open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

55Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
5 минут чтения
84

В нашей статье мы расскажем, кто именно из пенсионеров имеет право на налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, сколько денег вы, как пенсионер, можете вернуть за зубы, какие документы нужны и куда обратиться, чтобы оформить возврат.

Картинка на тему Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
Статьи

С возрастом портится не только здоровье, но и зубы. Мало кто из пожилых людей сохранил голливудскую улыбку до старости. Многим пенсионерам приходится ставить зубные протезы, а они, как известно, стоят очень много денег. Но государство позволяет оформить пенсионерам налоговый вычет за протезирование зубов.

Кто из пенсионеров может получить вычет?

Если у пенсионера есть доход, облагаемый по ставке 13% (кроме дивидендов), и он понес расходы по лечению зубов (в том числе по протезированию зубов), то он может получить социальный налоговый вычет.

Если, кроме пенсии, пенсионер не получает больше никакого дохода, то налоговый вычет этот пенсионер получить не сможет. Дело в том, что с пенсии подоходный налог не взимается.

Бывает так, что пенсионер уже не работает, но чтобы прокормить себя и свою семью, он сдает квартиру в аренду. В этом случае пенсионер может получить налоговый вычет за лечение зубов, т.к. с этого дохода он заплатил 13% подоходного налога.

Заявить о получении налогового вычета за зубы пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей, за супругу(а) или своих родителей.

Имейте в виду, что дети пенсионера могут получить вычет по лечению своих родителей, если они оплачивали лечение.

В каком размере пенсионеру можно получить вычет за протезирование зубов?

Налоговый возврат за лечение зубов пенсионерам положен в размере 13 процентов от суммы затрат, но не более 15 600 руб. в год.

Объясним, откуда взялась эта сумма.

Все дело в том, что по лечению налоговый вычет имеет ограничение — 120 000 руб. в год, то есть налоговый возврат за протезирование зубов можно получить максимально 15 600 руб (120 000 *13%).

Указанный налоговый лимит имеет только обычное лечение, не относящееся к дорогостоящим.

Если, к примеру, пенсионер заплатил за лечение зубов 250 000 руб., хотя у него доход в месяц 50 000 руб., то это вовсе не значит, что этот пенсионер заплатил за дорогостоящее лечение.

Список дорогостоящего лечения указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г. Только этот документ дает вам право получить налоговый вычет исходя из всей стоимости затрат без ограничений, но не более НДФЛ, удержанного у вас из дохода.

В этом документе указано, что к дорогостоящему лечению относится только установка зубных имплантов, а вот протезирование зубов в этом списке не поименовано, значит, оно имеет лимит налогового вычета (120 000 руб.). Налоговый возврат за протезирование зубов пенсионер может получить в максимальном размере 15 600 руб. в год.

Чтобы вам не вникать во все медицинские термины и точно знать, в каком размере вы можете получить налоговый вычет за протезирование или другое лечение зубов, запросите в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг. В ней указан код, по которому легко определить какой тип лечения вы получили:

  • 01 — обычное лечение (по нему есть лимит налогового вычета — 120 000 руб.);
  • 02 — лечение дорогостоящее (лимита вычета нет — сколько заплатили, от той стоимости можете получить возврат подоходного налога, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год);
Стоит отметить также что обычное лечение зубов, установка пломб, удаление, лечение кариеса, как и протезирование, не входят в список дорогостоящих. По этим медицинским процедурам вы можете получить налоговый возврат за лечение зубов максимум 15 600 руб. в год.

Как пенсионеру получить вычет за протезирование зубов и чем подтвердить расходы?

Чтобы пенсионеру получить налоговый вычет за протезирование зубов, ему нужно собрать пакет документов. Список документов немного отличается в зависимости от того, каким способом пенсионер будет заявлять о праве получения налогового вычета за протезирование зубов.

Те пенсионеры, которые продолжают работать, могут выбирать — либо получать налоговый вычет за протезирование через налоговую инспекцию (за расходы прошлых лет), или же через своего работодателя (за расходы текущего года). А те пенсионеры, которые уже не работают, должны подавать документы на налоговый вычет только через налоговую инспекцию (за те годы, когда были расходы и они имели право на вычет).

Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет за протезирование через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки банка);
  • договор с клиникой, где вы делали протезирование;
  • копия лицензии стоматологической клиники на право осуществлять это вид медицинской деятельности;
  • справка об оплате медуслуг из клиники, где вам ставили протезы;
  • копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей, супруга или родителя).
После того как вы подадите эти документы в налоговую инспекцию, вам нужно будет подождать примерно 3-4 месяца. Это то время, когда будет идти проверка и перечисление денег на счет.

Как вернуть деньги за протезирование через работодателя?

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Но порядок получения налогового вычета за протезирование зубов немного другой.

Документы вам надо также подать в налоговую инспекцию и на этом сходство заканчивается. После этого вы ждете проверки документов (около месяца) и получаете уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вам нужно отдать в свою бухгалтерию, и только тогда бухгалтер перестанет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ.

Имейте в виду, что сумма НДФЛ, которую вы можете вернуть по всем социальным вычетам (включая оплату обучения, лечения и других услуг) не может превышать 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%). Исключение — налоговый вычет по дорогостоящему лечению.

ПРИМЕР
Пенсионер Петров Д.П. в 2019 г. учился на курсах переподготовки за 35 000 рублей, а также ставил себе зубные протезы за 105 000 руб. Он получает доход, с которого платит 13%, значит, имеет право на налоговый вычет за обучение и за зубы. Общая сумма затрат 140 000 руб, но вычет ему положен только со 120 000, т.к. сумма вычета ограничена этой суммой. Петрову Д.П. придет компенсация за протезирование и обучение только 15 600 руб.

Теперь вы знаете, как получить компенсацию и вернуть пенсионеру часть расходов за дорогостоящую процедуру по протезированию зубов, и можно ли получить компенсацию за протезирование зубов неработающим пенсионерам. Обязательно сохраните эту статью, чтобы знать, как воспользоваться правом на налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert
Предыдущая статья
Налоговый вычет за путевку в санаторий
Следующая статья
Налоговый вычет за лечение родителей