open-iconopen-icon
Nalogia person

Самые частые ошибки при получении социального вычета на лечение

54Самые частые ошибки при получении социального вычета на лечение
Вера Клочко
Налоговый консультант
4 минуты чтения
23 676
Картинка на тему Самые частые ошибки при получении социального вычета на лечение
Статьи

К нам часто обращаются клиенты, которые получили отказ при получении социального налогового вычета за приобретение лекарств. В этой статье мы собрали самые частые ошибки, которые допускают физлица при оформлении вычета. Проверьте себя, все ли вы указали правильно?

Оформлять платежные документы на другого человека

Вы имеете право оформить налоговый вычет за собственное лечение, а также за лечение своих детей (до 18 лет), родителей и супруга. То есть когда лечатся они, а оплачиваете вы.

Если вы планируете получать вычет за лечение своих детей или родителей, то заранее позаботьтесь о том, чтобы подтверждающие документы (договор с мед.учреждением и документы об оплате) были оформлены на вас, потому что именно вы будете получать вычет.

При этом, если вы оплачивали лечение супруга (и) или наоборот, то не важно, на кого будут оформлены документы, т.к. все расходы супругов в браке считаются общими.

Если вы живете в незарегистрированном браке, и оплачивали лечение своего супруга, то вычет вы получить не сможете. Также вам откажут в вычете, если лечение вы оплатили лечение других родственников (тети, сестры, бабушки и т.д.) и хотите получить возврат налога по этим расходам.

Мы рекомендуем оформлять платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Заявлять на вычет расходы по дорогостоящему лечению, которые в перечень дорогостоящих не входят

Напомним, что размер вычета на лечение зависит от вида медицинских услуг, которые вам были оказаны:

  • если лечение обычное (не относящееся к дорогостоящим), то по нему действует лимит, то есть сумма возврата ограничена 15 600 руб.
  • если лечение дорогостоящее, то по нему нет лимита и вернуть можно 13% от общей суммы затрат

Обращаем ваше внимание, что вид лечения не зависит от его стоимости. Это не значит, что если, например, вы потратили на лечение 150 000 руб, то оно дорогостоящее. Вид медуслуг определяется только врачами и указывается в справке об оплате медуслуг, которую вы должны будете получить для оформления вычета. Если в справке стоит код 1 — лечение обычное, код 02 — дорогостоящее.

С перечнем дорогостоящего лечения вы также можете ознакомиться в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.

Обратите внимание, что если вы получали дорогостоящий вид медуслуг из специального перечня, то это не отменяет ваше право на получение вычета по обычному виду медуслуг.

Заявлять расходы на лечение других родственников

Как мы уже сказали выше, вы можете получить вычет только за лечение своих несовершеннолетних детей, родителей или супруга.

Довольно часто встречается ситуация, когда человек помогает материально другим членам своей семьи и оплачивает их лечение. В таком случае ни вы, ни ваш родственник по этим расходам получить вычет не сможете. Важное правило действует для всех — то, кто хочет получить вычет, должен сам нести расходы и сам платить налоги.

В случае когда вы хотите помочь своему дедушке, дяде, племяннику, сестре, брату или другому родственнику, будет правильнее просто передать деньги для оплаты этому человеку, а не оплачивать самому. Так вы тоже вычет не получите, но расходы сможет возместить ваш родственник (при условии, если он платил налог).

Заявлять на вычет расходы по лечению ребенка старше 18 лет

Аналогичная ситуация. В Налоговом кодексе четко прописано, что социальный вычет положен родителю за лечение своего ребенка, который не достиг 18 лет. Если вы оплачивали лечение для совершеннолетнего ребенка и хотите получить вычет по этим расходам, то налоговая откажет вам в вычете.

В прошлом году в Госдуму был направлен законопроект, отменяющий это возрастное ограничение, но эти поправки Дума отклонила. Правила остаются неизменными — родитель может оплатить лечение ребенка старше 18 лет, но получить вычет по этим расходам он не сможет.

Получать вычет за лекарства без рецепта от врача

Еще одна распространенная ошибка у тех, кто хочет получить вычет за лекарства — отсутствие рецепта на эти медикаменты. Это требование распространяется на все лекарственные препараты, и даже те, которые продаются без рецепта.

Подумайте заранее, будете ли вы получать налоговый вычет за лекарства и предусмотрительно попросите у врача рецепт.

Часто врачи пишут название препарата на простом листе бумаги, как рекомендацию для вас, чтобы вы не забыли. Это не рецепт. Вы, конечно, можете предъявить и такой “вариант” документа, но вам 100% откажут в вычете.

Рецепт должен быть оформлен на специальном бланке с печатями мед.организации и врача.

Напомним, что перечень лекарств, за которые можно вернуть 13% от их цены, не ограничен. Вернуть часть денег можно и за таблетки, и за мази. Любая форма и любое действующее вещество.

Заявлять в расходы полис ДМС, который оплатил работодатель

Нередкая ситуация, когда в расчет вычета включают расходы на полис ДМС (добровольного медицинского страхования). Некоторые работодатели оплачивают такие полисы для своих сотрудников. Но будьте внимательны, если полис, которым вы пользуетесь, оплачивали не вы (а ваш работодатель), то вычет по нему вы получить не сможете.

Чтобы получить вычет по расходам на покупку полиса, вы должны нести эти расходы самостоятельно. Также проверьте, чтобы в договоре со страховой компанией были указаны только медицинские услуги.

В расходы можно включить покупку полиса для себя, своих детей и родителей (как и при оплате лечения). За оплату полиса ДМС для других родственников вычет вы не получите.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert