open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет при покупке дачи

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

При покупке недвижимости налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет и компенсировать часть расходов. Расскажем, что такое налоговый вычет при покупке дачи, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, кто может претендовать на возврат налога, как оформить льготу через ФНС и работодателя, и какие документы для этого нужны.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке дачи
Статьи

Что такое вычет за дачный участок

Налоговым Кодексом имущественный вычет за покупку дачи не предусмотрен. В законодательном документе идет речь о приобретении земельного участка с жилым домом. А поскольку не все различают понятия «дача» и «жилой дом», остановимся на этом подробнее.

Что такое жилой дом

Имущественная льгота полагается за покупку дома со статусом жилого, но не любое строение можно считать таковым.

Основное отличие жилого дома:

  • приспособлен для постоянного проживания;
  • в нем проведены все необходимые коммуникации;
  • это капитальное строение из камня, кирпича, дерева и т.п.;
  • в нем можно прописаться.

Садовые домики предназначены для временного проживания, и налоговый вычет на садовый дом кодексом не предусмотрен.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Имущественный вычет предоставляется только на жилые дома. Если приобретаете участок с возведенной недвижимостью, проверьте документы, чтобы не получить отказ в предоставлении льготы. Наш эксперт в течение двух дней составит для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправит в вашу инспекцию.

Задать вопрос

Кто имеет право на имущественный вычет

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

Вы должны:

  1. Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
  2. Иметь доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Некоторые другие доходы

Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет предоставляться не будет.

Условия для получения имущественного вычета

Вы можете купить земельный участок с уже готовой постройкой, а можете приобрести ее недостроенной. Рассмотрим, что необходимо сделать в том и другом случае для оформления имущественного вычета.

Если дача достроена

В этом случае вам нужно убедиться, что ваша дача признана жилым домом. Если участок куплен после 01.01.2019 года, то достаточно статуса жилого строения. В этом случае вам будет положен налоговый вычет.

Пример

Петров в середине 2019 года купил дачу со статусом жилого строения. После регистрации собственности Петров сможет заявить налоговый возврат.

Если дача не достроена

При покупке дома на этапе строительства вам следует его достроить и оформить жилым. Только после оформления собственности вы получите право на имущественный вычет.

Размер налогового вычета

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного налогового вычета

Максимальная сумма, которую можно вернуть — 13% от 2 млн рублей, то есть 260тыс. рублей (2 000 000 * 13%). Это лимит вне зависимости от того, насколько дороже обошлось приобретение.

Пример

Петров оформил покупку на 2,9 млн рублей. Можно ли получить полную сумму? Нет, так как она больше лимита, и к расчету берется 2 млн рублей. Значит, Петров может вернуть 260тыс. рублей.

Налоговый вычет за покупку в ипотеку

НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.

Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390тыс. рублей (3 000 000 * 13%).

Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.

Пример

Сидоров купил дачу в ипотеку за 4,6 млн рублей и уже заплатил 400 тыс. рублей процентов. Он получит основной налоговый вычет и ипотечный: вернет 260 тыс. рублей по основному вычету (2 млн * 13%) и 52 тыс рублей по ипотеке (400 000 * 13%) за %.

Как оформить вычет на покупку дачи

На данный момент есть три способа, как оформить и получить имущественную льготу:

  1. Через ФНС;
  2. Через работодателя;
  3. С помощью сервиса Налогия.

Через ФНС

Вернуть подоходный налог через инспекцию возможно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке недвижимости подтверждает выписка из ЕГРН.

Для получения денег через ФНС необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Помните, что при покупке недвижимости в ипотеку вы можете получить до 650 000 рублей на каждого собственника. Обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальный размер льготы, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Задать вопрос

Через работодателя

Льготу через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Оформить документы через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный налоговый вычет за покупку недвижимости и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог, и делаем это с полным соблюдением норм налогового законодательства.

Документы на вычет при покупке дачи

Для ИФНС вам понадобится:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
  • Справка банка об уплаченных за год процентах;
  • Заявление о распределении средств между супругами.

Рекомендуем приложить:

  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Частые вопросы

Построил на участке баню. Можно ли вернуть налог за постройку?
+

Получить имущественную льготу можно только на покупку/строительство жилого дома и за земельный участок под ним. Расходы на возведение бани заявить к возврату не удастся.

Пристроил этаж. Смогу вернуть 13% по этой стройке?
+

Нет, за реконструкцию готовой дачи налоговый вычет получить нельзя.

Построил дачу, когда был безработным. Как получить возврат налога?
+

Так как у имущественной льготы нет срока давности, вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы. Главное условие — у дачи должен быть статус жилого дома.

С женой построили дачу, оформили на меня. Сможет жена вернуть налог?
+

Да, имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью. Поэтому на льготу могут претендовать оба супруга.

Заключение эксперта:

Мы подробно остановились на том, как оформить и получить налоговый вычет при покупке дачи, кто имеет право на льготу и какие условия должны быть соблюдены, чтобы вернуть максимальные деньги. Помните, что получить имущественную льготу можно только в том случае, если дача имеет статус жилого дома.

Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Геннадий
21.04.2022
Купил дачу и хочу подарить ее дочери. Кто из нас имеет право на имущественный вычет — я или дочь?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
23.04.2022
Добрый день, Геннадий! Вы не теряете право на имущественный вычет после оформления дарственной. У вашей дочери такого права не будет.
Ответить
avatar
Алла
19.03.2022
Здравствуйте. В 2021 году был приоретен земельный участок с жилым домом (блочный) мамой-пенсионеркой. В данном дачном массиве, в черте города, прописка возможна. Дом капитальный, но для зимнего проживания не приспособлен. Каким строением он будет считаться? И возможен ли возврат НДФЛ для пенсионерки?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
28.03.2022
Алла, добрый день! Проверьте статус дома в Росреестре – как там указано, так и есть. Пенсионеры, не имеющие иных доходов кроме пенсии, не могут претендовать на налоговый вычет. Но у них есть право вернуть налог за последние 4 года. И если хоть в каком-то из этих лет у пенсионера был налогооблагаемый доход, и пенсионер уплачивал налог по ставке 13%, его можно вернуть за счет имущественного вычета.
Ответить
avatar
Екатерина
06.03.2022
Здравствуйте. Мой вопрос заключается в следущем: если я в 2021 году приобрела дачный участок с жилым домом за 1 млн р, а в 2022 году - долю в квартире стоимостью 5 млн р, то могу ли я получить налоговый вычет за оба объекта за разные периоды или и то, и другое считается приобретением недвижимости, и мне надо выбрать один из объектов?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
13.03.2022
Екатерина, добрый день! Имущественный вычет можно получить как за один, так и за несколько объектов жилой недвижимости. Но в сумме не более 2 млн рублей. Вы можете оформить вычет в размере 1 млн рублей за дом (если он официально оформлен как жилой с правом регистрации в нем) и дополучить остатки вычета за приобретение доли в квартире.
Ответить
avatar
Гульнара
03.02.2022
Здравствуйте.У меня такой вопрос,в 21 году была приобретена дача на имя супруги,может ли муж быть налоплательщиком и вернуть сумму вычета?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Гульнара, добрый день! Если имущество было приобретено в официальном браке, права на него имеют оба супруга, вне зависимости от того, кто платил и на кого зарегистрировано право собственности. Но помните, что имущественный вычет предоставляется только при покупке жилой недвижимости. Если дачный дом не имеет статуса жилого дома с правом регистрации в нем, в вычете вам откажут.
Ответить