open-iconopen-icon
Nalogia person

Сумма налога исчисленная к уплате

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
В этой статье мы разберемся, что такое удержанная сумма налога, и где она указывается в декларации 3-НДФЛ.
Картинка на тему Сумма налога исчисленная к уплате
Статьи

Кто должен сдавать 3-НДФЛ и рассчитывать сумму к уплате

Декларацию должен подавать каждый человек, который получал доход, облагаемый налогом. Ставка для исчисления налога различна — резиденты РФ платят меньше, нерезиденты — больше.

Напомним, что резидент — это тот, кто проживает на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. По каждому виду дохода своя ставка. Основной считается ставка 13%.

За тех, кто работает официально, исчисляет и удерживает НДФЛ с зарплаты работодатель. Если, кроме зарплаты, вы имеете еще какие-то поступления, облагаемые 13%, то вы должны отчитаться за их получение самостоятельно.

Физлица обязаны отчитываться обо всех доходных поступлениях. То есть составлять 3-НДФЛ, рассчитывать общую сумму дохода, сумму вычетов и указывать исчисленную сумму налога. Делать это следует при получении следующих видов поступлений:

Источник

1.

от сдачи имущества в аренду

2.

от продажи имущества

3.

из источников, находящихся за границей Российской Федерации

4.

от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.

5.

от других источников, находящихся в Российской Федерации

Важно! В большинстве случаев налоговые выплаты в бюджет государства осуществляет налоговый агент. Для официально трудоустроенных налогоплательщиков таким агентом является работодатель. Все прочие доходы декларируются самостоятельно. Для этого необходимо заполнить форму 3-НДФЛ.

Срок подачи декларации и уплаты налога

Напомним коротко о сроках сдачи отчетности и уплаты исчисленного по декларации налога.

Срок декларирования доходов — не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. То есть если вы получили доход в 2021 году, то отчитаться за него вы должны до 30 апреля 2022 года.

Общая сумма исчисленного налога должна быть уплачена до 15 июля того же года, когда вы сдавали отчет.

Декларацию на получение налогового вычета можно передать в ИФНС в любой день года.

Если в форме 3-НДФЛ вы одновременно декларируете доход и заявляете право на вычет, срок подачи — до 30 апреля следующего года.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Не забудьте вовремя подать декларацию и отчитаться о доходах за прошлый год! Правильно внести все данные и избежать штрафов за неоплату или несвоевременную уплату налога помогут наши эксперты. Мы за 2 дня заполним за вас декларацию и передадим вам в формате pdf и xml.

Задать вопрос

Что такое удержанная сумма налога в 3-НДФЛ

Удержанный налог — налог на доход физического лица, который был удержан с вашего дохода. Например, вы работали и получали зарплату, значит, работодатель ежемесячно удерживал с вашей зарплаты НДФЛ в размере 13%.

Общую сумму удержанного налога для заполнения налогового отчета проще всего посмотреть в справке по форме 2-НДФЛ, которую предоставляет работодатель. Также справку за последние три года можно распечатать в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

В форме 3-НДФЛ сумму удержанного налога указывают в Приложении 1 «Доходы от источников в Российской Федерации».

В этом же приложении указываются все суммы, полученные по основному месту работы и от других источников в виде заработной платы, премий и других выплат; деньги, полученные от работ по совместительству, по договорам ГПХ, от выполнения работ и различных услуг, от продажи имущества и другие виды, полученные от источников в Российской Федерации.

В приложении 1 декларации доход от каждого источника и по каждой налоговой ставке выделяется отдельно. А вот в Разделе 2 — сумма налога, исчисленная и удержанная в 3-НДФЛ, суммируется по всем источникам.

Образец декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
zoomСкачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Как заполнить сумму налога удержанную и исчисленную

Чтобы не запутаться, в каких графах указывать исчисленные суммы, что куда вписывать и как это рассчитывается, проще всего заполнять декларацию с помощью специальных программ. Например, в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Такие программы специально созданы для тех, кому тяжело разобраться с нюансами заполнения отчетности без знаний в области налогообложения, бухгалтерии и права.

Сервис «Налогия» имеет интуитивно понятный интерфейс, в котором вы просто отмечаете нужные пункты (по сути, отвечаете на вопросы), указываете суммы дохода, а все возможные коды, значения, разбивку по графам сервис делает автоматически.

На выходе вы получаете готовый документ, который можете скачать и отправить в налоговую инспекцию.

«Налогия» — это полноценный интернет-сервис для подготовки деклараций 3-НДФЛ.

Частые вопросы

Могу ли я данные за 2020 год заполнить в форме за 2021 год?
+

Нет, за каждый год — своя форма отчетности. Часто она кардинально отличается от прошлых форм и заполнять необходимо именно ту, что действовала в конкретном году. Например, если в 2022 году вы будете подавать отчет за 2019 год, вы должны заполнить форму за 2019 год.

Можно отправить пакет документов в налоговую через вас?
+

Да, это возможно. Для этого выберите соответствующий тариф, и мы проверим все ваши документы, заполним декларацию и отправим пакет документов в вашу налоговую инспекцию.

Я ошибся в исчисленной сумме и мне частично отказали в вычете. Что делать?
+

Сделайте заказ, и наши эксперты проверят, в чем была ошибка и заполнят уточняющую декларацию. Мы учтем все варианты, чтобы вы вернули максимальную сумму.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, что скрывается за такими понятиями, как исчисленная сумма налога, удержанная в 3-НДФЛ. Советуем вам воспользоваться услугами профессионалов и заполнить отчет с помощью экспертов сервиса «Налогия». В этом случае вы получите правильно заполненную декларацию и избежите штрафов при декларировании доходов. А при оформлении налогового вычета вернете себе на счет максимальную сумму.

Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Иван
09.03.2022
Как мне получить справку 2-НДФЛ, если компания прекратила свое существование. Бухгалтер говорит, что у нее уже нет доступа к данным.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.03.2022
Иван, добрый день! Справки 2-НДФЛ за последние три года можно скачать в Личном кабинете на сайте ФНС. Но только в том случае, если ваша компания добросовестно отчитывалась перед налоговым органом.
Ответить
avatar
Юлия
27.02.2022
Добрый день! По справке 2 НДФЛ указан удержанный налог в размере 76 515 р. При заполнении 3 НДФЛ (покупка квартира) была указана сумма в строке исчисленная к уплате 20 769 руб., сумма к возврату 55 746 р.. За что исчисляют эту сумму 20 769 р., когда сумма возврата за покупку квартиры полностью еще не выплачена?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
09.03.2022
Юлия, добрый день! Если декларацию для вас заполнял наш специалист, задайте, пожалуйста, вопрос в личном кабинете на нашем сайте. Нам нужно посмотреть на документы и декларацию, чтобы правильно понять вашу ситуацию.
Ответить
avatar
Лейл
25.01.2022
Если у меня удержан налог в размере 56 258 Из них 7 314 выделили в графу «сумма налога исчисленная к уплате» . И к возврату только 48944 . Вот эти 7314 куда уходят
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Лейл, добрый день! Похоже, что налоговая база была первоначально рассчитана неверно, и налоговый агент удержал и уплатил в бюджет больше налога, чем потом насчитал. То есть 7314 - это налог, который нужно уплатить в бюджет.
Ответить