open-iconopen-icon
Nalogia person

Коды налоговых вычетов по НДФЛ

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

В этой статье мы разберем, зачем нужны коды налоговых вычетов по НДФЛ, где их указывают и что они обозначают.

Картинка на тему Коды налоговых вычетов по НДФЛ
Статьи

Что такое код налогового вычета

Код вычета НДФЛ нужен для правильного заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ.

По сути, это зашифрованная информация, обозначающая вид налогового вычета.

Налоговый вычет по НДФЛ уменьшает налогооблагаемую базу по подоходному налогу (то есть ту сумму, с которой рассчитывается налог к уплате) и позволяет заплатить меньше налога или вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога.

Кодировку используют для заполнения справки о полученных доходах и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ. Обычно справку заполняет работодатель по запросу сотрудника. Если вы уже не работаете, то справку 2-НДФЛ вы можете получить через личный кабинет на официальном сайте ФНС РФ.

Справка о доходах вам понадобится в следующих ситуациях:

  • при оформлении налоговой льготы через ИФНС
  • при трудоустройстве на новую работу
  • при оформлении кредита в банке
  • при оформлении пособия в органах соцзащиты
  • в иных случаях
Важно! 2-НДФЛ оформляется за календарный год. Но запросить ее можно за требуемое количество лет — в этом случае у вас будет несколько справок за каждый год соответственно.

Коды налоговых вычетов по НДФЛ

На каждую льготу по НДФЛ есть свое определенное значение. Напомним, что в Налоговом кодексе предусмотрено 5 видов налоговых льгот по подоходному налогу:

  • стандартные “детские” или на самого работника;
  • социальные
  • имущественные
  • инвестиционные
  • профессиональные

Самые популярные, которые чаще всего оформляют — это налоговые льготы по НДФЛ на детей, а также по «социальным» категориям расходов и при покупке жилья.

Для примера приведем некоторые виды льгот и укажем, какое значение им соответствует.

Значение в справке

Что означает

Стандартные вычеты

Код вычета 105

Льгота чернобыльцам, ликвидаторам, инвалидам из числа военнослужащих и др. категориям лиц.

Код вычета 128

Льгота каждому из родителей, в том числе разведенных, состоящих в законном или гражданском браке, никогда не состоявших в браке; супругу (отчиму) или супруге (мачехе) родителя; усыновителю на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Код вычета 129

Льгота каждому из родителей, в том числе разведенных, состоящих в законном или гражданском браке, никогда не состоявших в браке; супругу (отчиму) или супруге (мачехе) родителя; усыновителю на ребенка-инвалида до 18 лет или студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I–II группы.

Имущественные вычеты

Код вычета 311

Сумма, израсходованная налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Код вычета 312

Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), и фактически израсходованная налогоплательщиком на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, домов и т.д.

Полный список кодов доходов и вычетов по подоходному налогу вы можете посмотреть в Приказе ФНС России от 10.09.2015г. № ММВ-7-11/387@.

Частые вопросы

Как расшифровывается код вычета 405?
+

Это сумма в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства. Относится к профессиональной налоговой льготе по НДФЛ.

Код вычета 201 и код вычета 222 каким расходам соответствуют?
+

«201» — это расходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг «222» — это сумма убытка по операциям РЕПО по операциям с обращающимися ценными бумагами.

Что такое код вычета 2300 и код вычета 2720?
+

Эти цифры — это не коды вычета, это коды дохода. Например, когда ваш работодатель заполняет справку 2-НДФЛ он указывает в специальной кодировке весь доход, который вам выплачивал. В данном случае «2300» — сумма выплаты работнику пособия по временной нетрудоспособности (по больничному листу). А «2720» — это сумма подарка, выданного физлицу (в денежном эквиваленте).

Где посмотреть код вычета на лечение и код имущественного вычета?
+

Все обозначения кодов вместе с расшифровкой указаны в Приказе ФНС России от 10.09.2015г. № ММВ-7-11/387@

Заключение эксперта

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы знаете, что такое коды налоговых вычетов, для чего они нужны и что означают. Так как справке 2-НДФЛ отражена информация по данным от работодателя, то вам не нужно запоминать их расшифровку. Специалисты на местах чаще всего делают это автоматическом режиме и сверяются с расшифровкой из Приказа ФНС.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Светлана
09.03.2022
Добрый день, помогите понять, какую льготу мне предоставляли на работе. В справке есть код вычета 116 и код вычета 118. Не могу найти их расшифровку.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.03.2022
Добрый день, Светлана! Эти обозначения уже давно исключены из перечня. Они больше не используются! Если вам выдали справку с такими данными, обратитесь к вашему работодателю, ее нужно заполнить заново в соответствии с действующим Приказом.
Ответить