open-iconopen-icon
Nalogia person

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет
Из этой статьи вы узнаете, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по социальным расходам и как часто можно получать возврат НДФЛ, если покупаете квартиру.
Картинка на тему Сколько раз можно получить налоговый вычет
Статьи

Кому можно подавать на налоговый возврат

Налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ может получить любой гражданин — налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов налог в размере 13%.

Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. То есть составлять декларацию, рассчитывать, сколько дохода получено, какая сумма вычетов заявляется и сколько налога получается в итоге.

К доходам, облагаемым 13% налогом, относится:

Источник дохода

1.

сдавали имущество в аренду

2.

продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения

3.

получали доход от источников, находящихся за границей Российской Федерации

4.

получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника

5.

выиграли в лотерею денежный или материальный приз и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша;

6.

от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.

7.

от других источников, находящихся в Российской Федерации

Таким образом, любые доходы, полученные в течение предыдущего года необходимо задекларировать. Исключение — заработная плата, когда работодатель самостоятельно исчисляет НДФЛ работника и перечисляет налоги в бюджет государства.

Сколько раз можно получить социальный налоговый вычет

Все социальные налоговые вычеты поименованы в ст. 219 НК РФ. Вот самые популярные:

  • на обучение,
  • на лечение и покупку лекарств,
  • на благотворительность,
  • на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.

В Налоговом кодексе есть правило, что социальный возврат можно получать только один раз в год, если вычет оформляется через налоговую инспекцию. Но нет ограничения по количеству обращений за вычетом в течение жизни.

Пример

Семенов ежегодно лечится в санатории. Расходы за санаторно-курортное лечение Семенов вносит в декларацию 3-НДФЛ и ежегодно получает налоговый возврат.

Вы можете получать возврат НДФЛ по социальным категориям (указанным выше) несколько раз, если вы несли соответствующие расходы и платили с дохода налог в размере 13%.

Но следует помнить о лимите налогового вычета. Он ограничен 120 тыс. рублей в год. Если вы каждый год тратите деньги на оплату лечения, лекарств, обучения, и каждый год платите со своих доходов 13% НДФЛ, вы можете ежегодно возвращать себе не более 15 600 руб.

Указанный лимит (120 тыс. рублей) — общий, он распространяется на все социальные категории вычетов, за исключением вычета на благотворительность, дорогостоящего лечения и обучения детей (50 тыс. рублей в год на каждого ребенка). То есть чтобы понять, в каком размере вы сможете получить возврат, вам надо сложить все расходы за год и сравнить их с лимитом.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При заполнении декларации 3-НДФЛ учитывайте все расходы за год. Чтобы не потерять полагающиеся деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы заполним декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml. Вам останется только распечатать ее и отправить в свою инспекцию.

Задать вопрос

Сколько раз можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет за покупку квартиры — это имущественный вычет (имущественная льгота по НДФЛ).

Как часто можно получать налоговый вычет за покупку жилья?

Имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни и только в пределах определенного лимита.

Чтобы понять, какой имущественный вычет вы можете получить, важно знать, когда вы купили жилье — до 2014 или позже.

Будьте внимательны: до 2014 действовали правила, когда за купленную квартиру можно было получить вычет только по одному объекту жилья и только в определенной сумме.

Если вы купили квартиру или другую недвижимость после 2014, то вы можете получить вычет по нескольким объектам, но только в пределах лимита вычета.

Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно знать размер лимита:

  1. За расходы на покупку жилья лимит вычета составляет 2 млн рублей, т.е. максимально можно вернуть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
  2. За проценты по ипотеке лимит — 3 млн рублей, а значит, сумма возврата 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).

Имейте в виду, что налоговым возвратом по ипотечным процентам можно воспользоваться только с суммы уплаченных процентов, а не с полной суммы долга.

Обратите внимание! Важный вопрос — сколько раз можно возвращать деньги за проценты по ипотеке? Здесь работают другие правила. Можно возвращать НДФЛ по ипотечным процентам только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

Частые вопросы

Сколько раз я могу получить вычет за благотворительность?
+

Ежегодно. Каждый раз вы оформляете возврат НДФЛ за предыдущий год или за три года, если не делали этого ранее.

В 2021 я дважды оплатил лечение. Сколько раз я могу получить вычет?
+

В 2022 году вы составляете одну декларацию 3-НДФЛ, в которую заносите все расходы за 2021 год. Туда можно включить не только оба ваших лечения, но и имущественные затраты, оплату обучения и прочее.

Прошло пять лет с покупки квартиры. Значит ли это, что я не имею права на вычет?
+

Нет, не значит. Имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Вы можете претендовать на возврат налога хоть через пять, хоть через десять лет. Но в расчете вычета будут участвовать только последние три года. Так, в 2022 году подавайте декларации за 2021, 2020 и 2019 годы. В 2023 продолжайте получение вычета и подавайте декларацию за 2022. И делайте это до полного исчерпания вычета.

Сколько лет есть, чтобы вернуть средства за лечение?
+

У вас есть три года, чтобы оформить возврат. Если оплачивали лечение в 2022 году, возвращайте налог в 2023, 2024 или 2025 году.

Заключение

Мы рассказали о том, сколько раз можно оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры и сколько раз предоставляется социальный налоговый вычет. Сохраните эту статью в избранном, она обязательно пригодится. Делитесь информацией со своими близкими и возвращайте все положенные по закону деньги.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Михаил
18.05.2022
Здравствуйте! В 2016 году купил квартиру в ипотеку за 1,8 млн рублей. Получил оба вычета, но до положенного законом максимума не добрал. Сейчас покупаю в ипотеку второе жилье. Могу дополучить остатки вычета?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
21.05.2022
Добрый день, Михаил! Можете, но только в части основного вычета. То есть 200 тыс. рублей. Вычет по процентам ипотеки добрать за счет покупки другого жилья не удастся. Ипотечный вычет дается один раз в жизни на один объект недвижимости.
Ответить