open-iconopen-icon
Nalogia person

Справка об оплате медицинских услуг?

56Справка об оплате медицинских услуг?
Маргарита Иванова
Налоговый консультант
6 минут чтения
8 473

В данной статье мы разберемся, что такое справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, когда она выдается, какова форма справки, каких видов она бывает и все, что с ней связано. Чтобы подробнее узнать о справке о мед услугах для налогового вычета, читайте нашу статью.

Картинка на тему Справка об оплате медицинских услуг?
Статьи

Какой бывает медицинская справка об оплате лечения

Сразу можно сказать, что в справке о медицинских услугах может стоять один из двух кодов – «01» или «02». Это обозначение вида лечения, которое вы получили от медицинского учреждения – обычное или дорогостоящее. Но вовсе не стоимость медицинских услуг, указанная в бланке, делает лечение обычным или дорогостоящим.

Код 01 в справке из медучреждения обозначает, что вам были предоставлены определенные медицинские услуги, а вы их оплатили. То есть это говорит о том, что у вас было обычное лечение, не относящееся к определенному закрытому перечню.

Код 02 в справке об оплате медицинских услуг означает, что вы получили дорогостоящее лечение. Список дорогостоящего лечения утверждается Правительством изменяется достаточно редко. Последняя корректировка произошла в 2020 году, а новый перечень начал действовать с 2021 года. (постановление Правительства РФ от 08.04.2020 № 458).

В чем же разница, если вы, как налогоплательщик, получили справку о предоставлении медицинских услуг с разными кодами? Конечно, в суммах возмещения НДФЛ за лечение. Об этом и расскажем подробнее.

Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета за лечение

Прежде всего, имейте в виду, что оформить налоговый вычет может только резидент РФ, который со своего дохода платит 13% в качестве НДФЛ.

А с 2021 года изменились правила получения социального вычета. Если до 2021 года вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь возврат будет рассчитываться только с определенных доходов. В их число входят:

  • зарплата по трудовым договорам и договорам ГПХ

  • деньги, полученные за оказание различных услуг

  • доход, полученный от сдачи имущества в аренду

  • доход, полученный от продажи или получения в дар имущества (исключение составляют только ценные бумаги)

  • страховые выплаты по пенсионному обеспечению

Справка с кодом 01 (обычные медицинские услуги) поможет вам оформить социальный налоговый вычет, максимальный размер которого 120 тысяч рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). А так как вернуть вы можете 13% от лимита, то максимальный налоговый «возврат» составляет 15 600 руб (120 000 руб. *13%).

При этом не забывайте, что социальный налоговый вычет учитывает расходы не только за медицинские услуги, но и за обучение, и за взносы в НПФ и т.д. Такие расходы считаются суммарно, и вычет предоставляется за траты в совокупности.

Пример:
Иванов потратил на стоматолога (в справке стоял код 01) 80 000 руб. и еще 60 000₽ на обучение. В сумме его расходы на медицинские услуги и обучение составили 140 000 руб. Но налоговый вычет Иванов может оформить только на 120 000 руб. и получить 15 600₽ в качестве налогового «возврата».

Справка с кодом 02 (дорогостоящие медицинские процедуры) позволит вам вернуть 13% от всей потраченной суммы без ограничений. Точнее, ограничение только в сумме уплаченных вами ранее налогов в год.

Например, заплатили в качестве НДФЛ за год 100 000₽, то больше 100 000₽ вернуть не сможете.

Пример:
Сидорову в частной клинике г. Москвы были оказаны дорогостоящие медицинские услуги, стоимостью 300 000₽. В справке об оплате мед услуг стоит код 02. Значит, Сидоров может заявить на налоговый «возврат» со всей суммы расходов, и получить 39 000₽ (300 000*13%).

К тому же вы можете включить в вычет расходы на лекарства, если таковые были. Но для этого обязательно нужен рецепт врача, выписанный на специальном бланке – с подписью и печатями.

Перечень лекарственных средств не ограничен. Вы можете заявить к вычету любые лекарства и по любой форме. Главное — наличие рецепта.

Имейте в виду, что налоговые вычеты за дорогостоящие медицинские услуги и за обычные не суммируются. Если у вас были оба типа лечения и у вас две справки, то можете заявить на оба типа вычета. Основной расчет будет исходить из суммы уплаченных вами налогов за год.

Пример:
Харламов оплатил дорогостоящее лечение в сумме 200 000 руб. и 130 000₽ за медицинские услуги с кодом 01. Он может получить 26 000₽ за дорогостоящее лечение (справка с кодом 02) и 15 600₽ за обычное лечение.

За кого можно оформить возврат подоходного налога за лечение

Вы можете вернуть деньги за оплату медицинских услуг за (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • Себя

  • Супруга/супругу

  • Родителей

  • Детей (до 18 лет)

Для возврата денег за медицинские услуги не за себя, помимо справки для налоговой вам понадобится документ, подтверждающий родство.

Какие будут нужны документы помимо справки для налоговой

Если возвращать деньги за медицинские услуги вы будете через Налоговую инспекцию, то вам нужно будет сначала дождаться окончания календарного года, в котором были расходы.

Вам будут нужны:

  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат налога (с 2021 года заявление входит в форму декларации)

  • Справка о годовых доходах (для удобства ее по-прежнему называют 2-НДФЛ)

  • Документы, подтверждающие оплату (выписки банка, чеки, квитанции)

  • Рецепты на лекарства от врача (если были выписаны лекарства)

  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданная клиникой или больницей

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг

  • Копия лицензии медклиники, если в договоре нет информации о ней

  • Документ, подтверждающий родство пациента с вами (если налоговый вычет оформляется за члена семьи)

Подавать документы в ИФНС вы должны по месту вашей прописки (постоянной регистрации). То есть не важно, где вы работаете или проживаете, важен адрес, где вы зарегистрированы по законодательству. Живете в Московской области, а прописаны в Оренбурге, документы на налоговый вычет нужно подавать в ИФНС Оренбурга.

После подачи документов в налоговую в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка. И еще месяц понадобится на перечисление средств.

Если оформлять налоговый возврат вы будете через работодателя, то ждать окончания года не нужно. После того как потратили деньги на медицинские услуги, нужно в налоговую предоставить те же документы, за исключением декларации по форме 3-НДФЛ и справки о доходах (справки по форме 2-НДФЛ). При подаче документов через работодателя проверка будет идти быстрее — всего 1 месяц. После этого налоговая инспекция сама передаст вашему работодателю всю информацию о положенном вам вычете. После передачи данных вам останется только подойти в бухгалтерию и написать простое заявление на вычет (образец вам дадут в бухгалтерии).

Имейте в виду, что в ситуации, когда после получения социального вычета у гражданина остался “невыбранный” остаток, он “сгорает”. Перенести на следующий год его нельзя, т.к. вычет предоставляется из расчета годового лимита и годовых расходов.

При этом вы имеете право получить социальный вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на оплату медицинских услуг. То есть до конца 2021 году вы можете вернуть налог за лечение, оплаченное в 2018, 2019 и 2020 гг. В 2022 году вычет по расходам 2018 года будет уже не получить. Если вы планируете получать возврат налога за прошлые периоды, то за каждый год у вас должна быть заполнена отдельная декларация, отдельная справка о доходах и отдельная справка об оплате медуслуг.

Вы можете сэкономить время и избежать визита в налоговую, обратившись за вычетом к нам – мы сделаем все за вас, вам останется только получить положенную сумму на свой счет.

Таким образом, вы теперь знаете, что такое справка об оплате медицинских услуг, какой она бывает и что обозначает код, который в ней указан.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert