open-iconopen-icon
Nalogia person

Налогоплательщики НДФЛ

Юлиана Полякова
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года
Рассмотрим, что означают термины «плательщик НДФЛ» и «налогоплательщик», кто и за какие доходы обязан уплачивать 13%, и какие права это дает.
Картинка на тему Налогоплательщики НДФЛ
Статьи

Кто такой плательщик НДФЛ

Плательщик НДФЛ или налогоплательщик — это физическое лицо, получающее доход, с которого уплачивается налог в бюджет государства.

Плательщиками НДФЛ, то есть налогоплательщиками, могут быть как резиденты страны — лица, проживающие на территории России более 183 дней в году, — так и нерезиденты.

Нерезиденты будут являться налогоплательщиками, если получают доход от источников в России. Если это трудоустройство, в договоре должно быть прописано, что место работы находится на территории Российской Федерации.

Если указано, что место работы находится за пределами России, как часто бывает в случае удаленной работы, когда человек проживает за границей, а работает на российскую компанию, тогда он не платит налог в России и не является налогоплательщиком.

Российская компания, которая оплачивает работу по трудовому договору или по ГПД, не считается его налоговым агентом. И не должна удерживать НДФЛ из заработной платы, выплачиваемой иностранцу.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Плательщиком НДФЛ может являться как гражданин России, так и иностранец. Но чтобы получить налоговый вычет, необходимо одновременно быть резидентом РФ и плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Проверьте свое право на льготу с помощью наших экспертов и закажите декларацию, которую мы в течение 2 дней предоставим вам в формате pdf.

Задать вопрос

Какие источники дохода облагаются 13% НДФЛ

Плательщики подоходного налога-резиденты выплачивают 13% со всех своих источников. Это ставка для всех физических лиц.

При выплате заработной платы работодатель удерживает у работника 13% и перечисляет в бюджет государства, то есть человек становится налогоплательщиком. Так же происходит при налогообложении других источников: при продаже имущества, при сдаче квартиры в аренду, при получении выигрыша в лотерею. Во всех этих случаях физическое лицо является плательщиком НДФЛ или налогоплательщиком.

По расходам 2021 года налоговый возврат можно оформить по следующим видам доходов:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

От сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Некоторые другие источники

Налоговые вычеты для налогоплательщика

Удержание налога — это не только нагрузка, но и преимущество.

Если вы налогоплательщик, то есть плательщик налогов, и резидент, то вы имеете право на получение специальных льгот — налоговых вычетов. Это возможность вернуть ранее уплаченный налог или уменьшить налогооблагаемую базу — доход, с которого вы, как налогоплательщик, платите 13%.

Такие льготы можно оформить при покупке или продаже имущества, при расходах на обучение, лечение, пенсионные взносы и т.д.

Налоговый Кодекс включает несколько типов вычетов, которыми плательщик налогов может воспользоваться в разных жизненных ситуациях и компенсировать часть понесенных расходов.

  • Имущественные: покупка, продажа, строительство жилья.
  • Социальные: обучение, лечение, благотворительность, добровольное страхование жизни, взносы на пенсию.
  • Инвестиционные: по взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли на нем.
  • Стандартные: на налогоплательщика или ребенка (детей).
  • Профессиональные.

Получить налоговый вычет можно через ФНС или через работодателя. В расчете льготы участвуют расходы за последние три года: в 2022 году можно вернуть расходы, понесенные в 2021, 2020 и 2019 годах.

Частые вопросы

Сдаю в аренду квартиру, должен я платить 13% и когда?
+

Да, доход от сдачи жилья является налогооблагаемой базой по ставке 13%. В следующем году после получения арендной платы вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ за весь прошедший год и до 30 апреля подать в ИФНС по месту регистрации.

Я безработный. Могу ли я получить вычет, если не являюсь плательщиком НДФЛ?
+

Нет, не можете. Раз вы не перечисляете 13% в бюджет государства, значит у вас нет права на льготу. Возврат средств происходит из тех налогов, что вы уплатили в течение отчетного периода.

Нахожусь в декрете и оплачиваю лечение. Есть ли у меня право на вычет?
+

До тех пор, пока вы начнете работать и уплачивать НДФЛ, вы не сможете вернуть налог. Но это может сделать ваш супруг, если он резидент РФ и плательщик НДФЛ по ставке 13%.

Без официальной работы купил квартиру. Имущественный вычет пропадает?
+

У имущественной льготы нет срока давности. Как только вы устроитесь на работу и работодатель начнет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, или как только вы получите иные налогооблагаемые доходы, вы сможете реализовать свое право на возврат налога.

Заключение эксперта

В итоге можно сказать, что налогоплательщиком является человек, который платит со своего дохода подоходный налог в бюджет государства. Надеемся, что наша статья была полезна и вы сможете воспользоваться всеми льготами, предоставляемыми плательщикам НДФЛ

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Сергей
28.01.2022
Плачу НДФЛ с 2021 года, до этого был безработным. Лечился в 2020 году. Могу я получить вычет за лечение за счет налогов 2021 года?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
01.02.2022
Сергей, добрый день! Нет, в расчете налогового вычета участвуют налогооблагаемые доходы того года, в котором вы понесли расходы. Раз в 2020 году таких доходов у вас не было, вычет за лечение в 2020 году вы получить не сможете. Использовать доходы 2021 года для вычета за 2020 год нельзя.
Ответить