open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговые льготы инвалиду

Юлиана Полякова
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

Из этой статьи вы узнаете, кто из инвалидов имеет льготы на уплату налогов, в каком размере они предоставляются, и какими документами подтвердить право на льготу. Чаще всего льготы для инвалидов  полагаются в виде частичного или полного освобождения от уплаты налогов или за счет применения налоговых вычетов.

Картинка на тему Налоговые льготы инвалиду
Статьи

Какие вычеты положены инвалиду?

Если вы налоговый резидент РФ, у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и вы несли определенные виды расходов, то можете получить любой налоговый вычет, предусмотренный НК РФ. Иногда налоговый вычет называют льготой по НДФЛ.

В качестве дохода, часть из которого вы должны заплатить в виде НДФЛ в бюджет, может выступать как зарплата, так и доходы от продажи имущества или от его аренды, подаренное имущество от третьих лиц кроме близких родственников и членов семьи, полученные доходы из-за рубежа, доходы по ГПХ на оказание различных услуг и другие виды дохода.

Пример

Андреев имеет инвалидность, работает и платит НДФЛ в бюджет государства по ставке 13%. В 2021 году он приобрел квартиру за 2 млн рублей. В 2022 году Андреев имеет право получить имущественную льготу и вернуть на свой счет 260 тыс. рублей. Если доходов 2021 года будет недостаточно, чтобы получить всю сумму целиком, Андреев будет ежегодно обращаться в ФНС и постепенно выберет положенный ему возврат.

Обратите внимание, что при получении социального, стандартного и имущественного вычетов за 2021 год в расчет будут идти доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Инвестиционный вычет по взносам на ИИС за 2021 год будет рассчитываться с еще меньшего перечня доходов — по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание различных услуг и от сдачи имущества в аренду и некоторых других.

При получении вычетов за прошлые годы вы имеете право включить в расчет любые доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов.

Если инвалид живет на государственное пособие и не имеет других источников доходов, с которых платит НДФЛ, вычет он получить не сможет, так как пособия НДФЛ не облагаются, а если не с чего платить налог, но нельзя его и вернуть.

Пример

Ионов получил инвалидность и больше не может работать по специальности. В 2021 году он оплатил учебу и получил новую профессию. Но так как Ионов в 2021 году не работал и кроме пособия не имел других источников дохода, он не сможет оформить социальный вычет на обучение в 2021 году и вернуть часть расходов.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Размер стандартного налогового вычета для инвалидов

Людям с инвалидностью ежемесячно полагается стандартная льгота по НДФЛ в следующем размере:

  • 500 руб. — инвалидам детства, а также I и II группам инвалидности;
  • 3000 руб. — если человек приобрел инвалидность в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и пострадавший от лучевой болезни).

Стандартной льготы для III группы инвалидности нет.

Налоговая льгота на детей-инвалидов состоит из основного вычета по очередности рождения и повышенного.

Основной

Повышенный

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих детей.

12 000 руб. — за ребенка-инвалида для родителя, супруга родителя, усыновителя;

6 000 руб. — для опекуна, супруга опекуна, попечителя.

По другим видам вычетам специальных налоговых льгот для людей с инвалидностью не предусмотрено.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Родители ребенка-инвалида получают суммарный налоговый вычет, объединяющий основной и повышенный. При расчете учитывайте очередность рождения всех детей — совершеннолетних в том числе. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Задать вопрос

От уплаты каких налогов освобождаются инвалиды?

Льготы по налогам для определенной категории граждан прописаны в НК РФ. Так, например, налоговые льготы по имуществу предоставляются инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, детям-инвалидам.

Указанные категории лиц не платят налог на имущество с одного объекта по каждому виду такого имущества. Например, по одной квартире или комнате, если у человека их несколько, по одному жилому дому, по одному гаражу и т.д.

Какие еще налоги не платят инвалиды?

От транспортного налога освобождены граждане, которые используют личные автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями; автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

По земельному налогу у отдельной категории граждан есть следующие бонусы:

  • если у гражданина с инвалидностью есть земельный участок площадью менее 6 соток, то налог он не будет платить,
  • если больше 6 соток — налог рассчитывается с разницы между фактической площадью участка и необлагаемой размером в 6 соток.

Такую льготу по налогообложению для людей с ограниченными возможностями можно применить только в отношении одного земельного участка.

Обратите внимание, что большинство льгот для инвалидов нужно подтверждать документально. Для этого необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.

Также налоговые льготы для инвалидов могут устанавливаться законами субъектов РФ. Какие именно льготы есть у вас в регионе и имеете ли вы право на них, лучше уточнять в индивидуальном порядке в территориальном отделении соцзащиты.

Частые вопросы

Я инвалид детства, может ли моя мама получить налоговый вычет за мое лечение?
+

Если вам не больше 18 лет, ваша мама имеет право на налоговый вычет за ваше лечение. Для этого она должна быть резидентом РФ и иметь налогооблагаемые доходы. В справке об оплате медицинских услуг должны быть указаны ее данные как плательщика.

У нас трое несовершеннолетних, третий из которых инвалид. Каким будет суммарный размер вычета для меня и мужа?
+

Вычеты на первого и второго ребенка составят по 1 400 рублей, то есть 2800 рублей в сумме. Так как третий ребенок инвалид, стандартная льгота за него составит 15 000 рублей (3000 + 12 000). Каждый из родителей получит стандартный вычет в размере 17 800 рублей в месяц.

У меня сын на инвалидности и я его единственный родитель. Имею ли я право на двойной стандартный вычет?
+

Да, вы можете получить двойную льготу, но статус единственного родителя вы должны подтвердить документально. Например, мать-одиночка предоставляет свидетельство о рождении ребенка, в которой отсутствует запись об отце или данные указаны со слов матери. Если ваш сын рожден вне брака, один родитель должен написать отказ от вычета в пользу другого. То же самое и для разведенных родителей.

У меня ребенок-инвалид и я получаю за него двойной стандартный вычет. Через месяц выхожу замуж. Я потеряю право на двойной размер?
+

Все зависит от вашего статуса. Если вы родитель, то право на удвоенный размер сохраняется лишь до вступления в брак. И не важно, усыновит ваш супруг ребенка или нет. Если вы опекун, усыновитель или попечитель, ваше право на двойной вычет сохранится и после заключения брака. Но при условии, что вы по-прежнему останетесь единственным опекуном, усыновителем или попечителем.

Заключение эксперта:

Надеемся, что наша статья была вам полезна, и теперь вы знаете, какие налоговые льготы полагаются инвалидам, в каком размере их можно получить, что нужно сделать, чтобы его вернуть налог, как оформить документы на льготу. Обязательно сохраните эту статью, чтобы полезная информация была под рукой.

Комментарии: (8)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Ирина
19.02.2022
Инвалид продал квартиру, надо ли ему платить НДФЛ
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.02.2022
Здравствуйте, Ирина. Если человек владел квартирой больше минимального срока владения, то уплачивать налог не нужно. Отдельные налоговые льготы для инвалидов при расчете НДФЛ с продажи имущества не предоставляются.
Ответить
avatar
Лариса
08.02.2022
Здравствуйте. Имеет ли право инвалид с детства льготу на подоходный налог с зарплаты? Если да , то как рассчитать?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.02.2022
Лариса, добрый день! Инвалиды с детства - налоговые резиденты РФ имеют право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 500 руб. за каждый месяц календарного года в отношении доходов, облагаемых НДФЛ. Это значит, что из вашей зарплаты ежемесячно отнимается 500 рублей, и 13% НДФЛ платится с оставшейся суммы.
Ответить
avatar
Кирилл
31.01.2022
Здравствуйте! У меня вопрос, а инвалиды второй группы если имеют самозанятость или ИП, то нужно платить налог?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Здравствуйте, Кирилл. Индивидуальные предприниматели и самозанятые, являющиеся инвалидами II группы, уплачивают налоги с доходов на равных условиях. В отношении налогообложения доходов от предпринимательской деятельности или самозанятости для инвалидов льгот не предусмотрено.
Ответить
avatar
Любовь
28.01.2022
Продав дом менее 3 лет при получения наследства я инвалид с детства 3 группы буду ли платить налог
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Любовь. При получении имущества по наследству минимальный срок владения составляет 3 года. Инвалидам не предоставляются льготы по сроку владения, поэтому необходимо уплатить налог с продажи.
Ответить
avatar
Сергей
26.01.2022
С женой в офицальном браке покупаем 1/2 дома через натариуса оформляем.Я инвалид 2групы имеюли я 50 процентов на нотариальные действия.Спаибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
28.01.2022
Сергей, добрый день! К сожалению, этот вопрос вне зоны нашей компетенции.
Ответить
avatar
Елена
23.01.2022
Здравствуйте. Я инвалид 2группы. В 2018 году открыла ип. Тогда еще не была инвалидом. Потом ип закрыла налоговая. Теперь у меня долги по налогам. Дохода не было
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Елена! Не совсем понятен ваш вопрос. ИП даже при отсутствии дохода обязан уплачивать страховые взносы. Скорее всего именно их вам и насчитала налоговая инспекция. Для получения более подробной информации о задолженности, обратитесь в ИФНС.
Ответить
avatar
Ольга
18.01.2022
Квартира куплена в браке, сейчас разводимся. Недвижимость полностью оформлена на меня, а муж созаемщик по ипотеке. Может ли мой муж получить налоговый вычет или у него после развода нет никаких прав на квартиру?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Если недвижимость была приобретена в официальном браке, то это имущество считается совместно нажитым, несмотря на расторжение брака. Оба супруга имеют право на налоговый вычет.
Ответить
avatar
Алина
16.01.2022
Мы с мужем разведены, у нас общий ребенок-инвалид, которого я воспитываю самостоятельно. Бывший муж безработный и финансово не помогает. Могу ли я получить на работе двойной вычет за ребенка?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Алина, добрый день! Чтобы вы могли получать двойной стандартный вычет, отец ребенка должен написать отказ в вашу пользу. Но этого не достаточно. Тот, кто отказывается от вычета, должен иметь право на вычет. То есть быть резидентом РФ и иметь налогооблагаемый доход, с которого удерживается 13% налога. Раз ваш бывший муж безработный, права на вычет у него нет и отказаться от него в вашу пользу он не сможет.
Ответить