open-iconopen-icon
Nalogia person

В какую налоговую подавать 3-НДФЛ

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

При получении дохода вы должны за него отчитаться, подав налоговую декларацию. И при желании оформить вычет также нужна будет эта форма документа. Частый вопрос  —  куда именно нужно подавать ее и как это сделать правильно. В статье расскажем, в каких случаях подается декларация 3-НДФЛ и в какую инспекцию ее нужно сдать.

Картинка на тему В какую налоговую подавать 3-НДФЛ
Статьи

Кто должен подавать декларацию по форме 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый подоходным налогом. За исключением тех, за кого налог удерживает налоговый агент (работодатель).

Например:

  • если вы продали свое имущество (квартиру, машину) и получили за это доход
  • надо отчитаться о полученных доходах за оказание каких-нибудь услуг и заплатить налог
  • если вам подарили имущество (например, квартиру или машину) не близкие родственники, то его стоимость — это тоже ваш доход, значит, вам нужно подать 3-НДФЛ в налоговую и заплатить налог с этого дохода
  • если вы сдавали свое жилье в аренду, значит, тоже получали доход, с которого надо заплатить налог, а значит, и подать декларацию
  • если вы получили доходы от источника за пределами Российской Федерации.

Также подать 3-НДФЛ надо тем, кто хочет получить налоговый вычет.

Важно! Отчитаться за полученный доход — ваша обязанность, вы должны это сделать по закону. А вот получение налогового вычета — это ваше право, поэтому является необязательным.

Куда подавать декларацию

Декларация всегда подается в налоговую инспекцию по адресу прописки или постоянной регистрации (п. 2 ст. 229 НК РФ). При этом не важно, где вы, как налогоплательщик, проживаете или работаете в данный момент.

Место жительства физического лица — это тот адрес, по которому он зарегистрирован по законодательству (ст. 11 НК РФ).

Вы можете узнать, какая налоговая к вам относится прямо на сайте ФНС.

Как подать налоговую декларацию

Подать отчетность в ФНС можно несколькими способами:

Способ

Описание

В бумажном виде

Принести лично или отправить по почте с описью вложения

В электронном виде (онлайн) самостоятельно

Через портал Госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС

В электронном виде (онлайн) при помощи экспертов или частично самостоятельно

Через специальный онлайн-сервис, например, Налогия

По какой форме и куда сдавать декларацию?

Предоставление 3-НДФЛ в налоговую допускается только по той форме, которая действовала за конкретный период. Если это правило не соблюсти, то инспектор не примет у вас декларацию, а значит велик риск получить штраф или затянуть процесс получения вычета, если 3-НДФЛ подается для возврата налога.

Вернуть налог можно за предыдущие три налоговых периода (календарных года), подав декларации по тем формам, какие действовали в отчетном периоде.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При возврате налога за предыдущие годы иногда нужно подать не одну, а три декларации. И они могут быть все в разных формах. Наши налоговые эксперты за два дня проверят документы, заполнят все декларации и направят их в ИФНС.

Задать вопрос

Когда сдавать 3-НДФЛ

По общему правилу отчитаться за получение дохода вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом заплатить исчисленный налог вам нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Напомним, что за нарушение срока сдачи отчетности по форме 3-НДФЛ вы будете оштрафованы.Минимум на 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Но штраф может быть и больше — 5% от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки. При этом, помимо штрафа, вам надо будет заплатить и сам исчисленный налог.

В какую налоговую подается декларация, если нет прописки

Если у вас нет постоянной прописки, то 3-НДФЛ вам надо подать в налоговую инспекцию по месту вашей временной регистрации. Но перед тем, как подать отчетность, подойдите в инспекцию и встаньте на налоговый учет.

Пример

Гражданин Орлов прописан в г. Нижневартовске, а сам проживает в г. Балашихе Московской области. В Балашихе оформил временную регистрацию. Так куда ему отправлять отчетность? Несмотря на наличие временной регистрации 3-НДФЛ Орлову нужно подать в налоговую инспекцию по месту своей прописки, то есть в г. Нижневартовске. Чтобы ему не ехать туда-обратно, он может подать документы электронно.

В каких случаях декларацию не примут

Приведем несколько оснований, по которым у вас не примут 3-НДФЛ:

  • Если при личной подаче отчетности у вас не оказалось с собой паспорта или иного документа, удостоверяющего личность
  • Вы забыли расписаться в документе
  • Вы подали 3-НДФЛ в другую налоговую инспекцию (не по месту своего учета, как налогоплательщика)
  • Вы представили отчетность не по установленной форме
  • Вы подали отчетность и при этом не заполнили обязательные поля, такие как фами­лия, имя, отчество и т.д.
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы исключить ошибки при составлении декларации и все сделать правильно — обращайтесь к нашим экспертам и доверьте заполнение им. За два дня они составят 3-НДФЛ, а вы сможете скачать готовый документ в формате PDF или XML.

Задать вопрос

Частые вопросы

Мне нужно и отчитаться и оформить вычет. Сколько деклараций надо подать?
+

Вы можете подать один общий документ, где укажете и расходы, и доходы. Но сделать это нужно будет в строго указанные сроки — до 30 апреля года, следующего за годом,в котором был получен доход.

Если я прописан в одном месте, живу в другом, какую ФНС выбирать?
+

Вы должны обращаться в инспекцию, соответствующую вашему адресу прописки, а не проживания.

Нет времени идти в ФНС, как отправить доки?
+

Вы можете это сделать электронно или почтой. Или обратиться к нам, и наши эксперты все сделают за вас.

Заключение эксперта

Теперь вы точно не ошибетесь с адресом налоговой инспекции и сможете подать декларацию 3-НДФЛ в соответствии с требованием законодательства. Поделитесь этой статьей с теми, кто до сих пор не знает, в какую инспекцию нужно предоставить отчетность о своих доходах за прошлый год или оформить возврат.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Алия
15.03.2022
Здравствуйте! Я хочу вернуть налог за покупку жилья. Какие сроки подачи документов?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.03.2022
Добрый день, Алия! Т.к. налоговый вычет — ваше право, а не обязанность, то закон не устанавливает четких сроков подачи документов. Вы можете обратиться в ФНС по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ.
Ответить