open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ

Вера Клочко
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Налоговый Кодекс позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке недвижимости, земельных участков, строительстве домов. В этой статье мы разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ, какие есть условия, чтобы получить возврат налога, что делать, если на участке уже есть дом, и что делать, если его нет или он не достроен. Также рассмотрим суммы возвратов при покупке на свои деньги и на заемные.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке участка в СНТ
Статьи

Вычет при покупке участка в СНТ

Налоговый вычет подразумевает возврат части ранее уплаченного вами налога (НДФЛ), тех самых 13 процентов, или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ).

Прежде всего следует уточнить, что любой имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ (ст. 220 НК РФ) возможен лишь в случае наличия на нем жилого дома. Потому что только за жилье можно вернуть НДФЛ (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Как такового налогового вычета за покупку участка в СНТ, самого по себе, не существует. Используя это понятие, имеется в виду, что вы можете включить расходы на покупку земли в налоговый вычет, но пока на участке в СНТ не будет построен жилой дом, оформить возврат за него вам не удастся.

Важно! Вернуть налог за покупку участка, можно только в том случае, если на нем будет жилой дом.

Какие бывают дома

Чтобы понимать, можете вы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ или нет, следует учитывать, какой дом построен (или планируется к строительству) на купленной земле.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям. Это капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы получить возврат за покупку участка в СНТ, на нем должен располагаться жилой дом. Именно с этим моментом чаще всего возникают проблемы, так как многие ошибочно полагают, что просто наличие любого дома на участке дает право на вычет, но это не так. Узнайте у наших экспертов, можете ли вы получить возврат за дом.

Задать вопрос

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые дома на участке в СНТ не относятся к разряду домов, за которые положен налоговый вычет.

Виды покупки земли в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим каждый из вариантов, чтобы вы понимали, как действовать в том или ином случае.

На участке в СНТ дом уже построен

Если вы купили участок в СНТ, и на нем уже построен дом, да еще и признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ.

Дом недостроен

В этом случае вы должны его достроить и опять-таки, самое важное – зарегистрировать его как жилой.

Обратите внимание! Если вы достраиваете дом, вы можете включить эти расходы на строительство в налоговый вычет за покупку участка в СНТ, но для этого необходимо, чтобы в ДКП было прописано, что дом приобретен на этапе незавершенного строительства.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить налоговый вычет на покупку вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом.

За что можно получить возврат 13 процентов?

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство дома и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

  • Достройку или постройку
  • Расходы на стройматериалы
  • Расходы на сами отделочные работы
  • Услуги строительных бригад
  • Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
  • Сметно-проектная документация
Важно! Расходы на покупку мебели или сантехники нельзя включить в налоговый вычет.

Кто может оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ

НК РФ четко обозначает категорию граждан, имеющих право на возврат налога.

  1. Резиденты РФ
  2. Имеющие доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов)

С 2021 г. к таким доходам могут относиться:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • сдача имущества в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
  • некоторые другие виды доходов

А вот нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах не могут заявлять на имущественный налоговый вычет за покупку участка в СНТ.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Исходя из нашей практики, многие ошибочно полагают, что не имеют права на вычет только потому, что не работают по трудовому договору. По факту очень часто у них есть доходы, которые можно применить к вычету и вернуть часть средств. Узнайте у наших экспертов, какая максимальная сумма вычета вам положена.

Задать вопрос

Максимальные суммы налоговых возвратов

Вы можете стать владельцем участка в СНТ за свои средства или использовать заемные. Максимально возможные суммы для обоих случаев разные.

Покупка за свои средства

В этом случае налоговый вычет за покупку участка в СНТ ограничен той же суммой, что и любой другой имущественный вычет, а именно – 2 миллионами (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Вернуть 13% вы можете максимально с этой суммы, то есть фактически к налоговому возврату вы можете получить 260000 ₽ (2 000 000*13%).

Независимо от того, во сколько вам обошлась покупка участка в СНТ, это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Пример

Иванов купил участок в СНТ и построил там жилой дом за 3.7 млн рублей. Он может оформить налоговый вычет за покупку и строительство. Так как его расходы больше предельно допустимого лимита, к налоговому вычету он может заявить возврат 13% только с 2 миллионов, и получить 260000 рублей.

Петров стал владельцем земельного участка в СНТ с готовым жилым домом. Потратил он на это 1.4 миллиона. Так как его расходы меньше лимита, он может предъявить к возврату налог со всей суммы потраченных средств и получить 182000 рублей ( 1 400 000*13%).

Покупка участка в СНТ в ипотеку

Если вы использовали не свои, а заемные средства, то вы можете оформить не только основной налоговый возврат за покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Верхняя граница суммы для налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату предъявить можно максимум 390000 рублей (13% от 3 млн ₽).

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ в ипотеку учитывает только фактически уплаченные % по ипотеке, а не всю сумму кредита.

