open-iconopen-icon
Nalogia person

Как подать декларацию 3-НДФЛ сразу за 2 года

Юлиана Полякова
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В этой статье мы рассмотрим очень популярный вопрос — можно ли оформить налоговый вычет сразу за несколько лет. За сколько лет можно подать на возврат, можно ли оформить два вычета в одной декларации и т.п.  Именно об этом мы и поговорим — о сроках, за которые можно вернуть НДФЛ, и что для этого можно сделать.

Картинка на тему Как подать декларацию 3-НДФЛ сразу за 2 года
Статьи

Как вернуть деньги за два года и более

Прежде всего давайте разберемся с одним важным моментом: имущественный налоговый вычет за покупку квартиры (ст. 220 НК РФ) — единственный тип вычета, который не имеет срока давности. Это значит, что вы могли купить квартиру или другой объект жилья пять или даже десять лет назад, а налоговую льготу оформить только сейчас.

В остальных случаях — когда оформляется не имущественный вычет — срок давности ограничен тремя годами. Если в 2019 вы понесли социальные расходы, например, за лечение или обучение, то последний период, когда вы можете оформить вычет, — 2022 г.

Обратите внимание! Вы можете одновременно подать документы на возврат налога за лечение, обучение и на прочие социальные вычеты, но если периодов, за которые вы возвращаете деньги, было два, то и деклараций также будет две.

За какой период можно вернуть деньги

Вы можете оформить возврат 13% и подать документы на налоговую льготу за один, два или три предыдущих периода. В 2022 вы у вас есть право на возврат налога за 2019, 2020 и 2021.

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо быть налогоплательщиком по ставке 13% и иметь статус налогового резидента РФ — находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

С 2021 г. изменились правила получения имущественного налогового вычета. Если до 2021 физическое лицо имело право вернуть НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, кроме дивидендов, то теперь возврат будет рассчитываться только по следующим видам:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Некоторые другие доходы

Как правильно заполнить 3-НДФЛ за несколько лет

Обратите внимание, что отчетность нужно заполнять по той форме, которая действовала в конкретном периоде — в том, за который вы хотите получить вычет.

Если оформляете декларацию за 2019, не забудьте приложить заявление на возврат налога. С 2020 этого делать не нужно — заявление на предоставление вычета отсутствует в пакете для ИФНС как отдельный документ и уже включено в форму 3-НДФЛ.

При подаче налоговой отчетности за один, два или более периодов, в эти налоговые периоды вы должны иметь доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. И вернуть больше, чем вы заплатили в качестве НДФЛ, вы не сможете. Удержали в год НДФЛ на сумму 100 000 рублей — это будет максимальна сумма возврата.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Если вы внесете все данные за три года в одну декларацию, вам откажут в вычете. Так делать нельзя. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним необходимые формы и самостоятельно перешлем в вашу ИФНС. Или отправим вам в формате pdf и xml.

Задать вопрос

Документы на налоговый вычет за два года

В пакет для ИФНС необходимо вложить документы, подтверждающие ваше право на возврат налога.

Если вы обращаетесь за возвратом на обучение, то такими документами являются:

  • договор на обучение,
  • документы, подтверждающие оплату,
  • лицензия образовательной организации и прочее.

Расходы на приобретение квартиры подтверждаются:

  • договором купли-продажи,
  • договором на ипотечный кредит,
  • платежными квитанциями, распиской продавца о передаче денег и другими.

Если вы возвращаете налог при оплате за родственника, не забудьте вложить документы, подтверждающие родство.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Частые вопросы

Лечение оплатил в 2018, а обучение — в 2020. Можно включить расходы за два года в одну декларацию?
+

Включить в одну декларацию расходы по разным годам нельзя. Кроме того, в 2022 вы уже не сможете получить льготу за лечение, оплаченное в 2018, так как в 2022 можно подать декларацию только за последние 3 года: 2021, 2020 и 2019. Остается только подать декларацию за 2020 — за обучение.

Начал лечение в 2020, а закончил в 2021. Могу включить все в одну 3-НДФЛ?
+

Все зависит от того, когда проведены оплаты услуг. Если часть расходов прошла в 2020, а часть — в 2021, то необходимо заполнить две декларации, каждая за соответствующий год.

В 2021 два раза оплатил лечение. Мне нужно подать две декларации?
+

Нет, включите все расходы в одну декларацию и приложите документы, подтверждающие ваше право на вычет (договор с клиникой, лицензию и прочее) и платежные документы.

За какой год нужна 2-НДФЛ, чтобы в 2022 подать 3-НДФЛ за два года?
+

Каждая справка 2-НДФЛ предоставляется за соответствующий период — тот год, за который вы оформляете налоговую льготу.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, как оформить налоговый вычет за два года. Помните, что только имущественный вычет не имеет срока давности и недополученный остаток переносится на последующие периоды. Остальные налоговые льготы предоставляются только за те годы, когда понесены расходы, а для возврата налога применяется налоговая база конкретного периода.

Комментарии: (8)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Игорь
04.04.2022
Оплачивал учебу в 2020 и 2021 году. На работу устроился в 2021. Могу я в 2022 году подать декларацию за 2021 год и включить в нее все расходы по обучению?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.04.2022
Добрый день, Игорь! За каждый год подается отдельная декларация 3-НДФЛ. Так как в 2020 году вы не работали, получить вычет за 2020 год вам не удастся. В 2022 году подавайте документы на вычет за 2021 год и включите в него только расходы, понесенные в 2021 году.
Ответить
avatar
Наталья
10.03.2022
Добрый вечер. Вы помоганте с заполнением деклаоаций?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.03.2022
Наталья, добрый день! Да, конечно, мы с радостью поможем вам заполнить декларацию или сделаем это за вас. Зарегистрируйтесь на нашем сайте и выберите тариф. Налоговый эксперт свяжется с вами и скажет, какие потребуются документы.
Ответить
avatar
Сергей
09.03.2022
Добрый день. Может ли моя супруга получить налоговый вычет за 3 года, если она является созаемщицей. Я получил за эту квартиру налоговый вычет, кроме процентов по ипотеке,пока.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.03.2022
Сергей, добрый день! Если квартира приобретена в браке, то налоговый вычет могут получить оба супруга. Но помните, что суммарный размер вычета не может превышать размер понесенных расходов. При этом не имеет значения, на чьи деньги куплено жилье, и на кого оно оформлено. Если квартира оформлена только на вас, то вашей жене необходимо в пакет документов для налоговой инспекции приложить заявление о распределении вычета. Заявление должно быть подписано обоими супругами.
Ответить
avatar
Ксения
22.02.2022
Здравствуйте. В 2018 году взяли ипотеку на строительство дома. Муж главный заемщик,я созаемщик. Построили дом,оформили все документы на него. Муж заявил на налоговый вычет и получает с 2018 года стабильно каждый год. Могу ли я воспользоваться таким же правом? Работаю по трудовому договору все это время.В собственности по 1/2 между нами.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
04.03.2022
Ксения, добрый день! Да, по жилью, купленному в официальном браке, право на налоговый вычет есть у обоих супругов. Помните, что суммарный налоговый вычет на не может превышать стоимости купленного жилья, а максимальный вычет на одного собственника - 2 млн рублей. По ипотеке - вычет в пределах 3 млн рублей предоставляется на фактически уплаченные проценты. Обращайтесь к нашим экспертам, мы составим для вас декларацию 3-НДФЛ и поможем поручить максимальный имущественный вычет.
Ответить
avatar
Ирина
10.02.2022
Добрый день! Если у меня была учеба в 2020г. - одна декларация в 2022г. Учеба в 2021г. - вторая отдельная декларация в 2022г? Лечения в этих годах приписываю к соответствующим декларациям за эти года или отдельно? Дивиденды (при инвестировании) за 2021 год приписываются ко второй декларации или такое точно отдельно?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Добрый день, Ирина! За каждый год подается 1 декларация по форме того года, за который она подается, и в ней указываются все доходы и вычеты за данный год.
Ответить
avatar
Сергей
03.02.2022
Имеет ли значение дата покупки квартиры и период за который я хочу сделать налоговый вычет? Пример. Я купил квартиру в 2021 году. Хочу сделать налоговый вычет сразу на 260 тыс. руб., но налоги, уплаченные мной в 2021 году составляют всего 130 тыс. Могу ли я заявить вычет сразу за 2019-2021 годы, чтобы добить сумму до 260 т.?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Здравствуйте, Сергей. Право на вычет возникает с года, в котором недвижимость перешла в вашу собственность. Поэтому в 2022 году вы можете подать декларацию только за 2021 год. Остаток вычета переносится на следующие периоды.
Ответить
avatar
Иван
27.01.2022
Добрый день а вот если я квартиру купил год могу ли я вернуть налог за два года
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Иван, добрый день! Право на имущественный вычет возникает с момента получения Акта приема-передачи (для ДДУ) или получения права собственности (для ДКП). Если вы не пенсионер, вы не можете перенести получение вычета на более ранние годы.
Ответить
avatar
Ольга
27.01.2022
Можно подать декларацию за 2 года по медицине?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Ольга, добрый день! В 2022 году вы можете подать декларации за 2021, 2020 и 2019 годы. Если вы лечились в течение двух лет, по каждому налоговому периоду будет отдельная декларация.
Ответить