open-iconopen-icon
Nalogia person

Вычет за платные роды

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
Сейчас среди будущих мам становятся все популярнее платные роды по контракту. Но кто-то предпочитает подход «по старинке» и рожает по обычному полису ОМС. В данной статье разберемся, в каком случае полагается налоговый вычет за роды, в каком размере, кто может оформить и как получить возврат налога за роды.
Картинка на тему Вычет за платные роды
Статьи

Налоговый вычет за роды по контракту

Налоговый вычет за платные роды по контракту относят к категории социальных вычетов за лечение. Порядок применения социального вычета за лечение указан в Налоговом кодексе (п. 3 ст. 219 НК РФ). Вычет дает возможность вернуть часть ранее уплаченного налога за счет уменьшения налогооблагаемой базы (то есть той суммы, с которой рассчитывается налог к уплате). В итоге вы либо платите меньше НДФЛ, либо на какое-то время в счет налогового возврата с вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ).

Кто может вернуть деньги?

Претендовать на налоговый вычет за роды может только резидент РФ, который платит со своих определенных доходов 13% в бюджет государства.

С 2021 года получить вычет вы можете не со всех доходов, облагаемых 13-ным налогом, а только лишь с некоторых из них. Например, можно вернуть налог, уплаченный с:

№ п/п

Перечень доходов

1.

официальной заработной платы (по трудовым и гражданско-правовым договорам)

2.

дохода, полученного от оказания различных услуг

3.

продажи или получения в дар имущества (за исключением ЦБ)

4.

дохода от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Если у вас нет доходов, облагаемых по ставке 13%, то и возврат НДФЛ вы получить не сможете. Наши эксперты изучат, какой доход вы получали, и подскажут, имеете ли вы право на возврат, а также помогут вам заполнить декларацию.

Задать вопрос

Вычет за роды. Сколько можно получить?

Лечение может быть обычным, а может быть дорогостоящим. Но это зависит не от того, какую сумму вы потратили, а от того, к какому виду относятся оказанные вам медуслуги.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, вам нужно после оплаты услуг запросить в клинике специальную справку об оплате, в которой будет указан код – «01» или «02». Он и обозначает, какой вид лечения у вас был.

Обычное лечение

Если стоит код «01», то это обычное лечение и вам положен налоговый вычет в размере фактических затрат, но не более 120000 рублей за год — это лимит, установленный законом (п. 2 ст.219 НК РФ). То есть, максимально вы можете вернуть 13% от этой суммы от лимита, а это – 15600 рублей.

Пример

Иванова рожала по контракту и потратила на ведение беременности и роды 99000 рублей. У нее в медицинской справке стоит код «01», что означает, что она имеет право на обычный налоговый возврат за роды и может вернуть 13% от 99000 рублей, то есть 12870 рублей.

К тому же не забывайте, что вернуть по налоговой “льготе” вы можете не больше той суммы, которую заплатили в качестве налогов.

Дорогостоящее лечение

Если в справке стоит код «02», это значит, что лечение было дорогостоящим. Дорогостоящее лечение или нет определяют только в медицинском учреждении. Есть отдельный перечень дорогостоящего лечения, на который ориентируются врачи (Постановление Правительства от 08.04.2020 г. № 458).

Если в справке об оплате медуслуг у вас стоит код «02», то в этом случае вы имеете право получить возврат НДФЛ со всей суммы расходов без ограничений.

Но роды не входят в «дорогостоящий» список медуслуг. К дорогостоящим относят, например, ЭКО, но не роды по контракту.

Но могут возникнуть ситуации, когда часть медуслуг окажется из «дорого» списка, а часть нет. Тогда вам выдадут 2 справки с разными кодами и по каждой из них вы можете получить вычет — по обычному лечению до 15600 рублей, и за дорогостоящее лечение до 13% от суммы фактических расходов.

