open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет при покупке дачи

57Налоговый вычет при покупке дачи
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
7 минут чтения
34 248

Являясь налогоплательщиком, при покупке недвижимости вы имеете право получить своеобразную льготу – оформить налоговый вычет. Это поможет компенсировать часть расходов на покупку. В этой статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при покупке дачи, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, кто имеет право на возврат НДФЛ, как можно вернуть деньги через ФНС и работодателя и какие документы будут для этого нужны.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке дачи
Статьи

Что такое вычет за покупку дачи

Следует сразу оговорить, что налоговый вычет непосредственно за покупку дачи Налоговым Кодексом не предусмотрен. Но он предусмотрен за покупку земельного участка с жилым домом. Не все разделяют понятия дачи и жилого дома, поэтому следует остановиться на данном моменте подробнее.

Что такое жилой дом

Так как налоговый вычет полагается за покупку именно жилого дома, то нужно понимать, что не всякое строение можно считать таковым. Основное отличие жилого дома – это то, что в доме вы можете прописаться и зарегистрироваться, жить в нем постоянно. В то время, например, садовые дома – это капитальные строения, предназначенные для временного проживания. Налоговый вычет на садовый дом НК РФ не предусмотрен.

Кто имеет право на возмещение НДФЛ

Если вы:

  • Резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ)
  • Платите 13% со своих доходов в бюджет государства (кроме дивидендов)

То вы имеете полное право претендовать на имущественный налоговый вычет за покупку дачи.

Но если вы:

  • Нерезидент РФ
  • ИП, работающий на спецрежиме
  • Безработный
  • У вас нет доходов, налогооблагаемых по ставке 13%

То вы не можете заявлять на налоговый вычет.

Условия для получения имущественного вычета

Вы можете купить земельный участок с уже готовой дачей, а можете приобрести ее недостроенной. Рассмотрим, что требует сделать в том и другом случае для оформления налогового вычета при покупке дачи.

Если дача достроена

В этом случае вам нужно убедиться, что ваша дача признана жилым домом. Или если вы покупали ее после 01.01.2019 года - то хотя бы жилым строением. В этом случае вам будет положен налоговый вычет.

Пример в жизни:
Петров в середине 2019 года купил дачу, и она имела статус жилого строения. После регистрации права собственности, Петров будет иметь право на налоговый возврат.

Если дача не достроена

В том случае, если вы приобрели дом на этапе строительства, вам следует его достроить, оформить, как жилой, и после оформления права собственности, вы получите право на налоговый вычет. До момента признания дома жилым вернуть НДФЛ вы не сможете.

Обратите внимание:
имущественный вычет может покрыть часть расходов на строительство и отделку. Но для этого необходимо, чтобы в ДКП было прописано, что дача приобреталась на этапе незавершенного строительства.

Сумма налогового вычета при покупке дачи

Как и любой другой вычет, возврат налога за покупку дачи ограничен определенными суммами, и эти суммы для покупки за свои средства и в ипотеку разные.

Налоговый вычет за покупку дачи на свои средства

В этом случае максимальный налоговый возврат составит 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей (2 000 000*13%). При этом не имеет значения, насколько больше вы потратили на покупку дачи, это максимально возможная к возврату сумма.

Пример в жизни:
Петров оформил покупку дачи на сумму 2 900 000 рублей. Так как сумма больше лимита, к расчету берется максимально возможная сумма – 2 млн ₽. Значит, Петров может вернуть 260 000 рублей.

Иванов купил дачу за 1.2 млн рублей. Эта сумма меньше лимита, значит к возврату он может заявить полностью всю сумму расходов и получить 156 000 рублей (1 200 000*13%).

Налоговый вычет за покупку дачи в ипотеку

В данном случае НК РФ дает возможность заявить не только на основной вычет, но и на компенсацию расходов по % ипотеки. Эта сумма ограничена 3 миллионами рублей. То есть максимальная сумма к налоговому возврату – 390 000 рублей - 13% от 3 млн.

Обратите внимание:
речь идет только о фактически уплаченных % по ипотеке. Расчет идет из той суммы, что вы уже заплатили банку, оплата основного долга сюда не входит.

Пример в жизни:
Сидоров оформил покупку дачи в ипотеку на сумму 4.6 миллионов рублей. Он имеет право на основной налоговый вычет – 260 000 рублей, и на возврат по ипотеке. По процентам он заплатил 400 000 рублей, значит к возврату он может заявить еще 52 000₽ (400 000*13%) за % по ипотеке.

Как оформить вычет на покупку дачи

Вы можете оформить возврат НДФЛ своими силами через Налоговую службу, а также с помощью работодателя.

Можно ли вернуть налог самостоятельно?

Безусловно, вы можете обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами, после чего будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. После этого налоговый орган в течение месяца перечислит на ваш счет сумму возврата.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через ФНС

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление на налоговый вычет
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о приобретении жилья
  • Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
  • Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных %

Можно ли получить вычет через работодателя?

Тоже можно. Для этого вам нужно аналогично обратиться в ФНС по месту прописки, в течение месяца налоговый орган выдаст уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Это уведомление с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию. И с текущего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ, и вы станете получать больше.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через работодателя

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

  • Договор о приобретении жилья
  • Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
  • Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных %
Обратите внимание:
для оформления вычета через ФНС своими силами, вам нужно дождаться окончания года, в котором была совершена сделка. Но при оформлении вычета через работодателя, ждать окончания года не нужно.

Таким образом, вам теперь известно, как получить налоговый вычет за покупку дачи, как ее нужно оформить, чтобы возврат налога стал возможным, и как именно можно вернуть деньги.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert
Предыдущая статья
Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке
Следующая статья
Налоговый вычет за квартиру в новостройке