open-iconopen-icon
Nalogia person

Уведомление о праве на имущественный вычет

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет
Из нашей статьи вы узнаете, что такое уведомление на налоговый вычет у работодателя, что оно дает и как его оформить. Также расскажем, кто имеет право на льготы, в каком размере возвращается налог при покупке жилой недвижимости, и как его получить на работе.
Картинка на тему Уведомление о праве на имущественный вычет
Статьи

Что такое уведомление о налоговом вычете

Если вы налоговый резидент РФ и у вас есть доходы, с которых вы платите 13% НДФЛ (кроме дивидендов), вы имеете право на налоговый вычет. Доходами могут быть как официальная зарплата, так и сторонний заработок, например, сдача квартиры в аренду, продажа имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие виды дохода.

Чтобы иметь статус резидента, необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Применение вычета позволяет вернуть ранее уплаченные налоги или уменьшить налогооблагаемую базу, с которой удерживается 13%.

Вернуть налог можно через инспекцию ФНС по месту прописки или на работе. В первом случае вы возвращаете на счет ранее уплаченный налог, а во втором — не платите 13% с зарплаты до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму положенного возврата. Эти действия бухгалтер вашего предприятия осуществляет по уведомлению из ФНС.

Но обо всем этом подробнее мы расскажем чуть ниже.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Вернуть часть ранее уплаченного налога может любой плательщик НДФЛ, поэтому не забывайте о своем праве! Обращайтесь к нашим экспертам, и мы за 2 дня заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу налоговую инспекцию.

Задать вопрос

Какой вычет можно заявить через работодателя

В организации можно оформляются не все налоговые льготы, но некоторые из них:

1. Социальные (ст. 219 НК РФ):

  • на обучение;
  • на лечение и ДМС;
  • по взносам на НПО, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, но только если взносы перечислялись из вашей заработной платы;
  • на страхование жизни.

2. Стандартные (ст. 218 НК РФ). Для них не нужно запрашивать уведомление из инспекции — можно написать заявление, и бухгалтерия будет автоматически уменьшать доход, с которого платится 13%.

3. Имущественный при покупке/строительстве жилья (ст. 220 НК РФ).

4. Имущественный по процентам ипотеки (ст. 220 НК РФ).

Рассмотрим подробно, как получить уведомление о праве на имущественный вычет у работодателя.

Обратите внимание! Не любой налоговый вычет можно получить через работодателя. Например, инвестиционный вычет по ИИС или вычет за благотворительность необходимо оформлять через ФНС, и справка (уведомление) о праве на имущественный вычет нам не понадобится.

Что такое имущественный вычет через работодателя

Такой вычет позволяет возместить часть расходов, потраченных на строительство или приобретения жилья. Это может быть покупка жилого дома или расходы на приобретение участка под ИЖС, покупка квартиры, комнаты или доли в них.

Через специальное уведомление из налоговой инспекции для работодателя вы можете вернуть часть потраченных средств.

Максимальный размер имущественных вычетов

Используя уведомление на имущественный вычет у работодателя, вы можете вернуть налог в следующих размерах:

Наименование

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественного вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Основной вычет при покупке жилья — 2 млн рублей. На счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — 260тыс. рублей. Это максимальный возврат налога при покупке/строительстве жилья (п. 3 ст. 220 НК РФ).

При покупке недвижимости на заемные средства дополнительно предоставляется вычет за фактически уплаченные проценты по ипотеке в размере до 3 млн рублей. На счет возвращается до 390тыс. рублей. Это максимум за проценты при покупке/строительстве жилья на заемные средства (в ипотеку) (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание! На имущественный вычет имеет право каждый собственник. С учетом основного и процентного вычета максимальная сумма составляет 650тыс. рублей. Декларация 3-НДФЛ заполняется отдельно на каждого налогоплательщика.

Как оформить налоговый вычет через работодателя

Необходимо собрать документы и подать их в налоговую инспекцию или отправить сканы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Дальше останется только ждать — проверка документов займет 1 месяц, после этого ИФНС самостоятельно уведомит бухгалтерию вашей компании. Инспекция направит документ о праве на возврат налога в бухгалтерию на работе, а вам надо будет написать заявление (образец обычно имеется в самой бухгалтерии). После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать 13%.

Список документы:

  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Документ, подтверждающий право собственности или акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
  • Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.).
Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Как получить уведомление о получении

Вам не нужно лично забирать разрешение в инспекции. Такие правила действовали до 2022 года. Но с внесением поправок в Налоговый кодекс вернуть 13% через работодателя стало проще — ФНС самостоятельно направляет документ на адрес вашей организации.

Когда поступит уведомление на получение вычета у работодателя

Как мы уже сказали, проверка занимает меньше времени, чем обычно, поэтому ИФНС отправит документ примерно через месяц. Раньше надо было лично приходить в инспекцию и забирать уведомление, теперь же повторно являться в ИФНС не нужно. Отследить статус камеральной проверки вы можете в личном кабинете или позвонить в отделение ФНС и узнать, отправлена ли информация и разрешение на льготу.

Нужно ли каждый год готовить уведомление

Новое уведомление на имущественный вычет у работодателя необходимо получать ежегодно. Даже если льгота применяется по той же квартире, что и в прошлом году, документы нужно подавать каждый год. И, соответственно, разрешение ИФНС будет отправлять тоже ежегодно.

Но это не единственный способ для возврата ранее уплаченного налога. Также можно оформить налоговый вычет и вернуть деньги, подав декларацию 3-НДФЛ в инспекцию по месту постоянной регистрации.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы вернуть налог сразу одной суммой, а не по частям в течение года, оформляйте вычет через ФНС. Обращайтесь к нашим экспертам — мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Задать вопрос

Частые вопросы

Как часто я могу заявлять вычет на работе?
+

Ежегодно. Каждый раз оформляйте в инспекции или на сайте ФНС уведомление на льготу за текущий год. Инспекция самостоятельно направит уведомление вашему работодателю.

Сколько готовится уведомление? Когда за ним нужно прийти в налоговую?
+

Вам не нужно приходить за документом — ФНС самостоятельно направит документ вашему работодателю. После этого бухгалтерия перестанет начислять НДФЛ на вашу заработную плату.

Вернут ли мне по уведомлению налог с начала года?
+

Да, бухгалтерия не только перестанет исчислять 13% из вашей зарплаты, но и вернет весь уже удержанный с начала года налог.

Сколько раз можно получать уведомление с налоговой в течение года?
+

Ограничений нет. Обращайтесь за документом каждый раз, когда получаете право на вычет — как только оплатили лечение, обучение или понесли другие расходы.

Заключение

Мы рассказали о том, что такое уведомление на налоговый вычет у работодателя, как его оформить, кто имеет право, и в пределах каких сумм можно заявлять право на имущественную льготу. Делитесь этой информацией со своими близкими и возвращайте все положенные по закону деньги.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Илья
19.05.2022
В этом году получил уведомление для работодателя на вычет за лечение и перестал платить НДФЛ. А потом пришлось продолжить лечение. Могу еще раз в этом же году получить уведомление?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
22.05.2022
Добрый день, Илья! Да, вы можете оформлять уведомление несколько раз в году без ограничений. И каждый раз бухгалтерия будет учитывать эти суммы при расчете вашей зарплаты.
Ответить