open-icon open-icon
Nalogia person

Вычет при беременности

Вера Клочко
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Часто будущая мама выбирает наблюдаться не в государственной поликлинике, а в платном специализированном или перинатальном центре. Давайте разбираться, сколько можно вернуть за роды и как это сделать. И есть ли еще какой-нибудь налоговый вычет по беременности и родам.

Картинка на тему Вычет при беременности
Статьи Часто в расчет возврата по беременности включаются расходы, по которым нельзя получить возврат налога. В итоге люди получают вычет в меньшем объеме или им приходит отказ от ИФНС. Наши эксперты помогут вам получить максимальную сумму вычета и быстро заполнят за вас декларацию.

Можно ли получить налоговый вычет за ведение беременности?

Никаких специальных вычетов за ведение беременности Налоговым кодексом не предусмотрено.

Если будущая мама в году, когда она официально работала, платила за анализы, обследования по беременности и другие медуслуги, то она может заявить на социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). Даже если в настоящий момент она уже родила и находится в отпуске по беременности и родам.

Если вы оформляете вычет за 2021 г., то знайте, что для получения вычета в расчет включается только доход, полученный по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг) и страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Если вы оформляете вычет за прошлые годы, то вы имеете право получить вычет с любых доходов, облагаемых по ставке 13%.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Часто в расчет возврата по беременности включаются расходы, по которым нельзя получить возврат налога. В итоге люди получают вычет в меньшем объеме или им приходит отказ от ИФНС. Наши эксперты рассчитают точную сумму к возврату, за 2 дня заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

Задать вопрос

Кто может получить вычет?

Как мы уже сказали, вы можете получить налоговый вычет за медуслуги. Этот вычет предполагает, что государство вернет вам часть подоходного налога, который с вас ранее удержал работодатель или который вы самостоятельно заплатили со своего дохода.

Беременная женщина часто проходит исследования, сдает анализы и посещает врача, за прием у которого в частной клинике приходится платить.

Если вы заключали контракт по беременности и родам, то это медицинские услуги, за которые женщина тоже может получить налоговый возврат.

Также, если беременная женщина состоит в законном браке, то ее супруг может получить налоговый возврат за лечение своей жены. Но только если он имеет доход, облагаемый по ставке 13%, и является резидентом РФ.

Важно! Даже в том случае, если женщина самостоятельно оплачивала медицинские услуги (в том числе за ведение беременности и роды по контракту), муж может оформить возврат налога за жену, т.к. расходы супругов в браке считаются общими.

В каком размере можно вернуть деньги за роды?

Согласно Налоговому кодексу, социальный вычет можно получить в размере фактических затрат на лечение и ведение беременности, но не более 120 000 руб за год (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Это значит, что если сумма всех затрат на медуслуги превысила установленный лимит в 120 000 руб, то заявить к вычету можно только 120 000 руб, а значит, максимальный возврат составит 15 600 руб (13% * 120 000 руб).

Если сумма затрат на ведение беременности, анализы, походы к врачам и иные медуслуги оказалась меньше 120 000 руб за год, то вы можете включить в декларацию всю сумму расходов и получить к возврату 13% от затрат.

Как понять, какие медуслуги вы оплатили?

По большей части медицинских услуг, с которых вы можете получить налоговую льготу, вычет ограничен лимитом в 120 000 рублей. То есть, максимальная сумма возврата — 15 600 руб. в год.

Но есть отдельный перечень дорогостоящих манипуляций, которые не имеют лимита. По ним можно вернуть 13% от всей стоимости без ограничения (но не более НДФЛ, уплаченного с вашего дохода). Перечень дорогостоящего лечения указан в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

После оплаты различных медицинских услуг (в том числе и за ведение беременности) возьмите в клинике специальную справку об оплате медуслуг. В ней будет указан специальный код, подтверждающий вид лечения:

  • “01” – лечение не является дорогостоящим (действует лимит в 120 000 руб);
  • “02” – дорогостоящее лечение (лимита нет, значит, заявить к вычету можно всю сумму расходов).

Пример

В частной клинике г. Москвы гражданка Кислова заключила контракт по ведению беременности и родам. За эти медуслуги она заплатила 600 000 руб. Ей выдали справку об оплате услуг с кодом 01.

