лимит составляет 3 миллиона рублей.
Ответить
avatar
Екатерина
19.01.2022
Можно ли вернуть расходы на приобретение смесей, плитки керамической по отделке квартиры, если отделку делаем своими руками
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Добрый день, Екатерина! По закону вы имеете право включить в налоговый вычет расходы на отделочные материалы при наличии чеков или иных платежных документов, в случае если квартира приобретена у застройщика и договор содержит условие, что квартира передается без отделки. Если в договоре такой оговорки нет, то учесть отделочные материалы для вычета нельзя.
Ответить
avatar
Анастасия
17.01.2022
Если отделку делала не фирма, а сами, покупали материалы(окна, ламинат, жидкий пол, затирка, штукатурку, обои, натяжные потолки и т.д.). Можем подать декларацию на возврат НДФЛ за эти материалы? Если да, то какие тогда документы приложить? Справку 2ндфл, договор на приобретение квартиры, акт приема-передачи и чеки (он не именные, просто за наличку) и всё?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Добрый день, Анастасия! Да, вы можете включить расходы на строительные материалы в вычет, в случае, если приобретаете квартиру у застройщика без отделки. Соберите необходимые документы, среди которых обязательно доджны быть платежные документы на приобретение квартиры и отделку, договор о покупке жилья у застройщика, выписка из ЕГРН, акт приема передачи , справка 2-НДФЛ. А наши эксперты возьмут заполнение декларации 3-НДФЛ на себя.
Ответить
avatar
Екатерина
15.01.2022
Здравствуйте. Сейчас 2022 год, я нахожусь у декретном отпуске и дохода у меня нет, могу ли я получить вычет за 2020 год?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Здравствуйте, Екатерина! Да, вы можете получить вычет за 2020 год, если в этом году у вас были доходы, с которых вы платили НДФЛ по ставке 13%, и вы несли соответствующие расходы. Если речь об имущественном вычете, то для возврата средств право на него у вас должно было возникнуть в 2020 г. или ранее. Наши эксперты могут за вас заполнить декларацию 3-НДФЛ на положенные вам вычеты, а вам нужно будет только предоставить необходимые документы.
Ответить
avatar
Дмитрий
15.01.2022
Здравствуйте подскажите пожалуйста как составить 3 ндфл на возврат за стройматериалы???
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Здравствуйте, Дмитрий! Вычет в сумме расходов на строительство можно получить только после постановки дома на кадастровый учет и регистрации права собственности. Сумму расходов на строительные материалы в декларации указываете в качестве расходов на приобретение жилья - их можно учитывать, но общая сумма должна быть в пределах лимита.
Ответить
avatar
Полина
21.12.2021
Купили с мужем квартиру без отделки в новостройке за 3 млн рублей. На ремонт потратили 1 млн рублей. Каким будет налоговый вычет для каждого из нас?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
22.12.2021
Здравствуйте, Полина! Каждый из супругов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и включить в вычет расходы: 1,5 млн рублей (½ стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере — по 2 млн рублей.
Ответить