Пример

Петрова перед родами проходила лечение в одном медучреждении, а рожала в другом и получила две справки. Одна с кодом «01» на сумму 68000 рублей, а вторая с кодом «02» на сумму 188000 рублей. Значит, Петрова может оформить обычный налоговый вычет за лечение и вернуть 13% от 68 тыс.руб. – 8840 руб., и еще оформить налоговый возврат на роды по коду «02» и получить возврат 13% от 188 тыс. – 24440 рублей. В общем счете Петрова вернет себе 33280 рублей.

За какие услуги, помимо родов, можно получить вычет

Вы можете получить возврат не только за сами платные роды, но и за другие платные медицинские услуги. Например, УЗИ, скрининги, лечение во время беременности, консультации врачей и т.д.

Следует понимать, что лимит в 120000 рублей включает в себя все категории социальных вычетов (лечение, обучение, ДМС, пенсионное страхование), которые получает работник в год (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть если вы уже возвращали в этом году деньги, например, за обучение, то воспользоваться еще раз социальным налоговым вычетом в сумме лимита, только уже за лечение, вы не можете. Если вы использовали только часть вычета, можете заявить на возврат НДФЛ с его остатка.

Пример 

Иванова сдавала на права и заплатила за автошколу 35 000 рублей. А после оплачивала медицинские услуги на сумму 85 000 руб. Она может оформить налоговый возврат и за обучение в автошколе, и за лечение, и получить 15 600 руб.

Помимо медицинских услуг, вы можете включить в налоговый вычет еще и расходы на выписанные врачом медикаменты.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Включить в налоговый вычет можно только те лекарства, на которые есть рецепт на специальном бланке! Но если вы потеряли рецепт, то наши эксперты помогут вам получить вычет без него и расскажут, как это сделать.

Задать вопрос

Можно ли получить вычет за роды в декрете

Следует знать, что если будущая мама находится в браке, и она сейчас не работает, а муж официально трудоустроен, то он может подать на возврат НДФЛ за роды, так как все расходы в браке считаются совместными.

Чтобы получить возврат налога, расходы нужно оплачивать из собственных средств (накоплений). Часто женщины обращаются за вычетом за роды по ДМС, но обратите внимание, что в такой ситуации налоговый возврат оформить не получится, так как не было фактической оплаты за медицинские услуги.

Но можно оформить налоговый возврат за оплату самого полиса, если, конечно, он не является частью соцпакета и за него не платит работодатель.

Пример

Сидоровы заплатили за роды 200000 рублей. В справке указан код «01», то есть при расчете будет действовать лимит. Жена в данный момент не работает, в отличие от мужа. Таким образом, муж может подать на налоговый вычет и получить 15600 рублей.

Как получить вычет за роды за прошлые годы?

Выможете оформить налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы платили за роды (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть оформить налоговый вычет и вернуть деньги в 2022 году вы можете, если оплачивали роды в 2019, 2020 или 2021 годах. То есть если вы, допустим, не оплачивали медуслуги в 2018 году, то вы опоздали с оформлением возврата.

А если вы несли расходы на лечение в 2021 году, то у вас на «раздумье» есть время до конца 2024 года.

Важно! Вычеты за прошлые налоговые периоды вы можете оформить только через налоговую инспекцию. Возврат у работодателя оформляется год в год.

Какие документы нужны для вычета

Чтобы оформить возврат за роды, вам обязательно будут нужны:

  • Декларация 3-НДФЛ с заявлением на возврат налога (заявление входит в форму декларации с 2020 г.)
  • Справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
  • Договор на оказание медуслуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения
  • Справка об оплате медуслуг
  • Рецепты от врача на покупку лекарств (если вы получаете возврат за медикаменты)
  • Чеки и все платежные документы, подтверждающие расходы
  • Свидетельство о браке (в случае если возврат получает ваш супруг)

Где можно получить возврат НДФЛ

Как вы уже упомянули выше, вы можете оформить возврат за роды через налоговую инспекцию, либо через вашего работодателя (если в данный момент вы трудоустроены).

Оформление через ИФНС

Чтобы получить вычет за роды через ИФНС, нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором были расходы.

Вам нужно обратиться в ИФНС по месту прописки (постоянной регистрации) с собранными документами. После подачи документов вам нужно будет подождать 4 месяца, именно столько занимает проверка документов и перечисление денег на банковский счет.

