Кто имеет право на вычет за ребенка
Если родитель — резидент РФ и имеет доход, облагаемый по ставке 13% или 15%, он имеет право на вычет.
На возврат НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:
- родители;
- мачеха и отчим;
- усыновители;
- приемные родители;
- опекуны;
- попечители;
- родители в разводе;
- родители, лишенные родительских прав.
Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить стандартный вычет у своего работодателя или через ИФНС.
Расходы на содержание необходимо доказать — предоставить документ, подтверждающий содержание ребенка. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.
Если при разводе решение об алиментах не было вынесено в суде, а вы договорились со вторым родителем, это не лишает вас права на налоговый вычет на детей. Главное — доказать, что вы участвуете в расходах на содержание ребенка.
Но если вы не платите алименты и не можете документально подтвердить расходы на содержание, то права на налоговую льготу вы не имеете.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Размер вычета при разводе
Размер возмещения зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На стандартный вычет имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.
|
Основная льгота |
Повышенная льгота |
|
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующего. |
12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они обучаются очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет или инвалид I и II групп до 24 лет, если учится очно. |
При расчете общей суммы компенсации за инвалида необходимо сложить основной вычет по НДФЛ и повышенный.
Пример
В семье Захаровых двое дочерей — возрастом 5 и 10 лет. В 2024 г. у них родилась третья дочь — инвалид. Захаров работает и имеет право на льготу в размере 17 800 руб.:
- на первого и второго: 2800 руб. = 2 х 1400
- на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).
Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.
Двойной вычет при разводе
В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.
1. Возврат 13% в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.
Если мама после развода самостоятельно воспитывает сына или дочь и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.
Если мать-одиночка получает двойной вычет и выходит замуж, то расчет двойной льготы прекращается с момента вступления в брак.
2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.
И у матери, и у отца должен быть доход, с которого отчисляется 13% НДФЛ, и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.
В этом случае льготу в двойном размере удобнее оформлять по окончании налогового периода через ИФНС, чтобы каждый месяц не готовить 2-НДФЛ.
Срок предоставления вычета при разводе
Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет лимита в 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (абз. 8 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Пример
Зарплата Антонова 35 тыс. рублей. В ноябре его доход достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.
Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.
Единственный родитель предоставляет один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Оформление через ФНС
Иногда, если родители в разводе, удобнее подать документы и обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, если вы хотите вернуть налог за предыдущие периоды.
Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2024 г. вы можете заполнить декларации за 2023, 2022 и 2021 гг.
Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:
- Получаете справку 2-НДФЛ на работе;
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ, например, с помощью сервиса «Налогия»;
- Собираете подтверждающие документы;
- Передаете пакет в налоговую — через сайт ФНС после регистрации в личном кабинете или лично в офис ИФНС.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Скачать 
Частые вопросы
К сожалению, нет. Если у вас нет статуса единственного родителя, вы не сможете получить удвоенную льготу. То, что разведенный отец не участвует в содержании, лишает его возможности получить стандартный вычет, но не является основанием для выплаты вам двойной суммы.
Да, если отец ребенка может документально доказать, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании после расторжения брака.
Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном ребенка.
Вы перестанете получать льготу до конца текущего года. С января следующего выплата возобновляется.
Заключение эксперта
Мы рассказали о том, что такое стандартный налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе. Помните, что даже разведенные родители в 2024 году имеют право на налоговую льготу. Это же касается тех, кто лишен родительских прав. Главное — доказать свое участие в содержании ребенка. Советуем вам сохранить нашу статью на случай, если вы решите воспользоваться компенсацией.
