open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет после развода

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет
Рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет после развода. Кто имеет право на льготу, если имущество было куплено до развода, но налоговый вычет супругами не оформлялся.
Картинка на тему Налоговый вычет после развода
Статьи

Права супругов на вычет после развода

На вычет при покупке жилой недвижимости имеют право налоговые резиденты РФ, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Резидентами считаются лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налогооблагаемыми доходами являются не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.

Давайте разберемся, как рассчитывается налоговый вычет между супругами после развода.

При покупке квартиры в официальном браке, и если иное не указано в брачном договоре, собственность будет считаться либо долевой, либо совместной. Долевой — если в договоре прописаны доли каждого из супругов. В остальных случаях собственность считается совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена только на одного из супругов.

После развода оба супруга также могут оформить возврат налога.

Если нет уверенности, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.Так бывает, когда:

  • стоимость жилья меньше суммы двух налоговых льгот;
  • когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
  • когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Если недвижимость оформлена на обоих супругов и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов может вернуть себе по 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает положенные деньги.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Даже после развода у обоих супругов есть право на имущественный вычет. Если вы сомневаетесь, как распределить налоговую льготу, обращайтесь к нашим экспертам. Мы определим права каждого из супругов, учтем интересы обеих сторон, в течение двух дней заполним декларации и самостоятельно отправим в ИФНС.

Задать вопрос

Размер налогового вычета после расторжения брака

Существует два вида имущественных налоговых вычетов, которые могут получить супруги после развода: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Наименование

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер налоговой льготы

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налоговой льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Размер основного имущественного вычета после развода

При покупке жилья собственник имеет право на основную имущественную льготу в размере 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тысяч.

Пример

Сидоровы до развода купили квартиру за 4 миллиона. Оба работают и платят налоги. После развода Сидоровы могут оформить имущественную льготу по 2 млн рублей и вернуть по 260тыс. рублей каждому.

Если имущество стоит менее суммы двух вычетов, пишется заявление о распределении:

Пример

Петровы до расторжения брака купили квартиру за 3 млн. Чтобы получить возврат налога, им необходимо написать заявление о распределении и разделить деньги в любых пропорциях.

Петровы договорились и написали соглашение, разделив положенную сумму так: Петров получил 260 тыс. руб., заявив налоговую льготу на 2 млн, а Петрова заявила на остаток в 1 млн и получила 130тыс. рублей.

Обратите внимание! Заявление о распределении основного вычета между супругами можно составить и подать только один раз. Изменить пропорции впоследствии не удастся. И не важно, до развода оно было составлено или после.

Размер вычета по процентам после развода

При покупке жилья в ипотеку собственник имеет право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Максимальный размер составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — по 390 тысяч на каждого из супругов.

Помните, что имущественная льгота распространяется на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита.

Пример

Супруги Петровы взяли ипотеку и купили жилой дом за 7 млн. Процентов уже заплатили на 1,8 млн. Петровы могут вернуть по 260 тысяч по основной льготе — для этого им не нужно писать заявление о распределении — и написать заявление о распределении процентов — 234тысяч (13% от уплаченных 1,8 млн) на свое усмотрение.

При необходимости супруги пишут после развода заявление о распределении и делят положенные деньги по своему усмотрению и в любых пропорциях. Переписывать заявление можно ежегодно, меняя условия по необходимости. Этим распределение льготы на проценты выгодно отличается от распределения основного вычета.

Если жилье приобреталось до 2014 года, то действует правило — общая сумма налоговой льготы для обоих супругов и до развода, и после составит 2 млн рублей. То есть максимальный вычет в 2 млн дается не каждому в отдельности, а в совокупности.

Распределить сумму можно по заявлению в любой пропорции.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Обращайтесь к нашим специалистам: мы подскажем, как выгоднее распределить доли, оформим декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате PDF.

Задать вопрос

Как оформить вычет после развода и какие нужны документы

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении долей после развода вам будет необходимо написать заявление и передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Каждый из супругов оформляет возврат налога независимо друг от друга отдельными пакетами документов.

Возврат налога через инспекцию можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Вам понадобятся следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка с работы 2-НДФЛ;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.

Если заявляется возврат по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

  • Кредитный (ипотечный) договор;
  • Справка банка об уплаченных процентах.

Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Для оформления через работодателя в Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении налоговой льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Квартиру после развода оставил жене. Могу получить имущественный вычет?
+

Если квартира была куплена в официальном браке, то вы имеете право на имущественный возврат, даже если квартира вам уже не принадлежит.

Купили дом и оформили на жену, но не были расписаны, потом расстались. Есть у меня право на вычет?
+

Так как брак не был официально зарегистрирован, то доказывать, что вы участвовали в приобретении дома, придется через суд. Формально у вас нет права ни на недвижимость, ни на налоговый вычет.

Нужно ли после развода писать заявление на распределение, если оба собственники?
+

Если стоимость квартиры равна или больше 4 млн рублей — суммы двух вычетов — то заявление писать не нужно. Каждый из супругов имеет право на возврат налогов на сумму 260 тыс. рублей.

Квартиру купили 7 лет назад, в разводе уже 5 лет. Можем сейчас получить вычет?
+

Если квартира была куплена в браке, то оба супруга имеют право на вычет по прошествии любого срока.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, как считается налоговый вычет при разводе, и что развод не лишает супругов права на жилую недвижимость и получение имущественной льготы.