Оформление через работодателя

Если вы хотите получить налоговый возврат за роды на работе, то вам не нужно будет ждать окончания календарного года. Вам тоже нужно будет обратиться в налоговую, но уже через месяц (срок проверки в этом случае меньше) ИФНС сама передаст всю необходимую информацию о вашем праве на вычет вашему работодателю. После поступления информации от инспекции работодатель перестанет удерживать НДФЛ в счет налогового вычета за роды, и на руки вы станете получать больше.

Частые вопросы

Может ли муж получить возврат за жену? Брак не оформлен.
+

Нет, если брак официально не зарегистрирован, то ваш муж не сможет получить возврат по расходам, потраченным на медуслуги для вас.

Можно ли вернуть налог, который уплачен с продажи машины?
+

Да, этот вид дохода включается в расчет. Вы можете подавать декларацию и документы на возврат уплаченного налога.

Можно ли получить возврат без справки об оплате? Мне ее не дали?
+

Нет, справка — это обязательный документ, который вы должны передать в налоговую. Если вам справку об оплате не дали, просто обратитесь в клинику и попросите ее, вам должны ее сделать.

Через сколько после родов можно подавать документы?
+

Документы в ИФНС подавайте на следующий календарный год, в котором вы платили за услуги. То есть если расходы были у вас в 2021 г, то вы в течение всего 2022 г. можете подавать документы.

Заключение эксперта:

Получение налогового вычета за роды процесс, который требует вашего внимания. И теперь вы знаете, куда обращаться, в каких случаях и сколько можно вернуть, и какие будут нужны документы. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Галина
13.02.2022
Здравствуйте, Ирина. А есть ли какая-то минимальная сумма налога которую нужно заплатить, допустим за сдачу в аренду или за оказание какой-то разовой консультации, чтобы можно было претендовать на 13% от контракта за роды?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Здравствуйте, Галина! Такого понятия как минимальная сумма налога для возврата нет. Просто по вычету вы сможете вернуть не больше той суммы, что заплатили в виде налога.
Ответить
avatar
Наталия
07.02.2022
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, можем ли мы претендовать на 13% от контракта за роды, если мы его заключили и оплатили в январе 2022? я являюсь безработной, а муж уволился в декабре 2021, и сейчас является не трудоустроенным.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
10.02.2022
Наталия, добрый день! Налоговый вычет по расходам 2022 года вы с мужем можете получить только в том случае, если в течение 2022 года у вас будут доходы, с которых вы будете оплачивать НДФЛ по ставке 13%. Это не обязательно заработная плата. Это могут быть доходы от сдачи в аренду или продажи имущества и официальная уплата налогов с этих доходов.
Ответить
avatar
Евгения
06.02.2022
Добрый день! Если рожала в 2018, получается уже не смогу оформить возврат?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
09.02.2022
Здравствуйте, Евгения. Вычет за лечение разрешается оформить в течение трех лет с момента возникновения на него права. В вашем случае три года уже истекли, поэтому вернуть налог невозможно.
Ответить
avatar
Инна
31.01.2022
Здравствуйте! Ушла в декрет в ноябре 2021г. , а контракт на роды оформила и оплатила в 2022г. С мужем не расписаны , могу претендовать на 13 процентов от контракта если в течении 1.5 не буду в декрете, или в 2022г. с мужем роспишемся .
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Здравствуйте, Инна. Если у вас в 2022 году не будет доходов и уплаченных налогов, то оформить вычет за расходы на контракт вы не сможете. При этом муж не имеет права оформить на них налоговый вычет, т.к. вы не состоите в официальном браке.
Ответить
avatar
Елена
21.1.2022
Здравствуйте! Сколько денег можно вернуть, если контракт на роды мне стоил 250 000 руб?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
23.1.2022
Добрый день, Елена! Оформив вычет, вы сможете вернуть 15 600 руб (13% * 120 000 руб.), т.к. в данном случае на этот вид лечения действует лимит вычета— 120 000 руб. и заявить к расчету можно только эту сумму.
Ответить