open-iconopen-icon
Nalogia person

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет
В данной статье мы рассмотрим все, что касается срока давности имущественного налогового вычета за покупку квартиры. За какой период можно получить налоговый вычет, существует ли срок давности возврата НДФЛ, а также можно ли «опоздать» с оформлением вычета. Обо всем этом читайте в нашей статье.
Картинка на тему Срок давности налогового вычета при покупке квартиры
Статьи

Срок давности по налоговому вычету

Сразу можно сказать, что в отличие от всех остальных налоговых вычетов, имущественный (ст. 220 НК РФ) не имеет срока давности. То есть если у вас возникло право на вычет при покупке квартиры или иного жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но вы не стали торопиться с оформлением, то оформить возврат вы можете и через пять, и через десять лет.

Это, безусловно, удобно. Потому что иногда, покупая квартиру, оформить вычет собственник не может.

Человек может просто не работать и не иметь дохода, с которого он уплачивает 13% в качестве НДФЛ. Тогда отсутствие срока давности играет на руку.

Для получения налогового вычета (не только за покупку квартиры, но и любого другого) нужно быть не только резидентом РФ (то есть проживать на территории страны более 183 дней в году), но и иметь доходы, с которых уплачивается 13% в бюджет государства.

С 2021 г. такими доходами являются:

Вид дохода

1

оплата по трудовому договору/договору ГПХ

2

оплата за оказание услуг

3

сдача имущества в аренду

4

продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5

некоторые другие виды доходов

Если у вас таких доходов нет, то есть налог вы не платите, то и возвращать вам нечего.

И часто бывает, что квартиру купили, а вычет оформить невозможно – нет официального дохода. Вот тогда и играет роль отсутствие срока давности – вы имеете право оформить возврат тогда, когда устроитесь на работу, например.

Пример

Иванова купила квартиру в 2017 г. Но вычет не оформляла, так как в те периоды не имела официального дохода. Но в 2021 г. она устроилась на работу и, соответственно, с ее заработной платы стали удерживать подоходный налог. Таким образом, благодаря тому, что у налогового вычета за квартиру нет срока давности, Иванова может оформить документы уже в 2022 г., вернув уплаченный НДФЛ за доходы в 2021.

За какой срок можно вернуть деньги

Срок давности вычета и сроки, за которые можно вернуть деньги за приобретение квартиры – разные периоды. Отсутствие срока давности не означает, что вы можете получить возврат НДФЛ за все предыдущие годы. Несмотря на то, что срока давности у вычета нет, есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию и вернуть деньги.

Подать налоговую декларацию можно по истечении календарного года, в котором были расходы на покупку квартиры.

Но если вы не оформили налоговый вычет сразу, а хотите сделать это позже, воспользовавшись отсутствием срока давности, имейте в виду, подать декларацию и получить деньги вы можете не более, чем за три предыдущих налоговых периода. Например, в 2022 г. вы можете получить деньги за расходы на покупку квартиры, что были в 2019, 2020 и 2021 гг.

Еще что касается срока, пусть и не о давности речь – если вы не смогли получить всю сумму налогового вычета сразу – остаток можно перенести на будущие периоды.

Почему так случается?

Дело в том, что вы не можете вернуть денег больше, чем уплатили за год в качестве НДФЛ. То есть если в год с вашей зарплаты было удержано 200000 руб. в качестве подоходного налога, то вернуть с помощью налогового вычета больше, чем 200000 руб., не получится. Но остаток можно перенести.

Пример

Петров купил квартиру за 2 млн. Ему положен возврат в размере 260 тыс. руб. Но у Петрова за год удержали НДФЛ в сумме 150 тыс. руб. То есть вернуть больше 150 тыс. он не может. Но Петров может вернуть 150 тыс., а остаток – 70 тыс. вернуть в следующем налоговом периоде.

Как вернуть налог?

Если вы возвращаете НДФЛ за прошлые периоды, то сделать это можно только через ФНС. Вам понадобится определенный пакет документов и правильно заполненная декларация 3-НДФЛ. После подачи документов в налоговую начнется камеральная проверка, которая длится 3 месяца. И потом, если все в порядке, у ФНС будет еще месяц, чтобы перевести вам средства на счет.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы не мучиться с тем, как заполнять декларацию и не допустить ошибок, обращайтесь к нашим налоговым экспертам. В течение двух дней они заполнят 3-НДФЛ, проверят все документы и отправят их в ФНС.

