open-iconopen-icon
Nalogia person

Налог при дарении между супругами

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

Мы уже не раз писали о налогах при дарении. Но в этой статье мы рассмотрим все, что касается вопросов дарения между супругами. Облагается ли налогом дарение квартиры, денег, транспортных средств и т.п. И что делать, если подарок был после развода — то есть между бывшими мужем и женой. Чтобы узнать об этом подробнее — читайте нашу статью.

Картинка на тему Налог при дарении между супругами
Статьи

Нужно ли платить налог на дарение между супругами

Дарение между супругами, вне зависимости от вида подарка, налогом не облагается.

НДФЛ не платится, если вам подарили деньги или любое другое имущество, кроме жилой недвижимости, транспортных средств, акций, долей и паев. При этом неважно, кто преподнес презент — друзья, родственники, или была дарственная от мужа жене или наоборот.

Если ли же речь идет о квартирах, транспортных средствах, акциях, долях и паях, и если их преподнесли члены семьи или близкие родственники, такие подарки также не облагаются НДФЛ.

Пример

Иванов составил договор дарения квартиры на свою жену. И 13% она уплачивать не будет, так как дарение было между супругами.

Членами семьи и близкими родственниками считаются:

Близкие родственники:

1.

Супруг/супруга

2.

Родители/дети

3.

Бабушки/дедушки/внуки

4.

Братья/сестры

Если мужу от жены или наоборот досталась в дар машина или жилплощадь, ничего перечислять в бюджет государства не придется.

Пример

Петрова подарила мужу автомобиль. И он тоже платить НДФЛ не будет, так как они супруги. А все подарки между мужем и женой НДФЛ не облагаются.

Налог на дарение между разведенными супругами

В этом случае при дарении жилой недвижимости, транспортных средств, акций, долей и паев, налог придется заплатить. Поскольку юридически бывшие муж и жена уже не являются членами семьи и близкими родственниками, даже если они сохранили прекрасные отношения. Для закона это неважно.

Пример

Сидоров подарил бывшей супруге автомобиль. Такой презент является налогооблагаемым, и бывшей жене Сидорова придется заплатить 13%.

Размер налога на дарение между супругами

Размер налога составляет 13% от стоимости подарка.

Пример

Уткин подарил бывшей жене квартиру, и в дарственной сумма не была прописана. Но кадастровая стоимость квартиры 2 млн рублей. То есть бывшая жена Уткина должна заплатить 13% от цены, указанной в кадастре, в качестве НДФЛ — 260тыс. рублей.

Если в дарственной прописан денежный эквивалент подарка, то 13% считается от него. Если не прописан, то к расчету берется средняя рыночная стоимость подарка на момент подписания договора. В случае дарения квартиры применяются данные, указанные в кадастре жилья.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При дарении дорогих подарков необходимо составлять договор дарения и вписывать стоимость подаренного имущества. Это упростит в дальнейшем процедуру налогообложения и подтвердит суммы, внесенные в декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь в нашим экспертам, мы за 2 дня заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Задать вопрос

Сроки уплаты налога

По закону вы должны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от дара. Заплатить 13% вы должны чуть позже — до 15 июля года, следующего за годом получения дара.

Например, в 2021 году супруг уже после развода подарил вам дом. Вы должны подать декларацию до 30 апреля 2022 года, а заплатить налог нужно до 15 июля 2022 года.

Частые вопросы

В мае будущий муж подарил мне свою машину. В сентябре мы поженились. Надо ли мне платить налог?
+

Да, надо, так как на момент получения подарка вы не были официально женаты.

Муж уже после развода дал мне денег на квартиру. Должна ли я платить 13%?
+

Нет, несмотря на то, что вы с бывшим супругом уже не считаетесь близкими родственниками, 13% уплачивать не придется. Денежные средства, полученные в дар, налогообложению не подлежат.

Сын подарил бывшей жене квартиру. Кто из них должен платить налог?
+

Ваш сын ничего платить не должен, так как даритель не получает доход, значит и платить не за что. А вот ваша бывшая невестка должна будет уплатить 13% от стоимости квартиры, прописанной в договоре дарения. Если сумма в документе не указана, берется кадастровая стоимость объекта.

Супруг хочет подарить мне дачу. Придется ли мне платить подоходный?
+

Если вы находитесь в официально зарегистрированном браке, подарок от супруга декларировать не нужно. И НДФЛ платить также не нужно.

Заключение эксперта:

Подводя итог, можно сказать, что дарение между супругами налогом не облагается. Но если подарок был после развода, то есть когда супруги уже являются бывшими, заплатить 13% в качестве НДФЛ все-таки придется. Но помните, что за деньги не нужно отчитываться перед ФНС.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Ольга
13.02.2022
Здравствуйте! Мы с мужем не расписаны, но живем уже 20 лет вместе. На годовщину он мне подарил автомобиль. Мне придется платить налог?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Ольга, добрый день! Если подарок оформлен через договор дарения, то да, так как вы не считаетесь близкими родственниками. Если же муж просто оплатил автомобиль и вы сразу оформили его на себя, то нет.
Ответить