Удерживается ли НДФЛ с пенсии
Пенсия по инвалидности и по старости, пособия, стипендии и иные аналогичные возмещения относятся к доходам и, по логике, должны облагаться подоходным налогом. Однако в Налоговом кодексе есть статья, в которой прописано, что большинство государственных пособий относятся к выплатам, не облагаемым НДФЛ (ст. 217 НК РФ).
Отсюда следует вопрос — облагаются ли пенсионные начисления налогом?
Государственная и негосударственная пенсии — в чем разница
В России существует два вида пенсионных возмещений — государственная пенсия и негосударственная.
Первая выплачивается тем гражданам, кто исправно трудился всю жизнь и вышел на заслуженный отдых по достижении определенного возраста или стажа. Но размер государственных выплат невелик.
Пример
Петров получает государственное возмещение и подоходный налог (НДФЛ) с этого дохода не уплачивает, так как эта выплата по закону не облагается НДФЛ.
Те, кто задумывается о будущем, начинают заранее уплачивать добровольные пенсионные взносы со своего дохода по негосударственному пенсионному обеспечению.
Чтобы не платить НДФЛ с негосударственной пенсии, договор с НПФ должен быть заключен на вас, и вы сами должны уплачивать такие взносы.
Пример
Смирнова несколько лет делала добровольные отчисления на будущую пенсию, заключив договор с одним из НПФ в России. Смирнова не платит подоходный с этих отчислений, так как договор с фондом она заключала на себя.
Бывают случаи, когда, например, работодатель заключает договор с НПФ и делает взносы в пользу работника. В этом варианте работник фактически имеет доход, который должен облагаться НДФЛ, так как взносы делал не сам работник.
Пример
Жуков получает негосударственную выплату, и она облагается 13%, так как взносы платил его работодатель. НДФЛ удерживает налоговый агент, то есть фонд, потому что он выплачивает Жукову негосударственные отчисления.
Перед тем как делать взносы, нужно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который и будет впоследствии перечислять негосударственные возмещения.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
НДФЛ с пенсии для работающего пенсионера
Мы подошли с еще одному важному вопросу — платят ли подоходный налог на пенсию в России работающие пенсионеры?
Описанные выше условия действуют и в отношении тех пенсионеров, которые продолжают трудиться. То есть текущая зарплата и пенсия — это разные статьи доходов, к которым применяются свои правила.
НДФЛ с зарплаты работающего пенсионера удерживает и перечисляет в бюджет его работодатель, а пенсионная выплата 13% не облагается, если это не исключение, о котором мы говорили выше.
Подоходный налог с пенсионеров на доплату к пенсии
Некоторые категории граждан получают доплаты к пенсионным начислениям. Например, малоимущий пенсионер может подать документы на дополнительную социальную помощь. С такой единовременной доплаты не взимается подоходный налог (п. 8 ст. 217 НК РФ).
Еще один пример доплаты — материальное поощрение в некоторых организациях, если сотрудник продолжает работать. Так как эти деньги считаются доходом пенсионера, они облагаются подоходным налогом (13%), как и зарплата.
Частые вопросы
Пенсионеры могут перенести вычет на предыдущие годы и получить возврат за те периоды, когда у них еще не было права на вычет. В 2024 г. можно вернуть 13 процентов за 2023, 2022, 2021 и 2020 гг., если были налогооблагаемые доходы.
К сожалению, нет. Вычет предоставляется только налогоплательщикам, а с государственных пенсионных начислений налоги не платятся. Но вычет за ваше лечение могут получить ваши взрослые дети или работающий супруг.
Нет, государственные пенсионные выплаты не облагается 13%. Вы будете по-прежнему платить налог только с заработной платы.
Заключение эксперта
В нашей статье мы рассказали, берется ли подоходный налог с пенсии, в каких случаях его все же придется уплатить и в каком размере. Надеемся, что вы нашли ответ на свой вопрос и теперь вам стало понятнее, когда подоходный налог надо платить, а когда — нет.