open-iconopen-icon
Nalogia person

Заявление на налоговый вычет за лечение

Наталья Юренко
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года
В данной статье мы разберем все нюансы, связанные с заявлением на предоставление налогового вычета за лечение. Когда нужно написать заявление на возврат налога, когда в заявлении нет необходимости, какие суммы можно вернуть, где взять бланки для возврата подоходного налога и сам образец заявления, куда его подавать и прочее.
Картинка на тему Заявление на налоговый вычет за лечение
Статьи

Налоговый вычет за лечение

Входит в состав социальных налоговых вычетов, которые описаны в ст. 219 НК РФ . Они же касаются возмещения части расходов за обучение, благотворительность, взносы на НПО, страхование жизни и т.п.

С помощью такой “льготы” вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу или же вернуть ранее уплаченный НДФЛ, если у вас были расходы на медицинские услуги. Уменьшать налогооблагаемую базу или использовать возвращение подоходного налога - выбирать вам. Много лет люди пользуются такой компенсацией, после заполнения заявления и подачи документов получают возврат части ранее уплаченного налога.

Лимит налогового вычета за лечение

Составляет 120 000 рублей в год за обычное лечение и расходы на медикаменты. То есть максимальный возврат “на руки” - 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Про “обычные” мед.услуги мы упомянули не просто так - выделяют два вида медицинских услуг:

  • обычное лечение
  • дорогостоящее лечение

Первое идет с кодом 01 в справке об оплате, которую обязана выдать клиника (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256 ) - по нему максимальный размер налогового вычета за лечение составляет 120 тысяч. А дорогостоящее - не имеет лимита вычета ( абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ ). Можно вернуть 13% от фактической суммы расходов.

Пример:
Иванов оплатил услуги стоматолога на сумму 200 000 руб. В справке код 01. Вернет он только 15 600 руб. Петров оплатил за лечение те же 200 000 руб., но у него в справке код 02, и после того как он подаст документы и напишет заявление, его возврат составит 26 000 руб., так как за дорогостоящее лечение возвращается налог со всей суммы.

Рассчитайте положенный к возврату за лечение налог, используя наш калькулятор .

Вы можете собрать документы, написать заявление на возврат налогового вычета, но вернуть в год налогов больше вы не сможете. Максимальная сумма та, что вы за год уплатили в бюджет государства в качестве НДФЛ.

Пример:
Сидорову положен возврат 30 000 руб. за дорогостоящее лечение. Но он в этом году, в котором лечился, почти не работал, и уплаченный НДФЛ у него был всего 15 000 руб. Сидоров напишет заявление на получение вычета и вернет только эти 15 000 руб.

Вы не вернете налогов больше, чем уплатили в качестве НДФЛ.

За кого можно получить компенсацию за лечение

Вы должны понимать, что можете оплатить не только свое лечение, но еще и:

  • супруга/супруги
  • родителей
  • детей до 18 лет

И тогда вы также напишете заявление на получение налогового вычета, подадите документы и получите “компенсацию”.

Как оформить вычет

Вы можете это сделать через инспекцию или работодателя. Но вы также должны понимать, что прежде чем писать заявление, нужно разобраться, имеете ли вы права на налоговый вычет.

Чтобы получить вычет, вы должны быть резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (например, официальная зарплата или оплата по договору ГПХ, доход от сдачи жилья в аренду или продажа имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие виды доходов).

Пройдите наш тест и узнайте, можете ли вы вернуть налог.

Тест · 1 / 3
Первый раз оформляете вычет?
Тест · 2 / 3
Кажется ли Вам процесс получения вычета сложным?
Тест · 3 / 3
Рассматриваете возможность воспользоваться услугами нашего сервиса?
Результат
Хорошый выбор!
Налоговые эксперты ждут, какой тариф вы выберете, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23
Результат
Уважаем Ваш выбор!
Но возможно выгодней воспользоваться опытом наших экспертов, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

Оформление через ФНС

Сначала придется дождаться окончания календарного года, в котором у вас были расходы. Потом собрать документы и написать заявление на возврат налога (имейте в виду, с 2021 года заявление отдельно писать не нужно - оно уже входит в форму декларации).

Скачать список документов для налогового возврата можно здесь.

После окончания камеральной проверки вы получите деньги на свой счет.

Через работодателя

В этом случае вам не нужно ждать конца налогового периода ( п. 2 ст. 219 НК РФ ), в том же году подаете документы в ФНС (без декларации, 2-НДФЛ и заявления), а после того, как ФНС направит работодателю уведомление, вам нужно написать заявление, и с заработной платы не будут удерживать НДФЛ в счет положенной к возврату суммы.

Теперь вам известно, когда нужно писать заявление на налоговый вычет за лечение, а когда нет - все зависит от того, за какой период вы хотите вернуть деньги. Обращайтесь к нашим специалистам, если возникнут какие-либо вопросы.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Илона
28.01.2022
Здравствуйте! Я пенсионерка. Не работаю.В 21 году продан дом. Нужно применить вычет и оплатиь НДФЛ с разницы. В 21 году оплачены дорогие медуслуги. Надо вернуть НДФЛ. Можно совместиь с подачей 3-НДФЛ в 22 году эти задачи, если НДФЛ с продажи дома еще не уплачен? И как. Или лучше раздельно решать эти задачи?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Илона. За один отчетный год разрешается подать только одну налоговую декларацию 3-НДФЛ. В ней сразу отображаются сведения для уплаты и возврата налога. При допущении ошибок в документе налоговый инспектор потребует подать скорректированную декларацию. Чтобы максимально ускорить и упростить процесс заполнения документа, советуем обратиться к нашим специалистам.
Ответить