open-iconopen-icon
Nalogia person

В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно

55В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно
Наталья Юренко
Налоговый консультант
5 минут чтения
13 043

Декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, в котором содержится информация о доходах физического лица, которые облагаются подоходным налогом, указаны данные о налогоплательщике, рассчитана налоговая база и прописана точная сумма подоходного налога к уплате или возврату. В этой статье мы разберем, в каких случаях нужно заполнять и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Картинка на тему В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно
Статьи

В каких случаях заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ?

Все физические лица, которые имеют доходы, облагаемые подоходным налогом (кроме зарплаты и доходов, с которых удержания сделал налоговый агент), должны подавать в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Практически любой доход в нашей стране облагается НДФЛ. Для примера приведем несколько ситуаций, когда за полученный доход вы должны отчитаться в инспекцию:

  • когда вы сдавали в аренду свое имущество и получали за это деньги (например, квартиру, машину, дачу и т.д.)
  • если вы свое имущество продали, значит, вы также получили доход, с которого нужно заплатить налог (например, если вы продали автомобиль, квартиру, земельный участок и пр.)
  • если вам подарили имущество (если это сделали не ваши близкие родственники и не члены вашей семьи)
  • если вы получили какой-либо доход от источника, находящегося за границей Российской Федерации
  • если вы получали иной вид дохода
Есть ряд доходов, при получении которых подавать декларацию не надо. Полный список таких доходов, вы можете посмотреть в НК РФ (ст. 217).

Таким образом, если вы получили доход (кроме зарплаты), с которого вам нужно заплатить налог, то декларацию вы обязаны заполнить и подать ее в налоговую инспекцию.

Если вы имеете право на налоговый вычет и хотите его оформить, то тогда вам тоже нужно подавать декларацию.

Напомним, что вы можете уменьшить сумму налога к уплате с помощью налогового вычета. Он уменьшает сумму, с которой рассчитывается налог к уплате. Вы можете или меньше заплатить налога, или вернуть ранее уплаченный НДФЛ в некоторых жизненных ситуациях (например, если вы оплачивали обучение, лечение, покупали недвижимость или несли другие расходы).

Как заполнять декларацию?

Напомним вам несколько правил, как нужно заполнять декларацию:

  1. Используйте обычную шариковую ручку с чернилами только черного, темно-синего или фиолетового цвета.
  2. Исправления в декларации не допускаются. Нельзя использовать штрих, замазку и подобные канцелярские принадлежности. Если вы обнаружили ошибку в уже поданной декларации — сдайте уточненный расчет.
  3. Вписывайте каждую букву или цифру в одну клетку. Если данных нет — поставьте прочерк.
  4. Итоговый налог к уплате укажите в полных рублях. Значение до 50 копеек отбрасывается, больше 50 копеек — округляется в большую сторону.
  5. Заполняйте 3-НДФЛ строго по той форме, которая действовала в году, за который вы ее подаете. Это же правило относится и к подаче уточненных расчетов.

В какие сроки сдается 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ можно подать в инспекцию несколькими способами:

  • лично принести
  • отправить заказным письмом по почте
  • заполнить через личный кабинет на сайте ФНС России
  • воспользоваться нашим онлайн-сервисом “Налогия”

Напомним, что 3-НДФЛ нужно подавать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если нет постоянной регистрации, то прежде чем отправлять 3-НДФЛ, встаньте на учет в инспекции по месту временного жительства.

Теперь о сроках сдачи декларации.

Если вы подаете 3-НДФЛ только на налоговый вычет, то можете сделать это в любой день года. Для вас ограничения в сроке нет.

Но если вы отчитываетесь за полученные доходы, то должны подать декларацию в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Этот же срок действует для тех, кто заявляет на налоговый вычет и одновременно отчитывается за полученные доходы.

Помимо срока сдачи, не забывайте про срок уплаты налога. Он другой — до 15 июля следующего за годом получения дохода.

Теперь вы знаете, в каких случаях нужно подавать 3-НДФЛ и какие данные в этом документе указываются.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert