Как исправить налоговую декларацию
Если была выявлена ошибка в декларации 3-НДФЛ за 2023 год или более ранние годы, то ее нужно исправить, выполнить новый расчет и направить в инспекцию. В противном случае вам откажут в налоговом вычете, а если вы декларируете доход, выпишут штраф.
Уточненная или корректирующая декларация — это исправленный документ вместо первичного или того, в котором были выявлены недочеты. Внести изменения в декларацию 3-НДФЛ нельзя, можно лишь составить новый документ (ст. 81 НК РФ).
Если уточненных расчетов несколько, каждому присваивается порядковый номер — чтобы инспектору было понятно, сколько всего документов было представлено.
Первичная может быть только одна. На титульном листе «первички» ставится цифра «0». Если в этом документе обнаруживаются ошибки, сдается корректирующая и проставляется цифра «1».
Уточненный расчет также бывает ошибочным. Если гражданин неправильно заполнил уточняющую декларацию, предоставляется очередной корректирующий документ — уже с цифрой «2». Любая другая ошибка в налоговой декларации в 2024 году исправляется по аналогии — с изменением порядкового номера корректировки.
Каждая последующая корректирующая форма обнуляет сведения из предыдущей.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как передать в ИФНС корректирующие документы
Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ подается в инспекцию также, как и первичка:
|
№ пп |
Способ отправки в ФНС: |
|
1. |
лично посетить ИФНС |
|
2. |
отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС |
|
3. |
заполнить, распечатать и отправить по почте с описью вложения |
|
4. |
заполнить и отправить с помощью онлайн-сервиса «Налогия» |
Если в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка, к исправленной форме можете приложить документы, которые подтверждают или дополняют указанные данные. Если такие бумаги вы уже отправляли в налоговую инспекцию, то повторно их можно не передавать.
Когда сдавать уточненку
Как мы уже сказали выше, чтобы исправить декларацию 3-НДФЛ, то есть внести уточнения и убрать ошибочные данные, необходимо создать корректировку.
Пример
Попов заполнил декларацию на вычет и передал ее в ИФНС. Через две недели он вспомнил, что не включил в документ часть расходов. Попов заполнил новую декларацию, присвоил ей номер «1» и отправил ее в ФНС.
От вида ошибок зависит, делать ли исправления и отправлять ли новый документ:
- выявлены нарушения, так как занижена сумма налога к уплате — точно подаете уточненный расчет;
- когда НЕ занизили налог — самостоятельно решаете, подавать вам уточненку или нет.
При исправлении ошибок сделать корректировку следует по той же форме, что действовала в период, за который вы сдаете.
Статус камеральной проверки отражается в личном кабинете на сайте ФНС России.
Если декларация заполнена неверно, и во время проверки инспектор обнаружит ошибки или неточности, то направит вам требование, в котором будет написано, что нужно дальше делать:
- представить пояснения или дополнительные документы;
- внести исправления и сдать уточненку.
Если вы такое требование не получали — значит, ваш отчет заполнен правильно.
Срок исправления отчетности
После получения требования о предоставлении пояснений у вас есть 5 рабочих дней, чтобы направить свои пояснения в налоговую инспекцию.
Если вы получили требование о внесении исправлений, то в ответ необходимо отправить корректирующую 3-НДФЛ и указать на титульном листе номер корректировки (об этом мы говорили выше).
В отдельных случаях вы имеете право не исправлять отчетность, а значит по окончании проверки вам направят специальный акт с вынесенным решением.
Скачать Частые вопросы
Столько, сколько потребуется. Но помните, что вернуть налог можно только за последние три года. И если вы подадите первоначальную отчетность вовремя, а уточняющую — по истечение законных сроков, то получить возврат налога не удастся.
Все зависит от вида погрешности. Вас могут попросить внести исправления или предоставить дополнительные сведения.
В этом случае вам откажут в возврате налога. По закону вы имеете право на социальный вычет по НДФЛ в течение трех лет до момента подачи заявления.
Заключение эксперта
Если налоговая инспекция нашла ошибки, редактировать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году не разрешено, следует предоставить исправленный документ. Но самый правильный путь — изначально доверить работу профессионалам и не допускать ошибок. Так вы без задержек получите максимальный налоговый вычет, а при декларировании дохода получите дельный совет для законной оптимизации налогов. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.
