open-iconopen-icon
Nalogia person

Налог при наследовании квартиры по завещанию

510Налог при наследовании квартиры по завещанию
Вера Клочко
Налоговый консультант
10 минут чтения
12 678

В данной статье мы рассмотрим тему наследства по завещанию. Нужно ли платить НДФЛ с наследства по завещанию, есть ли разница в том, что именно досталось по наследству, какой налог при продаже квартиры по наследству и т.д. Чтобы узнать обо всем этом, читайте нашу статью.

Картинка на тему Налог при наследовании квартиры по завещанию
Статьи

Наследство - нужно ли платить налог по завещанию

Налоговый Кодекс весьма однозначен в этом вопросе – налога на наследство по завещанию или без завещания нет. Неважно, что вы получили – недвижимость, транспорт, крупную сумму денег. Никакого налога на нет.

Но есть исключение – когда по наследству достается авторское право. То есть когда наследник получает вознаграждение за какие-то работы наследодателя.

Например, вознаграждение за патенты на изобретения или работы в области науки, искусства и т.д.

Более того, нет никакой разницы, кто оставил вам наследство по завещанию – был это близкий родственник или совершенно посторонний человек. Правила распространяются на всех, и родство здесь не играет роли.

Пример:
Дед Иванова оставил завещание и его внуку досталась двухкомнатная квартира в центре Москвы. Никакого налога Иванову платить будет не нужно, невзирая на то, что по сути он получил доход.
Тетя вписала племянницу в завещание и ей достался жилой дом и автомобиль. Несмотря на то, что тетя и племянница юридически не являются близкими родственниками, налог платить не нужно.

Что нужно знать о сроках владения при вступлении в наследство по завещанию

Что касается наследуемого по завещанию имущества – транспортные средства, недвижимость, и т.д. - срок владения этим имуществом начинает считаться со дня смерти наследодателя. Это важная информация для тех, кто собирается впоследствии продавать унаследованное имущество.

Что нужно знать о получении наследства по завещанию и его последующей продаже

Несмотря на то, что налог при получении наследства по завещанию не платится (за исключением вознаграждений за какие-то работы наследодателя, о чем мы писали выше), при продаже имущества может возникнуть необходимость уплаты налога.

Например, при продаже квартиры, машины, дачи, жилого дома и т.д.

Не платится налог при продаже наследства по завещанию, если вы владели имуществом больше предельного минимального срока владения. Это три года или пять лет.

Минимальный срок три года распространяется на объекты недвижимости, которые попадают хотя бы под одно из условий:

  • Недвижимость получена в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (супруги, родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки)
  • Недвижимость приобретена любым способом до 01.01.2016 года
  • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.

Для недвижимости, полученной, например, в наследство по завещанию не от близкого родственника, минимальный срок владения для продажи без налога составляет 5 лет.

Для иного имущества – авто, иные транспортные средства и т.д. минимальный срок владения для продажи без налога тоже составляет три года.

Пример:
Сидорову в наследство по завещанию достался автомобиль в 2017 г. В 2019 г. он его продал, и заплатил 13% от суммы продажи, так как минимальный срок владения еще не истек.
Захарову в наследство по завещанию от бабушки достался жилой дом в январе 2016 г. Оформил в собственность он его только в 2018 г., а в середине 2019 г. продал. И налог он не платил, так как минимальный срок владения для такой недвижимости считается со дня смерти наследодателя – то есть с января 2016 г.

Как уменьшить налог при продаже имущества, доставшегося в наследство по завещанию

Но даже если вы продаете наследство по завещанию, и вам нужно платить налог, вы можете воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить налог к уплате.

По закону вы можете уменьшить свой доход:

  • На 1 000 000 руб. при продаже наследства по завещанию, если это квартира, комната, дача, земельный участок, садовый или жилой дом.

  • На 250 000 руб. при продаже иного имущества (авто, гараж, баня, сарай, нежилые помещения).

То есть от суммы продажи вы отнимаете положенную сумму и налог будете платить с остатка.

Пример:
Романов продал квартиру, которая досталась ему по завещанию от дяди, за 2 млн руб. Он использовал налоговый вычет, и налогооблагаемой базой вместо 2 млн стал 1 млн (2 000 000 – 1 000 000).
Миронов продал автомобиль, который ему оставил в наследство брат за 300 000 руб. Используя вычет, налог ему придется заплатить всего с 50 тыс. руб. (300 000 – 250 000).

Вместо вычета вы можете использовать уменьшение дохода на ранее произведенные расходы, но только в том случае, если наследство по завещанию вам досталось от близкого родственника.

То есть если ваш близкий родственник (родители, дети, братья, сестры, бабушки, дедушки или внуки) ранее покупал имущество, которое теперь досталось по наследству вам, и у вас есть документы, которые эти расходы подтверждают, вместо вычета вы можете уменьшить свой доход от продажи на сумму понесенных ранее расходов. И налог платить будете также с остатка.

Пример:
Смирнову от отца досталась квартира, которую тот покупал за 3 миллиона рублей. Документы, подтверждающие покупку и расходы отца, сохранились. Смирнов решил продать квартиру за 3.5 млн. И вместо вычета он уменьшает доход от продажи на ранее понесенные отцом расходы. И налог платить будет с остатка – с 500 000₽ (3 500 000 – 3 000 000).

Надеемся, что наша статья была полезной, и вы узнали все, что касается налога при получении наследства по завещанию и без. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert
Предыдущая статья
Как уменьшить подоходный налог с зарплаты
Следующая статья
Налог с продажи квартиры после дарения