open-iconopen-icon
Nalogia person

Вычет с материнского капитала

Вера Клочко
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, как рассчитать размер возврата и что делать, если жилье было приобретено  в ипотеку. Обо всем этом читайте в нашей статье.

Картинка на тему Вычет с материнского капитала
Статьи

Как рассчитать налоговый вычет для квартиры с материнским капиталом

С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Так же, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета.

Чтобы рассчитать имущественную льготу для квартиры, купленной с использованием материнского капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Имущественный вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.

Условия для возврата НДФЛ стандартные:

Быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% НДФЛ.

1.

Налоговый резидент РФ

2.

Плательщик НДФЛ по ставке 13%

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При покупке жилья на средства материнского капитала можно получить налоговый вычет только на ту часть денег, что потрачены из личного бюджета. Чтобы правильно рассчитать размер налогового вычета и получить максимальную сумму, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение двух дней заполним декларацию 3-НДФЛ и отправим в вашу ИФНС.

Задать вопрос

Какие суммы поможет вернуть имущественный вычет

Рассмотрим, какая налоговая льгота полагается при покупке недвижимости на свои средства с использованием материнского капитала, а какой — при покупке на ипотечные средства с добавлением средств материнского капитала.

Покупка на свои средства

Максимальный налоговый вычет на приобретение жилья — 2млн руб, на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы: 260тыс. рублей — НДФЛ с покупки на свои средства. То есть сколько бы не стоила ваша квартира, вернуть вы сможете не более 260 тыс.рублей.

Пример

Иванова купила квартиру за 3 млн рублей, из которых 500 тыс. рублей — материнский капитал. Иванова не сможет оформить льготу на всю сумму в 2,5 млн рублей, так как лимит вычета — 2 млн рублей. Вот эту с этой суммы Иванова и вернет 13%.

Покупка в ипотеку

Максимальный налоговый вычет по ипотеке — 3млн руб, на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы: 390тыс. рублей — НДФЛ за фактически уплаченные проценты по ипотеке. То есть сколько бы вы ни уплатили процентов, вернуть вы сможете не более 260 тыс.рублей.

Наименование

Основной — на приобретение

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественной льготы

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости жилой недвижимости, а затем подавайте документы на льготу по процентам. Как рассчитать возврат НДФЛ при покупке с материнским капиталом, подскажут наши эксперты и отправят вам заполненную декларацию в формате pdf.

Задать вопрос

Как оформить налоговый вычет с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.

Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.

Возврат НДФЛ через инспекцию можно получить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Через ИФНС

Через работодателя

На следующий год после получения права на льготу

В том году, когда получено право на льготу

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Документы для вычета с материнским капиталом

Для ИФНС вам понадобится:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
  • Справка банка об уплаченных за год процентах;
  • Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Теперь вам известно, что такое заявление о распределении налогового вычета между супругами, как его правильно заполнить и зачем оно составляется. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Частые вопросы

Купили комнату на материнский капитал. Можно вернуть налог?
+

Если на приобретение комнаты вы использовали только средства материнского капитала и не вносили собственные деньги, вычет получить нельзя. Так как льгота предоставляется на средства из личного бюджета.

В 2017 году купили квартиру с маткапиталом. За какие годы можем вернуть НДФЛ?
+

В 2022 году вы имеете право подать документы на возврат налога за 2021, 2020 и 2019 годы.

Я декрете и не работаю. Может ли муж получить мой вычет?
+

Супруги могут распределить имущественный вычет по своему усмотрению, но максимальный размер льготы не может превышать 2 млн рублей. То есть получить за другого супруга вычет нельзя.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, как получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала, как рассчитать максимальную сумму и какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Как всегда, главное — подготовить правильный и полный пакет документов и внимательно заполнить все бумаги. Обращайтесь к нашим экспертам, ведь только специалист знает тонкости современного налогообложения и учтет все законодательные изменения.

Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Анастасия
09.02.2022
Квартира куплена с использованием материнского капитала. Собственники муж, жена, 2 детей. Каким образом получить вычет? Если вычет хочет получить только жена.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Анастасия, добрый день! Из стоимости квартиры следует отнять материнский капитал. На оставшуюся сумму предоставляется налоговый вычет, но не более 2 млн рублей на каждого собственника. Если налоговый вычет хочет получить только жена, она подает декларацию 3-НДФЛ и заявление о распределении вычета. Для более полного ответа недостаточно информации. Обратитесь к нашим экспертам: мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы https://www.nalogia.ru/tariffs/
Ответить
avatar
Андрей
03.02.2022
Доброе утро! Оформление налогового вычета на двоих супругов удваивает (или увеличивает) сумму налогового вычета?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Здравствуйте, Андрей. Каждый супруг получает свой собственный вычет, поэтому он не увеличивается и не удваивается. Более того, возможно составить заявление о распределении вычета, чтобы конкретно указать, кому и сколько полагается вычета.
Ответить
avatar
Федор
01.02.2022
Здравствуйте! Продаю квартиру, которую покупал с материнским капиталом. Чтобы снизить налог с продажи, отнимаю расходы на приобретение этой квартиры. Вопрос: надо ли из этих расходов отнимать маткапитал?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Добрый день, Федор! Нет, в уменьшении налога от продажи жилья участвует вся сумма, потраченная на покупку этого жилья в прошлом. В том числе и материнский капитал.
Ответить