open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022

Налоговый вычет на ремонт квартиры

57Налоговый вычет на ремонт квартиры
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

7 минут
2 290

Покупка квартиры — процедура приятная, но дорогостоящая. А впереди еще ремонт, который ненамного уступает стоимости жилья. Чтобы не экономить в ущерб качеству, оформите налоговый вычет на ремонт квартиры и получите имущественную льготу, о которой часто забывают при возврате налога за квартиру. 

Ниже мы расскажем, что такое вычет за ремонт и на каких условиях он представляется; чем приобретение квартиры в новостройке отличается от покупки вторичного жилья; как правильно оформить и получить максимальную льготу.

Картинка на тему Налоговый вычет на ремонт квартиры
Статьи

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт входит в состав имущественной льготы и позволяет снизить налогооблагаемую базу за счет расходов на отделку (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Получается, что кроме непосредственных затрат на покупку жилья в вычет можно включить:

  • Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
  • Разработку проектной и сметной документации;
  • Расходы на отделочные работы — оплату услуг строительных фирм и организаций.

На возврат подоходного налога может претендовать плательщик НДФЛ по ставке 13%, имеющий статус налогового резидента РФ.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

В НК РФ нет понятия «налоговый вычет на ремонт квартиры». В законодательном акте присутствует информация об отделке и отделочных материалах. Поэтому при формировании пакета документов для ИФНС учитывайте, что все виды работ и материалов должны быть указаны как отделочные, а не как ремонтные.

Чтобы возместить такие расходы, необходимо понимать, что можно включать в отделочные работы и материалы. Разъяснения дает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (п. 43).

В понятие «отделочные работы» входят:

  • Штукатурные работы;
  • Плотничные и столярные работы;
  • Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
  • Облицовка/покрытие стен, покрытия полов;
  • Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
  • Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
  • Другие отделочные и строительные работы.

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Таким образом, если вам сделали полы, стены, установили окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но приобретение сантехники или мебели в возврат налога за ремонт не войдут.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы получить налоговый вычет на ремонт квартиры, отнеситесь внимательно к формулировкам в документах. Все виды работ и материалов должны быть указаны как отделочные, а не ремонтные. Для налогового органа это разные виды работ, и льгота предоставляется именно на отделку.

Задать вопрос

Условия возмещения НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт — это часть имущественной льготы на приобретение жилья, основополагающее условие для возврата налога — покупка недвижимости.

Возврат НДФЛ за ремонт при покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, то чтобы вернуть 13%, должно быть выполнено самое важное условие: приобретение недвижимости в новом доме объекта, не завершенного строительством. То есть в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонтные работы невозможен.

Важно! Компенсация за ремонт возможна только при покупке жилья, не завершенного строительством, с указанием в документах отсутствия отделки. На вторичное жилье налоговая льгота за отделку не распространяется.

Максимальный размер налогового вычета за ремонт

Вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в пределах общих лимитов.

Основной имущественный вычет

Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Максимально возможная сумма возврата налога — 260 000 рублей (13% от 2 млн).

Вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер льготы при этом не увеличится.

Пример

Петров купил квартиру за 1,8 млн и отремонтировал на 300 тыс. руб. Петров заявит право на льготу при покупке и добавит 200тыс. из расходов на отделку. Несмотря на то, что общие затраты составили 2,1 млн рублей, получить больше лимита в 2 млн руб. Петров не имеет права.

Покупка в ипотеку

Помимо основного вычета существует дополнительный — возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке недвижимости вы использовали заемные средства, льготу можно оформить на уплаченные проценты.

Предельный размер льготы ограничен 3 000 000 рублей. Максимальное возмещение НДФЛ составит 390 000 руб. (13% от 3 млн).

Для жилья, купленного до 01.01.2014, работают старые правила, по которым вычет за проценты предоставляется на всю сумму расходов.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 000 рублей — 260 тыс. по основным затратам и 390 тыс. за ипотеку.

Пример

Иванов заключил ипотечный договор на 4 млн рублей. Из них 3 млн он потратил на покупку жилья, а 1 млн — на отделку. Процентов он уже заплатил на 500 тыс. Иванов имеет право на основной возврат в размере 260 тыс. и на 65 тыс. (13% от 500 тыс.) — с уплаченных процентов.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется только за фактически уплаченные проценты — будущие платежи и оплата основного долга сюда не входит.

Задать вопрос

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не важно, на кого оформлено жилье и кто оплачивал: на возмещения расходов на ремонт имеет право каждый из супругов. Как распределить имущественную льготу — выбирают супруги.

Пример

Егоровы купили квартиру в новостройке и отремонтировали. Всего потратили 6 млн руб. Каждый из супругов вправе претендовать на компенсацию и вернуть 13%. Так как максимально возможная сумма для одного человека составляет 2 млн, то каждый получит по 260 000 руб. — это 520 000 руб. на семью.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?

Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:

  1. Через ИФНС по месту прописки;
  2. Через работодателя.

Оформление через ИФНС

Чтобы получить имущественную льготу через инспекцию, соберите правильный пакет документов:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
  • Договор на приобретение недвижимости;
  • Документы, подтверждающие право собственности или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • Договор на отделочные работы в новостройке;
  • Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно потребуется :

  • Кредитный договор;
  • Справка о фактически уплаченных процентах.