Пример

Сидоров взял в ипотеку участок в СНТ с построенным жилым домом за 4.6 миллионов. По процентам ипотеки он уже внес 364000 рублей. Он может заявить на возврат 260000 тысяч по основному вычету, и еще на 47 320 рублей на возврат по % ипотеки (364 000*13%).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Предельная сумма, которую можно вернуть с покупки участка СНТ в ипотеку, составляет 650 тыс. рублей. Если хотите получить максимум — доверьте оформление возврата нашим налоговым экспертам. Всего за два дня наши специалисты проверят ваши документы и заполнят декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF и XML.

Задать вопрос

Как оформить вычет

Оформление возможно и через ФНС самостоятельно, и с помощью работодателя. А можно с помощью нашего сервиса Налогия, минуя очереди, проблемы с оформлением и разбирательства с налоговой.

Оформить через ФНС

Оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ через налоговую вы можете по истечении календарного года, в котором оформили право собственности на землю и построенное на ней жилье.

Для этого вам понадобятся документы:

● заявление на возврат налога;

● справка 2-НДФЛ;

● декларация 3-НДФЛ

● документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)

● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);

● документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой

дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)

Если расходы были по ипот еке, следует дополнительно предоставить:

● кредитный (ипотечный) договор

● справку об уплаченных процентах

С этими документами вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки. И в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка, после которой в течение 30 дней вы получите на счет свои средства.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Налоговый вычет на работе

Для этого вам не нужно ждать окончания календарного года, можно подать заявление на вычет сразу после оформления права собственности.

Если вы оформляете “льготу” через работодателя, то с вас перестают удерживать подоходный налог.

В случае оформления вычета на покупку участка в СНТ через работодателя вам понадобится тот же список документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, а также заявления.

Вы аналогично подаете их в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, вы в течение 30 дней получаете уведомление о праве на вычет. С этим уведомлением и заявлением вы должны обратиться в бухгалтерию, и с вас перестанут удерживать 13%.

Важно! Для оформления возврата при покупке участка в СНТ вам не нужно ждать окончания года. Можете в этом же году, как оформили право собственности, подать на компенсацию через работодателя.

Заключение эксперта

Таким образом, можно сделать вывод, что получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ возможно, только если на нем построен жилой дом. Причем возместить расходы и получить компенсацию можно не только за покупку, но и за строительство.

Частые вопросы

Если была куплена земля в СНТ, а построен был садовый домик (нежилой), можно ли вернуть деньги за землю?
+

Нет, в данном случае налоговый вычет будет положен только в том случае, если на участке будет располагаться жилой дом.

Если я ранее получил уже весь основной возврат, когда покупал квартиру, а теперь взял в ипотеку землю и построил жилье, получу ли какую-то компенсацию?
+

Вы не сможете оформить основной НВ, но сможете вернуть налог за фактически уплаченные проценты.

Можно ли учесть к НВ расходы на стройматериалы, если я сам строил жилье?
+

Да, вы имеете право включить эти расходы в НВ, но не превышая лимитов — 2 млн по основному и 3 млн по уплаченным процентам.

Если дом и земля были куплены четыре года назад, можно ли сейчас вернуть деньги?
+

Да, вы имеете на это право, так как имущественный НВ не имеет срока давности. Вы можете оформить возврат и через несколько лет после покупки.


Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Елена
14.03.2022
Если я воспользовалась возвратом налогового вычета в 2002 году за 1/2 часть квартиры. Могу ля я вернуть налог или часть налога за дачу, построенную в 2021 году?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
21.03.2022
Елена, добрый день! К сожалению, нет. До 01.01.2014 года налоговым вычетом можно было воспользоваться только по одному объекту недвижимости. Поэтому остаток вычета по такой недвижимости не переносится на другие объекты, даже если они приобретены позднее.
Ответить
avatar
Виктор
15.02.2022
Добрый день. В 2006 году я приобрел квартиру за 1 030 000 рублей в ипотеку и соответственно получил за нее возврат в размере 130 000 р., так как на тот момент по закону возврат делали с 1 000 000 рублей. Затем эту ставку увеличили в двое - до 2 000 000 р. В 2021 году я приобрел жилой дом за 900 000 р. Имею ли я право на возврат 13%?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Виктор, добрый день! Добрать вычет за покупку до 2 млн рублей вы не сможете, так как свое право на основной вычет исчерпали в 2006 году. Но если не оформляли вычет на проценты по ипотеке, то можете оформить такой вычет либо на первое жилье, либо на второе.
Ответить
avatar
Валентина
01.02.2022
Купила дачу с жилым домом. Могу ли получить возврат за неё.???
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Здравствуйте, Валентина. Да, вы имеете право оформить возврат налога за покупку дачи со статусом жилого дома.
Ответить
avatar
Ирина
16.1.2022
Добрый день! Купили с мужем участок с жилым домом, оформили на меня. Я — самозанятая, право на вычет не имею. Но муж официально устроен и хорошо получает. Может ли он получить вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.1.2022
Здравствуйте, Ирина! Так как земля с домом были приобретены в браке, то неважно, на кого они оформлены. Ваш муж имеет право оформить возврат в пределах суммы покупки и лимита вычета.
Ответить