open-iconopen-icon
Nalogia person

Вычет на ребенка опекуну

Юлиана Полякова
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье расскажем, что такое стандартный налоговый вычет на ребенка опекуну, кто имеет на него право, какие суммы положены и как оформить льготу.

Картинка на тему Вычет на ребенка опекуну
Статьи

Стандартный вычет на ребенка опекуну

Налоговый вычет за детей входит в стандартные вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ. Бухгалтер ежемесячно уменьшает зарплату работника на размер льготы и рассчитывает подоходный налог с полученной разницы. Так как налогооблагаемая база за счет льготы становится меньше, на руки работник получает больше.

Возврат НДФЛ можно получить через работодателя или через ИФНС. Льгота у работодателя предоставляется только за текущий налоговый период. Если вы несколько лет не оформляли стандартные выплаты, вернуть налог можно за три последних года. Оформить такой возврат разрешено только через налоговую инспекцию.

Даже если вы являетесь не родным родителем, а опекуном несовершеннолетнего ребенка, вы все равно имеете право на льготы.

Кто имеет право на стандартный вычет за ребенка

Возврат НДФЛ положен резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13%.

Кто может снизить налогооблагаемую базу и уменьшить налог:

  • родные родители;
  • приемные;
  • разведенные;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Вычет опекуну, как и родному, и приемному родителю, положен на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а если он учится по очной форме обучения, то до достижения 24 лет.

Льготный расчет налога продолжается до тех пор, пока суммарный доход опекуна с начала года не достигнет порога в 350 000 руб. Как только доход превысил 350 000 руб — налоговая льгота в текущем году больше не предоставляется, и налог рассчитывается с полной налогооблагаемой базы.

Пример

У Стасова — опекун внука. Его зарплата — 35 тыс. рублей в месяц. До какого месяца ему положен налоговый вычет?

Считаем доход нарастающим итогом с января: каждый месяц складываем общий доход, пока он не превысит 350 тыс. рублей. Получается, что Стасов сможет рассчитывать на увеличенные выплаты в течение 10 месяцев.

Пока вы обеспечиваете ребенка, то есть несете расходы на его содержание, вы можете подать документы на детскую льготу.

Размер детского вычета для опекуна

Сумма для снижения налогооблагаемой базы состоит из двух частей:

  • основной — в зависимости от очередности рождения;
  • повышенной — за инвалида.

Опекуну ребенка-инвалида полагается налоговая льгота в увеличенном размере. К основной сумме ежемесячно добавляется 6000 рублей. То есть чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.

Основной

Повышенный

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих.

12 000 руб. — для родителя, супруга родителя, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Стандартный вычет может получить не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родителя или усыновителя. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Задать вопрос

Документы на вычет опекуну

Возврат НДФЛ можно получить через работодателя или через ИФНС. Налоговую льготу у работодателя можно получить только за текущий налоговый период. Если вы несколько лет не оформляли стандартные выплаты, вернуть налог можно за последних три. Оформить такой возврат разрешено только через налоговую инспекцию.

Оформление через ФНС

Для налоговой инспекции подготовьте:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление с реквизитами для перечисления средств, если оформляете документы за 2019. С 2020 заявление включено в форму декларации;
  • Свидетельство о рождении или усыновлении;
  • Документы на опекунство;
  • Справка об инвалидности при оформлении льготы на ребенка-инвалида;
  • Справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.

Документы передайте в налоговую инспекцию. Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Оформление через работодателя

Для стандартного расчета через работодателя опекуну понадобятся те же документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления на перечисление средств.

Передайте документы в бухгалтерию на работе и напишите заявление на возврат НДФЛ. Со следующего месяца вашу зарплату начнут рассчитывать с учетом налоговой льготы.

Частые вопросы

Я работающий пенсионер и опекун внучки. Есть ли у меня право на стандартные возвраты?
+

Да, раз у вас есть официальные доходы, вы имеете право на стандартные налоговые вычеты.

Я одиноки опекун. Могу ли я вернуть двойной НДФЛ?
+

Да, у вас, как у одинокого опекуна, есть такое право . Основание: пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ.

Работаю, но никогда не оформляла возврат за детей. Как это сделать?
+

В текущем году вы можете оформить вычет через работодателя. А за последние три года — через налоговую инспекцию.

Заключение эксперта:

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет на ребенка опекуну, в каком размере положена льгота по НДФЛ и какими документами нужно подтвердить свое право. У вас есть право на повышенный размер за ребенка-инвалида и на двойной для одинокого опекуна.

Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Наталья
01.03.2022
Как мне рассчитать вычет за двоих детей, если моя зарплата 40 000?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.03.2022
Здравствуйте, Наталья! Вычет за первого и второго ребенка составляет по 1400 рублей, то есть 2800 рублей в сумме. Эти деньги отнимаются от вашей зарплаты, и 13% налог платится с оставшейся суммы.
Ответить
avatar
Наталья
10.02.2022
добрый день, как правильно предоставить вычет на родных детей и опекаемых, если родные дети дата рождения 21.06.2006г.р.,12.02.2012г., а опекаемые дата рождения 25.06.2011, 27.12.2012,20.06.2014, заранее спасибо
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Наталья, добрый день! Стандартный вычет предоставляется по очередности рождения детей. За первого и второго ребенка по 1400 рублей, за третьего и последующих - по 3000 рублей.
Ответить
avatar
Туяна
03.02.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какие налоговый вычеты положены семье с опекаемыми и родным ребёнкомь? Родные дети 30,27 и 23 года -учится на очной форме, опекаемые инвалиды 10,11 лет. На родного будет 1400 или 3000? И на опекаемых (1400 6000) или (3000 6000) на каждого?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Туяна, добрый день! На третьего и каждого последующего ребенка стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 3000 рублей. Раз ваш третий родной ребенок студент, вы имеете право на вычет в 3000 рублей до его 24-летия. За каждого опекаемого ребенка, как за четвертого и пятого, также вычет по 3000 плюс по 6000 рублей из-за того, что они инвалиды.
Ответить
avatar
Марина
29.01.2022
Я опекун несовершеннолетнего ребенка, пенсионерка. Получаю вознаграждение опекунам . С него вычитается 13% подоходного налога. Могу ли я оформить вычет опекуну?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Марина, добрый день! Так как вознаграждение облагается НДФЛ 13%, вы имеете право вернуть часть налога за счет налогового вычета.
Ответить