open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022
Обновлено 04.01

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Продавая земельный участок, вы получаете доход. И согласно НК РФ, вы должны заплатить с дохода 13% НДФЛ. В статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при продаже земельного участка, всегда ли нужно платить налог с продажи, и можно ли его как-то уменьшить. Чтобы узнать о всех тонкостях оформления вычета за продажу участка, читайте нашу статью!

Картинка на тему Налоговый вычет при продаже земельного участка
Статьи

Что такое имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка

Это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), который дает возможность уменьшить сумму дохода, тем самым позволяя сэкономить часть средств.

Кто имеет право на вычет

Все, что нужно, чтобы получить налоговый вычет при продаже участка, - это быть резидентом РФ - то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

Важно! Только резидент РФ может воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже земельного участка.

Какое имущество не облагается НДФЛ

Существуют правила, по которым продажа имущества, в том числе и земельного участка, не облагается налогом, если оно было в собственности больше предельного минимального срока владения.

Для владения земельным участком сроки те же, что и для другой недвижимости.

3 года

5 лет

Если продаваемая недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника

Во всех других случаях

Если стала собственностью после приватизации

Если получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Налог платить не нужно при продаже только того земельного участка, который был в собственности более предельного минимального срока владения

Пример

Сидоров продал за 1.4 миллиона рублей свой участок. Его кадастровая цена 2.4 млн рублей. По итогу Сидоров обязан будет уплатить налог не с суммы дохода, а с 70% от кадастровой цены – с 1 680 000 рублей (2 400 000*70%).

Налог платить не нужно при продаже только того земельного участка, который был в собственности более предельного минимального срока владения.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Если земельный участок продан дешевле, чем 70% его кадастровой стоимости, уплачивать налог в любом случае потребуется с 70% от кадастра. Это очень важный момент, поэтому искусственно занижать стоимость - бессмысленно. Наши эксперты в течение двух дней подберут наиболее выгодный вариант, как сэкономить на уплате налога законным путем и заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Задать вопрос

Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка

Вы можете оформить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ), либо воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы. Рассмотрим подробнее оба варианта.

Налоговый вычет

Это сумма, на которую можно уменьшить свой доход и заплатить налог с оставшейся разницы. НК РФ дает возможность заявить к налоговому вычету до 1 миллиона рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Если вы продаете землю дешевле 1 млн, с 2021 г. подавать декларацию не нужно. Если дороже - нужно будет отчитаться о доходах и подать 3-НДФЛ. Наши эксперты в течение двух дней проверят документы, заполнят налоговую декларацию и отправят ее в ИФНС.

Задать вопрос

Пример

Иванов продал земельный участок за 1.2 млн рублей. Он обязан уплатить налог с этой суммы. Но Иванов воспользовался правом на имущественный налоговый вычет и теперь ему нужно будет заплатить 13% с 200 тыс.руб. (1.2 млн ₽ - 1 млн ₽).

Уменьшение величины дохода на расходы

Если вы продаете купленный ранее земельный участок, и можете документально подтвердить свои траты, то вы имеете право вместо налогового вычета использовать уменьшение величины дохода на произведенные ранее расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой этого имущества. И вы заплатите налог с разницы между суммой продажи и покупки.

Пример

Петров продал земельный участок за 2.4 миллиона ₽, а купил он его два года назад за 2 миллиона. Вместо налогового вычета Петров решил воспользоваться уменьшением величины дохода на сумму расходов, и будет платить 13% НДФЛ с 400000 рублей (2.4 млн – 2 млн).

Таким образом, можно подвести краткий вывод:

Уменьшение налогооблагаемой базы

Частота использования

На 1 000 000 руб.

Не чаще 1 раз в год

На произведенные расходы

По каждому из продаваемых объектов

Какие понадобятся документы

Для оформления налогового вычета при продаже недвижимости вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки с перечнем документов:

  • Копии документов, подтверждающие факт продажи земельного участка (например, ДКП)
  • Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет при продаже земельного участка
  • Если заявляется вычет в сумме расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.
Налоговая декларация
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
zoomСкачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Налог на продажу дачи

Мы разобрали то, что касается налогообложения с продажи дачного участка. Теперь рассмотрим тот случай, если продается не просто земля, а садовый участок с домом. Нужно ли платить налог при продаже дачи, более или менее 3 лет или 5 лет в собственности, какой налог будет, если продал дачный участок с домом, как снизить сумму к уплате законным способом. Обо всем этом поговорим в данном разделе.

Налоговый вычет при продаже дачи имеет тот же размер и применяется по тем же правилам, что и налоговый вычет за проданный земельный участок.

Вы можете использовать вычет или уменьшить доход на ранее произведенные расходы.

Пример

Смирнова продала дачу, что была в собственности год, за 4 млн, которую купила ранее за 3 млн. Она может уменьшить доход на ранее произведенные расходы и НДФЛ будет рассчитан с разницы в сумме — с 1 млн руб. (4 000 000 — 3 000 000).