После камеральной проверки, на которую отводится 3 месяца, вы получите на счет возврат подоходного налога. Он составит 13% от одобренной суммы.

Обратите внимание! Для того чтобы получить налоговый вычет за ремонт через ИФНС, необходимо дождаться окончания года, в котором был получен Акт приема-передачи жилья от застройщика.
Налоговая декларация
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
zoomСкачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Оформление через работодателя

Возмещение расходов через работодателя можно получить, не дожидаясь конца года. Для этого следует обратиться в ИФНС с теми же документами, за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Более быстрый способ — заполнить заявление в Личном кабинете на сайте ФНС. В течение 30 дней налоговый орган проверит ваше право на льготу и самостоятельно уведомит работодателя.

После этого вы начнете получать заработную плату без удержания НДФЛ. Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет — в зависимости от того, что наступит раньше. Кроме того работодатель вернет вам весь налог, удержанный с начала года.

Пример

Работающий пенсионер Иванов купил комнату и провел отделочные работы. Его ежемесячная зарплата — 50 000 рублей, включая подоходный налог в размере 6 500 руб. (13% от 50 000). На руки Иванов получает 43 500 руб. Он может оформить вычет через работодателя и получать полную зарплату 50 000 руб., то есть без удержания налога.

При покупке нового жилья вы можете оформить налоговый вычет на ремонт квартиры и вернуть до 260000 рублей на приобретение недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Главное — соблюдать все правила оформления и подачи заявлений.

Частые вопросы

Купил квартиру без отделки за 2 млн рублей. Дополнительно на ремонт потратил 1 млн рублей. Какой размер налогового вычета мне положен?
+

Так как ремонтные затраты не увеличивают предельный размер имущественной льготы, вам на счет вернется не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Купил жилье за 1,5 млн руб. и уже вернул НДФЛ. Отремонтировал на 500 тыс. руб. уже позднее. Могу ли я дополучить налоговый вычет за ремонт?
+

Да, если вы покупали квартиру в новостройке и в договоре было указано, что это объект, не завершенный строительством. Подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ и включите в нее полученный вами вычет и расходы на отделку. Если вы приобретали квартиру на вторичном рынке, льготу на отделочные работы и материалы вам не одобрят.

При отделке квартиры покупал инструменты: перфоратор, болгарку и прочее. Можно ли включить эти суммы в налоговый вычет за ремонт?
+

Нет, стоимость строительных инструментов нельзя включить в вычет, так как они не относятся к отделочным материалам и работам, указанным в НК РФ.

Можно ли получить вычет на ремонт квартиры за счет покупки и установки межкомнатных дверей?
+

В расходы на отделку квартиры можно включить только установку дверей. Затраты, связанные с приобретением дверей, в вычет не попадут.


avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Комментарии: 4
avatar
Полина
21.12.2021
Купили с мужем квартиру без отделки в новостройке за 3 млн рублей. На ремонт потратили 1 млн рублей. Каким будет налоговый вычет для каждого из нас?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
22.12.2021
Здравствуйте, Полина! Каждый из супругов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и включить в вычет расходы: 1,5 млн рублей (½ стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере — по 2 млн рублей.
Ответить
avatar
Дмитрий
15.1.2022
Здравствуйте подскажите пожалуйста как составить 3 ндфл на возврат за стройматериалы???
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Здравствуйте, Дмитрий! Вычет в сумме расходов на строительство можно получить только после постановки дома на кадастровый учет и регистрации права собственности. Сумму расходов на строительные материалы в декларации указываете в качестве расходов на приобретение жилья - их можно учитывать, но общая сумма должна быть в пределах лимита.
Ответить
avatar
Екатерина
15.1.2022
Здравствуйте. Сейчас 2022 год, я нахожусь у декретном отпуске и дохода у меня нет, могу ли я получить вычет за 2020 год?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Здравствуйте, Екатерина! Да, вы можете получить вычет за 2020 год, если в этом году у вас были доходы, с которых вы платили НДФЛ по ставке 13%, и вы несли соответсвующие расходы. Если речь об имущественном вычете, то для возврата средств право на него у вас должно было возникнуть в 2020 г. или ранее. Наши эксперты могут за вас заполнить декларацию 3-НДФЛ на положенные вам вычеты, а вам нужно будет только предоставить необходимые документы.
Ответить
avatar
Анастасия
17.1.2022
Если отделку делала не фирма, а сами, покупали материалы(окна, ламинат, жидкий пол, затирка, штукатурку, обои, натяжные потолки и т.д.). Можем подать декларацию на возврат НДФЛ за эти материалы? Если да, то какие тогда документы приложить? Справку 2ндфл, договор на приобретение квартиры, акт приема-передачи и чеки (он не именные, просто за наличку) и всё?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.1.2022
Добрый день, Анастасия! Да, вы можете включить расходы на строительные материалы в вычет, в случае, если приобретаете квартиру у застройщика без отделки. Соберите необходимые документы, среди которых обязательно доджны быть платежные документы на приобретение квартиры и отделку, договор о покупке жилья у застройщика, выписка из ЕГРН, акт приема передачи , справка 2-НДФЛ. А наши эксперты возьмут заполнение декларации 3-НДФЛ на себя.
Ответить