open-iconopen-icon
Nalogia person

Какие налоги надо заплатить при покупке машины

Вера Клочко
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года
В этой статье мы разберемся, какой налог надо платить при покупке автомобиля и в каких случаях надо платить подоходный налог на автомобиль.
Картинка на тему Какие налоги надо заплатить при покупке машины
Статьи

Нужно ли платить налог при покупке авто?

Налог при покупке автомобиля новоиспеченные автовладельцы не платят. Запомните, никакого сбора на приобретение автомобиля нет, в НК РФ таких норм не зафиксировано. Причем неважно, какую вы купили машину — новую из автосалона или с пробегом (бу автомобиль).

Некоторые граждане называют налог на покупку автомобиля другим сбором, который платят все автовладельцы. Будьте внимательными, налог с покупки машины — это не транспортный сбор. Это совсем разные понятия. О транспортном сборе, который тоже касается покупки авто, поговорим чуть ниже.

Какой налог должен заплатить автовладелец?

Все собственники авто должны уплачивать транспортный “сбор” ( гл. 28 НК РФ ). Объектом налогообложения являются не только машины, но и другие транспортные средства (мотоциклы, яхты, лодки, вертолеты и т.д.).

Сумма транспортного налога на автомобиль зависит от мощности двигателя, налоговой ставки ( ст. 361 НК РФ ) и времени количества месяцев владения машиной в году. По правилам транспортный налог рассчитывается за налоговый период. Но если, к примеру, покупка машины была в середине года, то сумма вашей задолженности будет меньше, чем если бы вы владели ей целый год. Налог будет рассчитан пропорционально количеству месяцев владения автомобилем в расчетном году. Если покупка была до 15 числа месяца, то считается полный месяц, если после 15 числа месяца, то в расчет владения идет следующий месяц.

Когда надо заплатить транспортный налог на машину?

Заплатить его нужно не позднее 1 декабря года, следующего за годом, за который он рассчитан ( п.1 ст. 363 НК РФ ).

Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывают специалисты налоговых органов на основании сведений, полученных из ГИБДД, поэтому вам не нужно сразу после покупки бежать в налоговую с документами.

Инспекторы сами рассчитают задолженность и пришлют вам специальное налоговое уведомление. По регламенту такое уведомление вы должны будете получить не позднее месяца до наступления срока уплаты одним из способов:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
  • заказным письмом на почте (если у вас нет личного кабинета)

Если вы не получили такое уведомление, обратитесь в налоговую инспекцию лично или отправьте запрос через портал ФНС. В этом случае вам нужно будет предъявить документы о покупке.

С транспортным сбором разобрались, теперь рассмотрим ситуацию, когда вы должны будете заплатить НДФЛ.

С какой стоимости автомобиля платится налог и когда?

НДФЛ вам нужно будет заплатить в бюджет страны только тогда, когда вы решите продать свой автомобиль, так как при его продаже вы получите доход, а доход физлица облагается НДФЛ ( гл. 23 НК РФ ).

Налогом облагается весь доход, полученный от продажи. Но платить 13% с продажи авто вы должны будете только в том случае, если вы владели автомобилем (машины) менее 3 лет. Если владели авто дольше — НДФЛ уплачивать не надо. При этом сумму к уплате можно уменьшить, если вы оформите налоговый вычет на продажу авто (машины).

Как уменьшить налог на машину?

Закон позволяет уменьшать налогооблагаемую базу за продажу авто и дает на это два варианта.

Налоговый вычет за авто

Вы можете уменьшить свой доход от продажи автомобиля на 250 000 руб. и с полученной суммы рассчитать НДФЛ к уплате.

Пример:
Иван из Москвы продает свою машину (авто) за 300 000₽. После применения вычета он будет платить 13% с 50 000₽ (300 000 - 250 000).

А еще с 2021 г. в случае, если вы продаете ТС менее, чем за 250 тысяч, то даже декларацию подавать будет не нужно.

Уменьшение на расходы при покупке авто

Если у вас была покупка этого автомобиля ранее, и вы можете подтвердить эту покупку документами, то вы можете уменьшить доходы от продажи авто на расходы по его покупке.

Пример:
Покупка машины обошлась Петрову в 500 000 руб., и через год продал авто за 450 000 руб. Он может уменьшать доход от продажи на понесенные ранее расходы на покупку автомобиля (которые были больше, чем его полученный доход), и НДФЛ к уплате у него вовсе не будет. Но декларацию ему все равно придется подать.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)

Но, чтобы воспользоваться вычетом за авто (машину), вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать на территории России больше 183 дней в году.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Подавать декларацию после продажи авто (машины) нужно в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (продажи автомобиля). А заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дохода (продажи машины).

Надеемся, что наша статья была для вас полезной, и теперь вы знаете ответ на вопрос “есть ли налог на приобретение автомобиля” и кто должен платить налог при покупке авто. Обращайтесь к нашим специалистам, если вам нужна помощь в оформлении.

Комментарии: (0)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!