Частые вопросы

Если я продаю землю с жилым домом, которые покупал ранее, но у меня есть еще квартира, какой минимальный срок владения будет, чтобы не платить 13%?
+

Так как это не единственное жилье в собственности, то минимальным сроком владения будет считаться 5 лет.

Если я продаю два земельных надела, по обоим можно получить “льготу” в 1 000 000?
+

Нет, “льготу” в 1 миллион можно использовать только раз в год. Но вот уменьшать доход на расходы можно по каждому объекту недвижимости.

Если продается земля, которую покупал отец, и она досталась по наследству, можно ли уменьшать доход на расходы?
+

Да, по закону вы имеете право уменьшить доход от продажи земли на расходы, произведенные наследодателем, то есть в данном случае - вашим отцом.

Если я уменьшил доход на расходы и к уплате нет налога, подавать ли декларацию?
+

Даже если вы уменьшаете налогооблагаемую базу до 0 за счет уменьшения дохода на расходы, налоговую декларацию 3-НДФЛ все равно нужно будет подать.

Если земля продана дешевле 1 миллиона, нужно ли что-то подавать в налоговую?
+

Нет, в этом случае вы не только освобождаетесь от уплаты НДФЛ, но и от необходимости подавать декларацию.

Заключение эксперта

Теперь вам известно, как воспользоваться правом на налоговый вычет при продаже земельного участка, какие еще существуют способы получить компенсацию, и как законно сэкономить на уплате налогов.

Комментарии: (8)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
ANN
15.02.2022
Добрый вечер. Я купила земельный участок (прошло менее 3 лет ) за 1 млн. Сейчас планирую продать за 3 млн. Планирую приобретать недвижимость. Сколько будет составлять налог?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Добрый день, ANN! Налог нужно платить с величины полученного дохода. Но вы можете воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить налогооблагаемую базу. Для точного расчета суммы НДФЛ, обращайтесь к нашим экспертам.
Ответить
avatar
Руслан
25.01.2022
Здравствуйте! Земельный участок был продан в прошлом году. Он был зарегистрирован на меня. Я пенсионер, нигде не работаю. Можно ли воспользоваться налоговым вычетом, если работает жена? Руслан
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Добрый день, Руслан! При продаже земельного участка вы имеете право применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Статус пенсионера не лишает вас такого права.
Ответить
avatar
Александр
23.01.2022
Здравствуйте. Спасибо за статью, но хотелось бы уточнить. В 21-м году был продан участок двум покупателям за 1 500 000. В 22-м один из покупателей продает свою половину за 500 (в убыток). Кадастровая стоимость целого участка 450. Если я правильно понял, то налогом продавец не облагается и справок подавать не нужно? 1) Продажа в убыток 2) Продажа до 1 миллиона
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Александр! Да, все верно, при продаже имущества ниже налогового вычета декларацию подавать не нужно.
Ответить
avatar
Людмила
19.01.2022
Здравствуйте! Я купила земельный участок под строительство дома в марте 2020 год за 1млн.800 тыс., в июле половину продала за 500 тыс. В феврале 2021 построен дом. Надо ли отражать продажу земли в декларации?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Здравствуйте, Людмила! Да, вам обязательно нужно заполнить и подать декларацию о полученном доходе от продаже земли. Не подается декларация о продаже таких объектов только с 1 января 2021 года. Наши эксперты составят декларацию за вас и помогут уменьшить налог к уплате.
Ответить
avatar
Елена
15.01.2022
Добрый день. Такая ситуация. В 21 году продан участок в собственности с 1990 года, с достроенным домом и зарегистрированным в 21 году, до этого дом числился не достроенным. Необходимо подавать декларацию на продажу дома и участка?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Здравствуйте, Елена! На продажу дома вам нужно подать декларацию. К декларации приложите пояснения, что участок был в собственности с 1990 года, а также приложите документы, подтверждающие его приобретение. Заполнение декларации вы можете доверить нашим экспертам.
Ответить
avatar
Катерина
13.01.2022
Добрый день! Вы пишите, что если земля продана по стоимости менее 1млн то с 2021 года подавать 3-НДФЛ не надо, а Вы не могли бы уточнить где прописана данная норма.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
14.01.2022
Здравствуйте, Катерина! Все верно. Данные нововведения действуют с 1 января 2021 г., закреплены нормы в п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ. С информацией можете ознакомиться на сайте ФНС по ссылке
Ответить
avatar
Евгений
03.01.2022
Здравствуйте! Мне достался от родителей два года назад участок. Я его продаю за 900 000 тыс. Мне нужно будет платить НДФЛ с продажи?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
05.01.2022
Добрый день, Евгений! Нет, вы не только освобождаетесь от уплаты налога с продажи, но и налоговую декларацию вам подавать не нужно, т.к. продажа была дешевле 1 миллиона.
Ответить
avatar
Вадим
24.01.2022
Добрый деню,в 2021 году купили участок за 100 000 ,сейчас в 2022 продаем за 320 000 ,должны ли платить налог за продажу???
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Здравствуйте, Вадим! Если доход от продажи земельного участка менее 1 млн рублей, то такой доход можно не включать в декларацию, а только направить пояснения в ИФНС.
Ответить