Задать вопрос

Заключение эксперта

Таким образом, срока давности у налогового вычета за покупку квартиры нет. А вернуть налог можно только за три предыдущих года, и со сроком давности это никак не связано. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.

Частые вопросы

Оформил основной налоговый возврат давно, могу ли при покупке нового жилья получить возврат по процентам?
+

Да, разумеется. Это два отдельных вида вычета, и вы можете получить компенсацию за уплаченные проценты независимо от того, что основной вычет уже использовали.

Квартиру купили пять лет назад, ничего не получали. Сейчас можно это сделать?
+

Да, срок давности тут роли не играет, вы можете получить возврат НДФЛ за покупку жилья, несмотря на то, что она была пять лет назад.

Брали в ипотеку жилой дом в 2013 г., уже выплатили все. Можно ли сейчас оформить возврат?
+

Да, вы можете вернуть НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. И более того, для вас будет действовать правило, которое было в 2013 г. — у вас нет лимита по сумме возврата. Вы можете вернуть 13% от фактически уплаченных процентов.

Если я не смог получить за год всю положенную сумму возврата, что делать?
+

Ничего страшного, имущественный налоговый вычет имеет переносимый остаток, он не сгорает. Вы просто получите оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде.


Комментарии: (6)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Марина
28.01.2022
Добрый день! Квартира куплена в 1997 году, вычет не получала. Цена в договоре прописана в долларах. Возможно ли получить вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Марина, добрый день! Имущественный вычет за 1997 год можно получить в размере до 600000 рублей. Стоимость пересчитывается по курсу валюты на дату приобретения. К возврату максимальная сумма налога составит 78000 рублей и право на имущественный вычет на дальнейшие приобретения будет утрачено.
Ответить
avatar
Ирина
26.01.2022
Здравствуйте. Ипотека с февраля 2019 года, в 2021 году рефинасирована. Приемка жилья и выписка ЕГРН в 2021. Через личный кабинет посредством заполнения формы декларации за 2021 год высчитывается только сумма основная и немного видимо за проценты. А как тогда получить за проценты по ипотеке за 19й и 20й г.? Подавать отдельные года?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
28.01.2022
Ирина, добрый день! Лучше вам обратиться в наш сервис, и мы корректно заполним для вас декларацию.
Ответить
avatar
Гульнара
26.01.2022
Я приобрела жилье в 2006г,за 90000 если 13% то я получу 11000тыс.руб и всё?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
28.01.2022
Гульнара, добрый день! Да, на счет налогоплательщика возвращается 13% от суммы покупки с учетом лимитов вычета. Имейте в виду, что если вы воспользуетесь вычетом по той квартире, у вас больше не будет права на вычет, даже если в будущем вы купите новое жилье.
Ответить
avatar
Татьяна
23.01.2022
Ипотека оформлена в 2013 году. В конце 2018 её рефинансировала в другом банке. В конце 2020 её погасила. Оформляла имущественный налоговый вычет несколько лет подряд (без учёта процентов по ипотеке). Хочу в 2022 году подать заявление на налоговый вычет за выплаченные проценты по ипотеке. Как будет вестись расчёт? Будут учтены только проценты, выплаченные в ТЕЧЕНИИ 2019, 2020 годов? Или сумма всех уплаченных процентов с 2013 по 2021 году в двух банках?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Татьяна, добрый день! При расчете налогового вычета будут учтены все фактически уплаченные проценты с самого первого платежа – с 2013 года. Главное, чтобы в договоре рефинансирования была указана связь с первоначальным договором ипотеки.
Ответить
avatar
Татьяна
20.01.2022
Работающий пенсионер купил квартиру в 2021 году. Вычет он может вернуть за 2021, 2020, 2019, 2018, верно?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.01.2022
Татьяна, добрый день! Да, если право вычета уже оформлено, в 2022 году пенсионер может получить имущественный вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы.
Ответить
avatar
Елена
18.01.2022
Здравствуйте, подскажите, как быть: купила квартиру, но я пока не работаю официально. Точнее, я самозанятая. Я не получу вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Здравствуйте, Елена! Не переживайте, вы не потеряете право на вычет. Просто вы сможете его получить, когда у вас будет налогооблагаемый доход. А до этого времени, к сожалению, оформить его не удастся.
Ответить