Комментарии: (11)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Диана
07.03.2022
Здравствуйте, оформили ипотеку в браке , муж основной заемщик , я созаемщик, собственность оформлена на него. Развелись. В квартире осталась я , ипотеку оплачиваю сама, могу ли получить налоговый вычет, все документы на квартиру находятся у меня.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
13.03.2022
Диана, добрый день! Если квартира приобретена в браке, то на налоговый вычет имеют право оба супруга. При этом не имеет значения, на чьи деньги куплено жилье, и на кого оно оформлено. Чтобы получить вычет, в пакет документов для налоговой инспекции необходимо приложить заявление о распределении вычета между вами и вашим бывшим мужем.
Ответить
avatar
Елена
04.03.2022
Здравствуйте. Купили квартиру в браке. Право собственности оформил супруг только на себя. Через год после покупки развелись. Имею ли я право на налоговый вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
13.03.2022
Елена, добрый день! Если квартира была куплена в браке, право на налоговый вычет есть у обоих супругов. И даже после развода. Чтобы жене получить вычет за имущество, оформленное на мужа, необходимо в пакет документов для налоговой инспекции приложить заявление на распределение вычета, подписанное обоими супругами и документ, подтверждающий родство на момент покупки.
Ответить
avatar
Елена
01.03.2022
Здравствуйте. У меня такая ситуация. При покупке квартиры муж оформил её только в свою собственность.Мы с супругом развелись. Как мне получить налоговый вычет, если у меня нет никаких документов на неё а он отказывается их предоставить?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
04.03.2022
Елена, добрый день! К сожалению, без подтверждающих документов вычет не получить. Кроме того вам потребуется заявление о распределении вычета, подписанное вами и вашим бывшим супругом.
Ответить
avatar
Сергей
18.02.2022
Здравствуйте. Купили жильё в браке в ипотеку за 3300000. Развелись. Как получить налоговый вычет если с женой контактов нет и написать заявление о распределении нет возможности? Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.02.2022
Здравствуйте, Сергей. Без заявления на распределение вычета вы не сможете оформить возврат. Это обязательное условие.
Ответить
avatar
Ирина
17.02.2022
Здравствуйте. С мужем купили квартиру в 12.2014 года в ипотеку под мат. капитал за 1,6 млн, я созаемщик. Собственники муж, я и двое детей. Ипотеку ещё не выплатили, но мы в 2019 г. развелись. Как мне, как созаемщик, сделать возврат процентов по ипотеке? За ипотеку платим вместе с бывшим мужем, я перевожу ему на вклад, а он уже платит.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
22.02.2022
Здравствуйте, Ирина. Вам необходимо подготовить стандартный пакет документов, а также обязательно составить с бывшим мужем заявление о распределении вычета. В нем вы укажете пропорции, в которых будет разделена сумма возврата по ипотечным процентам. Список документов представлен здесь: https://www.nalogia.ru/useful/documents.php 
Ответить
avatar
Ландыш Галимова
11.02.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы покупали квартиру в 2017 году, и в 2021 году продали его моему папе. Бывший муж был основным заёмщиком я была поручителем. Собственниками были оба. Про возврату по уплаченным процентам он возвращает. Но оплатил он только 800000 процентов ещё. Можно ли как то возвращать остатки?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Ландыш, добрый день! То, что вы продали квартиру, не отнимает у вас право на вычет. Вы можете получить вычет по всем фактически уплаченным процентам.
Ответить
avatar
Маргарита
08.02.2022
Здравствуйте,квартира была куплена в браке за 2450000 руб в общей собственности,ранее декларация на налоговый вычет не подавалась и заявление на распределение вычета между нами не подавалось.После развода я могу каким то образом получить вычет в размере 50 процентов без заявления на распределение,бывший муж отказывается идти на контакт
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.02.2022
Маргарита, добрый день! Раз квартира находится в общей собственности и стоит менее 4 млн рублей, заявление на распределение вычета между супругами обязательно. Обратитесь в свою налоговую инспекцию, они подробно рассмотрят вашу ситуацию и, возможно, решат ее в вашу пользу.
Ответить
avatar
Александра
08.02.2022
Здравствуйте, можно ли получить налоговой вычет после развода супруге, если налоговый вычет оформлял изначально супруг на себя. Долевая собственность.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.02.2022
Александра, добрый день! Недостаточно информации для точного ответа. Супруг получил вычет только по своей доле или вы писали заявление о распределении вычета в каких-то особых пропорциях? Если так и было, и вы ранее заполняли заявление на распределение вычета и указали, что всю сумму будет получать супруг, то перераспределить вычет уже невозможно. Если же супруг получил вычет только по своей доле, то вы даже после развода имеете право на вычет по своей доле.
Ответить
avatar
Максим
06.02.2022
Нужны ли какие-то документы, подтверждающие факт заключения брака, или налоговая сама все увидит, и помимо основных документов (дкп, егрн, чеки) ничего не требуется?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
04.03.2022
Здравствуйте, Максим. да, такие документы предоставить необходимо., если право на вычет у вас возникло как у супругов.
Ответить
avatar
Наталья
31.01.2022
Здравствуйте, Анастасия! Подскажите, пожалуйста, мы купили квартиру в браке в марте 2021г, а в июне развелись. Я плачу проценты по ипотеке, и мы с мужем договорились, что вычет буду получать я. В ноябре мы подписали заявление о распред. вычета и я подала декларацию. Но налоговая отказывает в возврате налога 100 мне, просит 2 декларации
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Наталья, добрый день! В 2022 году вам необходимо подать декларацию за 2021 год и приложить заявление о распределении, где указано, что 100% вычета будете получать вы. Если муж не собирается получать вычет, декларация от него не нужна.
Ответить
avatar
Михаил
21.01.2022
При разводе договорились, что я заберу машину и гараж, а жена — квартиру. Имею ли я право получить налоговый вычет по этой квартире?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
26.01.2022
Михаил, добрый день! Несмотря на то, что вы уже не являетесь собственником жилья, вы имеете право на вычет, так как имущество было куплено в официальном браке.
Ответить