Кислова имеет право получить возврат по беременности в сумме 15 600 руб., т.к. медуслуги не относятся к дорогостоящим, а, значит, по ним действует лимит вычета (120 000 руб *13%=15 600 руб.).

Важно! Не теряйте справку об оплате медуслуг. Она пригодится для налоговой инспекции, чтобы получить возврат по беременности.

Какие документы нужны для вычета за медуслуги?

Чтобы получить возврат денег через налоговую инспекцию, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы платили за медуслуги. То есть если вы платили за лечение и анализы в 2021 г., то в 2022 вы должны подавать документы на оформление льготы.

Для оформления налогового вычета по беременности вам понадобятся:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (с заявлением на возврат налога, которое с 2021 г. входит в форму декларации);
  • справка о полученных доходах (привычная форма 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие ваши расходы (чеки, квитанции, платежки и пр.);
  • договор на оказание медицинских услуг с клиникой;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • копия лицензии клиники (если в договоре нет данных о лицензии);
  • копия свидетельства о браке (если возврат по беременности будет оформлять ваш супруг).

Эти документы вы должны подать в ИФНС по месту регистрации (прописки). Проверка займет 3 месяца, и еще 1 месяц уйдет на перечисление денег.

Можно ли вычет по беременности получить на работе?

Можно, но этот вариант подходит супругу беременной женщины, которая уже ушла в декрет. Дело в том, что вычет через работодателя предоставляется в составе зарплаты, а женщина в декрете зарплату не получает, значит, и вычет оформить через работодателя не может. Исключение — только те месяцы, когда она работала и получала доход.

Чтобы вашему супругу оформить льготу по НДФЛ у себя на работе, ему нужно подготовить такие же документы, как из списка выше (кроме декларации и справки 2-НДФЛ). Затем подать их в инспекцию. Проверка в этом случае будет идти быстрее — всего 1 месяц. А затем ИФНС самостоятельно передаст всю необходимую информацию о положенном вычете работодателю супруга.

Через работодателя оформлять налоговый возврат можно сразу же после оплаты расходов — окончания календарного года ждать не нужно.

Важно! Налоговый вычет по беременности за прошлые годы можно получить только через налоговую инспекцию.

Итак, теперь вы знаете, за какие медуслуги можно получить налоговый возврат, если вы заключали контракт на роды, кто может оформить налоговый вычет при беременности, в какой сумме и какие документы понадобятся.

Частые вопросы

Как вернуть деньги за роды?
+

Чтобы получить возврат по контракту за роды, подготовьте необходимые документы (список мы привели в статье выше), подайте весь “пакет” в налоговую инспекцию, дождитесь окончания проверки и перечисления денег (проверка занимает 3 месяца, и еще 1 месяц дается на перевод средств).

Когда нужно подавать документы в налоговую?
+

Подтверждающие ваши расходы документы и декларацию вам нужно подавать в ИФНС в следующем календарном году после года, в котором вы несли затраты на медуслуги. Сделать вы можете это в любой удобный для вас день.

Могу ли я получить возврат по медуслугам за 2019 год?
+

Да, можете. До конца 2022 г. вы можете оформить возврат по расходам 2019 г.. Напомним, что по социальной льготе действует “срок давности” — 3 года с момента возникновения права на возврат налога.

Как оформить возврат сразу за несколько лет? В одной декларации общую сумму расходов указывать?
+

Чтобы оформить возврат по НДФЛ за несколько лет, вам нужно подготовить несколько деклараций по форме 3-НДФЛ (за каждый год будет своя) и обязательно смотрите, чтобы декларация была по той форме, которая действовала в том году, за который вы ее подаете. Также вам понадобится несколько справок 2-НДФЛ (за каждый год, за который вы хотите оформить возврат).

Заключение эксперта:

После прочтения этой статьи вы знаете, за какие медуслуги можно получить налоговый возврат, если вы заключали контракт на роды. А также кто может оформить налоговый вычет при беременности, в какой сумме и какие документы понадобятся.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Евгения
15.01.2022
В 2018 г. перед первым декретом получала вычет за анализы и наблюдение у врача. Сейчас беременна вторым, вот-вот уходить снова в декрет. Могу ли я снова получить вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Добрый день, Евгения! Да, количество обращений за вычетом не ограничено. Вы можете получать вычет ежегодно. За те месяцы, что вы работали и получали зарплату (или имели иной доход, с которого платили НДФЛ), вы можете получить вычет.
Ответить