open-iconopen-icon
Nalogia person

Как уменьшить подоходный налог законным путем?

59Как уменьшить подоходный налог законным путем?
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
9 минут чтения
13 742

С нашей зарплаты работодатель удерживает 13% в качестве НДФЛ. Налог на доходы физических лиц, так называемый подоходный налог. То есть по факту на руки мы получаем только 87% от зарплаты. И многие задаются вопросом – как уменьшить НДФЛ с зарплаты, чтобы меньше платить подоходный налог, и больше получать на руки. Что ж, это реально сделать. Как? С помощью вычетов, конечно! А если конкретно, с помощью стандартных вычетов. Об этом мы и поговорим в нашей статье.

Картинка на тему Как уменьшить подоходный налог законным путем?
Статьи

Что такое стандартный вычет

В Налоговом Кодексе есть несколько типов вычетов: имущественный, социальный, инвестиционный и др. Но мы поговорим о стандартном, который бывает двух видов:

  • На налогоплательщика

Сюда входят разные категории граждан: например, ветераны боевых действий, Герои России, «афганцы», «чернобыльцы» и др.

  • На ребенка (детей)

Такая «льгота» выплачивается родителю при наличии у него на иждивении детей.

Она позволяет уменьшить налогооблагаемую базу – доход, с которого насчитывается подоходный налог, тот самый НДФЛ.

Схема проста – уменьшить налогооблагаемый доход – уменьшить подоходный налог (НДФЛ) - больше получить на руки.

Какие суммы положены за детей

Вы можете уменьшить подоходный налог за счет вычета. В зависимости от количества детей, суммы будут разные. Имейте в виду, уменьшить НДФЛ к уплате за ребенка (детей) можно только до его совершеннолетия или до 24 лет если ребенок учится очно.

  • 1 400 руб. – за первого ребенка

  • 1 400 руб. – за второго

  • 3 000 руб. – за третьего и каждого последующего.

Чтобы определить очередность, учитываются все дети, взрослые тоже, на которых налоговая льгота не предоставляется.

То есть к расчету НДФЛ будет учитываться не вся зарплата, как прежде. Нужно уменьшить зарплату на сумму положенного вычета, и подоходный налог (НДФЛ) будет насчитываться на остаток з/п.

Пример:
У Ивановых трое детей. Двоим по 26 лет, и одному 14 лет. Ивановым положена выплата только за одного, но они могут получать ее в размере 3000 рублей и уменьшить свою налогооблагаемую зарплату на эту сумму, так как их младший ребенок третий по счету.

Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются, и считаются от старших к младшим. То есть если вы в официальном браке и с вами проживает ребенок (дети) от первого брака вашего мужа/жены, они тоже считаются.

Работает это так: изначально для расчета подоходного налога считается вся ваша зарплата. Но если применяется вычет, то из вашей зарплаты отнимается соответствующая сумма, и подоходный налог (НДФЛ) насчитывается на остаток.

Пример:
У Иванова есть несовершеннолетняя дочь. Его зарплата составляет 20 000 руб. Он платил с нее 2 600 в качестве НДФЛ (20 000 * 13%). Но благодаря вычету Иванов может уменьшить доход и подоходный налог (НДФЛ) будет считаться не с 20 тыс. как раньше, а с 18 600 (20 000 – 1 400). И НДФЛ у Иванова составит уже не 2 600, а 2 418 руб. (18 600 * 13%).

Повышенный налоговый вычет

Если вы воспитываете несовершеннолетнего ребенка-инвалида или инвалида 1 или 2 группы до 24 лет, обучающегося по очной форме, то вы имеете право уменьшить свой доход не только на 1 400 ₽ или 3 000 ₽, но можете также оформить и повышенный налоговый вычет на ребенка и уменьшить налогооблагаемую базу дополнительно на:

  • 12 000₽ - для родителя, мужа/жены родителя, усыновителя
  • 6 000₽ - для опекуна, попечителя, приемного родителя, мужа/жены приемного родителя
Эти льготы в таком случае суммируются.

Пример:
У Захаровых двое взрослых совершеннолетних детей и третий – несовершеннолетний инвалид. Сидоровы имеют право оформить стандартный вычет на третьего ребенка и уменьшить налогооблагаемую базу на 15 000 рублей (12 000₽+3 000₽).

До какого момента можно снижать подоходный налог

Вычет можно применять до месяца, в котором ваш доход с начала года по нарастающему итогу не превысит 350 000 рублей. Что это значит?

Представим, что ваша зарплата 35 тыс. руб. в месяц. За два месяца по нарастающему итогу зарплата составит 70 000 рублей (35 000₽ * 2), за три месяца зарплата уже составит 105 тыс. руб. (35 000 ₽ * 3) и т.д. То есть отметки в 350 000 рублей вы достигнете через 10 месяцев (350 000₽/35 000₽=10). Соответственно, в ноябре вы перестанете получать налоговый вычет на детей и НДФЛ будет считаться со всей суммы зарплаты.

Как уменьшить подоходный налог с зарплаты

Проще всего это сделать через работодателя. Вам просто нужно будет написать соответствующее заявление и подготовить документы, и с вашей зарплаты автоматически будут удерживать меньшую сумму.

Какие нужны будут документы:

  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении) ребенка
  • Справка об инвалидности (если ребенок инвалид)
  • Справка из образовательного отделения, говорящая о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка-студента)
Но если вы хотите оформить возврат НДФЛ за предыдущие периоды и вернуть подоходный налог за предыдущие годы, то вам придется обратиться в Налоговую инспекцию.

Вам будут нужны те же самые документы, но вместе с заявлением на возврат подоходного налога, справкой 2-НДФЛ и декларацией 3-НДФЛ.

Таким образом, можно сделать вывод, что уменьшить подоходный налог (НДФЛ) с зарплаты можно абсолютно законным образом, для этого нужно просто уменьшить налогооблагаемую базу, с которой этот подоходный налог и рассчитывается.

Теперь вы знаете, как можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и платить меньший НДФЛ, если у вас есть дети. Более подробно о стандартном вычете можно узнать из нашей статьи, полностью посвященной этой теме.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert