08 января 2021

7 минут

7 мин.

2 151

Налоговый вычет при покупке квартиры безработным

Автор статьи

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

В данной статье детально разберем, имеет ли право получить налоговый вычет на покупку квартиры безработный. Какие условия для этого нужно соблюсти и что потребуется? Также рассмотрим, какие суммы может вернуть безработный за покупку квартиры с помощью налогового вычета и какие документы потребуются для оформления.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке квартиры безработным

Статьи

Может ли получить вычет безработный?

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите НДФЛ)

Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет за приобретение квартиры, стоит обратиться к основным требованиям НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно:

№ п/п	Условие получения возврата по НДФЛ
1.	Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд)
2.	Иметь определенные доходы, с которых уплачивается подоходный налог в размере 13%

То есть вы можете нигде официально не работать, но иметь иные доходы, с которых вы уплачиваете подоходный налог. Это может быть продажа имущества или, например, сдача квартиры в аренду. Основное условие для получения вычета безработному – наличие налогооблагаемого дохода и уплата НДФЛ по ставке 13%. Потому что вернуть вы можете только то, что заплатили.

Важно! С 2021 года в расчет вычета входят не все доходы, облагаемые 13%-ным налогом, а только лишь некоторые из них. Так вернуть налог безработному можно с дохода от продажи имущества, от оказания различных услуг, от полученного в дар имущества (с суммы которого уплачен налог) и некоторых других доходов.

Какие суммы можно вернуть за покупку квартиры?

Безработный, как и любой другой налогоплательщик, имеет право при покупке квартиры вернуть налог в размере:

До 260000 рублей — основной налоговый возврат за покупку квартиры за собственные средства
До 390000 рублей –- дополнительный возврат за покупку квартиры в ипотеку (в расчет идут только фактически уплаченные банку проценты, а вся сумма долга)

Таким образом, безработный может максимально вернуть 650000 рублей при покупке квартиры в ипотеку.

Эта сумма рассчитывается так. Основной и дополнительный вычет по закону ограничены определенным лимитом. А вернуть вы можете 13% от лимита:

основной вычет имеет лимит в 2 млн рублей (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), то есть 13%* 2 млн руб = 260 000 руб
дополнительный вычет — 3 млн руб (п. 4 ст. 220 НК РФ), значит, 13% * 3 млн руб = 390 000 руб.

Если вы купили квартиру, если вы в данный момент безработный и стороннего дохода у вас никакого нет, не переживайте – имущественный налоговый возврат за покупку жилья не имеет срока давности.

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

Чтобы получить возврат за прошлые годы, когда у вас был доход, надо правильно заполнить декларацию. Опыт показывает, что ИФНС отказывает в выплате именно из-за ошибок в отчетности. Наши эксперты возьмут заполнение 3-НДФЛ на себя, а вам надо будет только предоставить необходимые документы.

Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному

Если вы безработный, значит, у вас нет работодателя. Соответственно, оформить налоговый возврат на приобретение жилья вы можете только через налоговую инспекцию.

Вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и тогда подавать документы на возврат налога.

Вам понадобятся:

Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с формы отчетности за 2020 г. входит в саму декларацию)
Справка о доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
Договор о приобретении недвижимости
Документы, подтверждающие расходы
Документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

Кредитный (ипотечный) договор.
Справка банка об уплаченных за год процентах
Документы, подтверждающие уплату процентов

После того как вы передадите документы в ИФНС, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего еще в течение месяца средства будут перечислены на ваш счет.

Теперь вы знаете, что безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, и как это можно оформить, даже если у вас нет официальной зарплаты.

Частые вопросы

Могу ли я получить вычет с пособия по безработице?

Нет, т.к. с этого дохода вы не платите подоходный налог. Главное условие получения вычета — уплата НДФЛ и налоговое резидентство.

Сколько денег могу вернуть по ипотеке, если ипотеку брали на 2 млн руб, а за прошлый год заплатили банку 130 000 руб.?

Вы можете включить в расчет только фактически уплаченные банку проценты (основная сумма долга не входит в расчет). То есть если вы заплатили процентов в размере 130 000 руб, то вернуть сможете 13% от этих расходов, то есть 16 900 руб.

Можно ли получить возврат по налогу, если я работаю, но неофициально?

Если у вас есть определенный доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%, то вы можете оформить возврат этого уплаченного налога по расходам на покупку квартиры.

Отработал в компании полгода и уволился. Могу ли получить возврат у работодателя?

Нет, т.к вы уже не работаете. Вы можете вернуть удержанный с вашего дохода НДФЛ через налоговую инспекцию. Подавайте документы на возврат налога после окончания календарного года, в котором у вас были расходы на покупку квартиры.

Заключение эксперта

Безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это не запрещено Налоговым кодексом. Из этой статьи вы узнали сколько денег можно вернуть, какие условия должен соблюдать безработный, если он хочет получить вычет, и что делать, если нет официальной зарплаты.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению

стаж: 20 лет

консультаций: 3456

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников