open-iconopen-icon
Nalogia person

Код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ?

Юлиана Полякова
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ заполняют и сдают все физические лица, которые получают доход (за исключением зарплаты), облагаемый подоходным налогом. У многих при заполнении 3-НДФЛ возникают сложности. Например, как заполнять признак налогоплательщика и что он означает.  В этой статье мы разберемся, что такое код признака налогоплательщика и какой код нужно указывать. А также напомним, кому и когда нужно отчитываться перед налоговой.

Картинка на тему Код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ?
Статьи

Что такое признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

Признак налогоплательщика — это закодированная информация, обозначающая данные о налогоплательщике, который оформляет имущественный налоговый вычет.

Этот код признака указывается в приложении 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Указание этой информации упрощает заполнение декларации и проверки данных.

Приведем перечень налогоплательщиков и укажем соответствующие коды:

Код признака

Расшифровка

01

Собственник объекта

11

Собственник объекта — пенсионер, который использует свое право перенести имущественный вычет на предшествующие годы

02

Супруг собственника объекта

12

Супруг собственника объекта, который является пенсионером и использует свое право перенести имущественный вычет на предшествующие годы

03

Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта

04

Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, который является пенсионером и использует свое право перенести имущественный вычет на предшествующие годы

13

Налогоплательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

14

Налогоплательщик — пенсионер, который использует свое право перенести имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) на предшествующие годы

23

Налогоплательщик, заявляющий имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

24

Налогоплательщик — пенсионер, который использует свое право перенести имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) на предшествующие годы

Таким образом, если вы, например, купили квартиру и являетесь ее собственником, и при этом оформляете имущественный возврат, то в поле «код признака налогоплательщика» вам нужно указать «01».

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Очень часто ИФНС отказывает в возврате налога по причине неверного заполнения декларации. Трудности возникают с различными кодами, признаками и их расшифровкой. Наши эксперты за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ за вас, отправят ее в инспекцию и защитят ваши интересы на камеральной проверке.

Задать вопрос

Когда вы обязаны сдать декларацию

Вы обязаны сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, когда вы получали доход (за исключением зарплаты), облагаемый подоходным налогом.

Если вы официально трудоустроены и в качестве дохода имеете только зарплату, то вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ — за вас отчитается ваш работодатель.

Приведем несколько примеров, когда вы обязаны заполнить и подать 3-НДФЛ:

  • если вы сдавали в аренду свое имущество
  • если вы продали свое имущество
  • если вы получили имущество в подарок (при этом если даритель — третье лицо, а не член вашей семьи и не близких родственник)
  • если вы получили доход от источника, находящегося за рубежом
Важно! Если вы имеете право на налоговый вычет и хотите оформить его через налоговую инспекцию, то вы тоже должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

В какой срок вы должны сдать заполненную 3-НДФЛ

Отчитаться о полученных доходах вы должны до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. То есть если вы получали доход в 2021 году, то сдать декларацию должны до 30 апреля 2022 года. Но в этом году из-за майских выходных крайний срок сдачи переносится на 4 мая 2022 года.

Срок уплаты рассчитанного по декларации налога — не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Исключение составляют те физлица, которые заполняют декларацию только для оформления налогового вычета (то есть облагаемого дохода, кроме зарплаты, они не имели). В этом случае подать 3-НДФЛ можно в любой удобный день — конкретного срока сдачи нет.

Напомним, что форма декларации 3-НДФЛ за 2021 год и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Частые вопросы

Квартира куплена в равных долях с мужем и ребенком. Какой код ставить?
+

Если вы заявляете на имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность на вашего супруга и несовершеннолетнего ребенка, то код признака будет — «23».

Где посмотреть все коды признака налогоплательщика?
+

Полную таблицу мы привели в статье выше. Также вы можете открыть Приложение № 6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@.

Где указывается признак налогоплательщика?
+

Код признака указывается в приложении 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Заключение эксперта

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вам стало понятнее, какой  признак налогоплательщика указывать в декларации по форме 3-НДФЛ и для чего вообще это поле нужно. Если у вас остались вопросы по теме, задавайте их в комментариях ниже.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Анна
01.04.2022
Добрый день. Подскажите, какой признак ставить, если я получаю вычет за квартиру, частично оформленную на своего ребенка?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.04.2022
Добрый день, Анна! Если ваш ребенок не достиг 18 лет, вы, как родитель, указываете в 3-НДФЛ признак налогоплательщика — «03». Напомним, что право на получение имущественного вычета имеют родители несовершеннолетних детей, в собственность которых оформлена недвижимость (п. 6 ст. 220 НК РФ).
Ответить