Кто должен сдавать 3-НДФЛ и рассчитывать сумму к уплате
Декларацию должен подавать каждый человек, который получал доход, облагаемый налогом (ст. 209 НК РФ). Ставка для исчисления налога различна — резиденты РФ платят меньше, нерезиденты — больше.
Напомним, что резидент — это тот, кто проживает на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ). По каждому виду дохода своя ставка. Основной считается ставка 13% или 15%.
Пример:
Тимур — не гражданин РФ, но уже 1,5 года живет в России, поэтому является ее налоговым резидентом. Он официально работает и платит с зарплаты 13% НДФЛ. Тимур имеет право на любой налоговый вычет, установленный НК РФ.
За тех, кто работает официально, исчисляет и удерживает НДФЛ с зарплаты работодатель. Если, кроме зарплаты, вы имеете еще какие-то поступления, облагаемые 13%, то вы должны отчитаться за их получение самостоятельно.
Физлица обязаны отчитываться обо всех доходных поступлениях: составлять 3-НДФЛ, рассчитывать общую сумму дохода, сумму вычетов и указывать исчисленную сумму налога. Делать это следует при получении следующих видов поступлений:
|
Источник |
|
|
1. |
от сдачи имущества в аренду |
|
2. |
от продажи имущества |
|
3. |
из источников, находящихся за границей Российской Федерации |
|
4. |
от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр. |
|
5. |
от других источников, находящихся в Российской Федерации |
Срок подачи декларации и уплаты налога
Напомним коротко о сроках сдачи отчетности и уплаты исчисленного по декларации налога.
Срок декларирования доходов — не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). То есть если вы получили доход в 2023 г., то отчитаться за него вы должны до 30 апреля 2024 г.
Исчисленная сумма налога должна быть уплачена до 15 июля того же года, когда вы сдавали отчет.
Декларацию на получение налогового вычета можно передать в ИФНС в любой день года.
Если в 3-НДФЛ вы одновременно декларируете доход и заявляете право на вычет, срок подачи — до 30 апреля следующего года.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Что такое удержанная сумма налога в 3-НДФЛ
Удержанный налог — налог на доход физического лица, который был удержан с вашего дохода. Например, вы работали и получали зарплату, значит, работодатель ежемесячно удерживал с вашей зарплаты НДФЛ в размере 13%.
Общую сумму налога для заполнения налогового отчета проще всего посмотреть в справке по форме 2-НДФЛ, которую предоставляет работодатель. Также справку за последние три года можно распечатать в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
В 3-НДФЛ сумму удержанного налога указывают в Приложении 1 «Доходы от источников в Российской Федерации».
В этом же приложении указывается сумма налога, удержанная у источника выплаты, — по основному месту работы и от других источников в виде заработной платы, премий и других выплат; деньги, полученные от работ по совместительству, по договорам ГПХ, от выполнения работ и различных услуг, от продажи имущества и т.п.
В приложении 1 декларации доход от каждого источника и по каждой налоговой ставке выделяется отдельно. А вот в Разделе 2 — сумма налога суммируется по всем источникам.
Скачать Как заполнить сумму налога удержанную и исчисленную
Точно рассчитать налог, в каких графах декларации его указывать и куда вписывать, проще всего с помощью специальных программ. Например, в онлайн-сервисе «Налогия» или в Личном кабинете на сайте ФНС.
Такие программы специально созданы для тех, кому тяжело разобраться с нюансами заполнения отчетности без знаний в области налогообложения, бухгалтерии и права.
Сервис «Налогия» имеет интуитивно понятный интерфейс, в котором вы просто отмечаете нужные пункты (по сути, отвечаете на вопросы), указываете суммы дохода, а все возможные коды, значения, разбивку по графам сервис делает автоматически.
На выходе вы получаете готовый документ, который можете скачать и отправить в налоговую инспекцию.
«Налогия» — это полноценный интернет-сервис для подготовки деклараций 3-НДФЛ.
Частые вопросы
Нет, за каждый год — свой бланк отчетности. Часто он кардинально отличается от прошлых видов и заполнять необходимо именно тот, что действовал в конкретном году. Например, если в 2024 г. вы будете подавать отчет за 2022 г., вы должны заполнить форму за 2022 г.
Да, это возможно. Для этого выберите соответствующий тариф, и мы проверим все ваши документы, заполним декларацию и отправим пакет документов в вашу налоговую инспекцию.
Сделайте заказ, и наши эксперты проверят, в чем была ошибка и заполнят уточняющую декларацию. Мы учтем все варианты, чтобы вы вернули максимальную сумму.
Заключение эксперта
Мы рассказали, что скрывается за такими понятиями, как сумма налога, исчисленная и удержанная в 3-НДФЛ за 2023 год. Советуем воспользоваться услугами профессионалов и заполнить отчет с помощью экспертов сервиса «Налогия». В этом случае вы получите правильно заполненную декларацию и избежите штрафов при декларировании доходов. А при оформлении налогового вычета вернете себе на счет максимальную сумму.
