open-iconopen-icon
Nalogia person

Самые частые ошибки при получении вычета за обучение

55Самые частые ошибки при получении вычета за обучение
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
5 минут чтения
23 133

В этой статье мы поговорим о том, как правильно оформить социальный вычет за обучение и каких ошибок лучше не допускать.

Картинка на тему Самые частые ошибки при получении вычета за обучение
Статьи

Заявлять на вычет расходы, которые вы фактически не оплачивали

Вы имеете право получить налоговый вычет только по тем расходам, которые вы оплачивали и собственных денег (накоплений).

Часто бывают случаи, когда курсы повышения квалификации или получение доп.образования оплачивает за налогоплательщика работодатель. Запомните, если за вашу учебу заплатила компания, где вы работаете, то вычет вы не сможете получить.

Еще одно предостережение для тех, кто оплачивает учебу из средств материнского капитала. Смотрите, по факту маткапитал — это деньги государства, а не ваши. Поэтому если вы полностью оплатили учебу из этого пособия, то вычет вы также не получите. Но если маткапиталом вы оплатили только часть расходов, то вычет вы сможете получить на оставшуюся часть.

Получать вычет за учебу в учреждении, не имеющем лицензии или документа, подтверждающего его статус

Вы имеете право получить социальный налоговый вычет за обучение в любом учебном учреждении — ВУЗе, институте, техникуме, колледже и пр. В том числе если вы учились на курсах повышения квалификации, онлайн-школах и т.п. Не имеет значения, где именно находилось учебное учреждение — в России или за границей. Важно только наличие у образовательного учреждения лицензии (государственной или частной) или иного документа, подтверждающего такой статус.

Заявлять на вычет расходы по обучению ребенка старше 24 лет

Получить вычет за обучение своего ребенка вы можете только в том случае, если он учился по очной форме обучения и он еще не достиг возраста 24 лет. Если вы платили за учебу своего ребенка более старшего возраста, то ИФНС откажет вам в вычете.

Оплачивать обучение других родственников и пытаться получить вычет за них

Налоговый вычет за обучение вы вправе получить только за собственное обучение, а также за обучение своих детей, братьев и сестер (в возрасте до 24 лет).

Таким образом, если вы оплачивали обучение кого-то еще, то вычет получить вы не сможете. Если вы хотите помочь своим родственникам получить образование, то лучше передать деньги им, чтобы они сами оплатили свое обучение, и сами получили за это вычет.

Бывают ситуации, когда один супруг учится, а другой оплачивает обучение. В этом случае, тот, кто оплачивает учебу, вычет получить не сможет. Но второй супруг (на которого заключен договор об обучении) сможет получить вычет за себя, потому как расходы супругов в браке считаются общими.

Подавать декларацию на вычет не за тот год, когда были расходы

Очень частая ошибка, когда налогоплательщики неправильно рассчитывают год, за который они могут получить возврат налога за обучение. Право на вычет возникает за тот год, когда вы непосредственно оплачивали обучение и в котором вы платили налог с дохода.

Бывают так, что за учебу платили, например, в 2019 году, а хотят вернуть налог, уплаченный за 2020 год. Так не получится, нужно возвращать налог именно за тот год, в котором у вас были затраты. Если затраты были, а налог за этот год вы не уплачивали, то вы не сможете получить вычет.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert