open-iconopen-icon
Nalogia person

Заявление на возврат налога за обучение

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В статье разберем, как подать заявление на возврат налога за обучение, какие документы необходимо приложить, а также расскажем, кто имеет право на возврат НДФЛ за обучение.

Картинка на тему Заявление на возврат налога за обучение
Статьи

Кто может получить возврат денежных средств

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и, как результат, налог к уплате.

После применения льготы вы либо вернете ранее уплаченные налоги, либо на какое-то время перестанете уплачивать 13% своего дохода в бюджет государства.

Налоговый вычет за обучение предоставляется только налоговым резидентам РФ — тем, кто находится на территории России не менее 183 дней в году и платит со своих доходов налог по ставке 13% или 15%.

Ситуации, когда можно вернуть налог за обучение:

  • вы оплачивали собственное обучение по любой форме — очной, заочной, дистанционной, вечерней и т.п;
  • платили за учебу ваших детей (до 24 лет и только по очной форме);
  • оплачивали учебу брата или сестры (до 24 лет и только по очной форме).

Статус учебного заведения не имеет значения — вуз, школа, институт, техникум, образовательный центр, кружки, курсы и т.п. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на ведение образовательной деятельности.

Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, необходимо написать заявление и приложить к нему подтверждающие документы.

Для всех налоговых вычетов существует единая унифицированная форма заявления.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Соберите правильный пакет документов — в этом вам помогут наши налоговые эксперты. Они по списку проверят все справки, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате pdf и xml.

Задать вопрос

Где скачать заявление на возврат денежных средств за обучение

Оформить возврат подоходного налога за обучение можно либо через инспекцию, либо через работодателя.

Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Обратите внимание, что заявление на возврат через работодателя пишется в свободной форме. В бухгалтерии вам обязательно дадут образец в качестве примера, чтобы вы все сделали правильно.

Обратите внимание! При подаче декларацию за 2020 год и позднее заявление заполнять не нужно — оно входит в состав декларации 3-НДФЛ. Если же вы при заполнении декларации намеренно пропустили часть с заявлением, его обязательно нужно передать в налоговый орган.

Документы на вычет по НДФЛ

Перечень документов, без которых налоговый вычет за обучение вам не получить:

Чтобы получить возврат 13% через инспекцию, вам нужно подготовить:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате денежных средств за обучение — только за 2019 г. или в том случае, если не было заполнено в составе 3-НДФЛ;
  • копию договора с образовательным учреждением с указанием формы обучения;
  • копию лицензии на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату;
  • копию документов, подтверждающих родство при оплате обучения за ребенка, брата или сестру.

Пакет документов необходимо подать в инспекцию, дождаться окончания проверки и зачисления денежных средств на счет. Это займет до 4 месяцев.

Документы для получения возврата через работодателя не включают декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и заявление на возврат 13 процентов за обучение.

Документы на вычет через работодателя можно передать в инспекцию лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заполните специальную форму, вложите сканы документов и ждите окончания камеральной проверки. Она займет до 30 дней. Затем, при положительном результате, надзорный орган самостоятельно уведомит вашего работодателя о вашем праве на вычет.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание 13% из вашей зарплаты и вернет те налоги, что вы уплатили с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не закончится положенный вам возврат или до конца года — зависит от того, что наступит ранее.

Образец заявления
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)
zoomСкачать Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)

Частые вопросы

Могу ли я написать заявление на возврат средств за обучение в 2018 г?
+

Нет, социальный вычет имеет срок давности — три года с момента уплаты тех налогов, которые вы намереваетесь вернуть. И 2018 г. уже не попадает в этот интервал.

Декларацию за 2018 г. подал в декабре 2021. Вычет одобрили, почему отказали в возврате денег?
+

Причин тому может быть много, и одна из них — не вовремя поданное заявление на возврат подоходного налога за обучение. То есть декларацию вы подали вовремя, а заявление — уже после окончания предельно допустимого срока в 3 года. В этом случае даже при одобренном вычете в перечислении денежных средств будет отказано.

Могу ли вернуть денежные средства за учебу в 2020 г, если я тогда не работал?
+

К сожалению, нет. Налог возвращается из тех перечислений, что вы делали за соответствующий период. И если в 2020 г. вы не платили 13% налог, возвращать вам нечего. И применить налоги за другой период также нельзя.

Заключение эксперта

Заявление на возврат НДФЛ за обучение как отдельный документ подается только в том случае, если оформляется налоговый вычет за 2019 г. В более поздних формах 3-НДФЛ этот документ входит в состав декларации.

Если после подачи пакета документов вы планируете изменить фамилию или реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств, вы также можете написать заявление позже. Главное, не забудьте про срок — вернуть налог разрешено не позднее трех лет с момента его уплаты.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Андрей
09.08.2022
Могу ли я отправить документы в налоговую по почте или обязательно приходить лично?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.08.2022
Добрый день, Андрей! Вы можете выбрать любой удобный для вас вариант: отправить по почте с описью вложения, переслать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или воспользоваться услугами нашего сервиса. Тогда мы не только заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и самостоятельно перешлем документы в вашу инспекцию.
Ответить