Налоговый вычет за лечение зубов

Налоговый вычет за зубы простыми словами

Налоговый вычет за лечение зубов относится к социальным вычетам. Это льгота, которую государство дает за полезные действия, например, за уход за зубами, за оплату обучения, за покупку лекарств и многое другое. Вы тратите деньги, а государство их вам потом возвращает. Деньги идут из тех налогов, что вы ранее уплатили. А если НДФЛ еще на уплачен, например, с зарплаты, то закон разрешает не платить 13 процентов за лечение зубов до тех пор, пока вы не выберете всю положенную сумму.

Помните, что вы не можете вернуть налоговый вычет, — это неправильная формулировка и понимание сути льготы. На счет налогоплательщика возвращается не одобренная сумма вычета, а 13% от нее.

Читайте также Социальный налоговый вычет

Кто имеет право на возврат НДФЛ за лечение зубов

Чтобы вернуть налог, его надо сначала уплатить. Или иметь доход, с которого вы обязаны отчислять 13% в бюджет государства. Из этого следует, что право на вычет за стоматологические услуги имеет плательщик НДФЛ по ставке 13 или 15%.

Плательщики НДФЛ — это все, кто официально трудоустроен, и чей работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты 13%. При большом доходе — 15%.

А как быть безработным? Родителям в декрете? Самозанятым? ИП на упрощенке? И пенсионерам, в конце концов? Увы, если у этих категорий нет дохода, с которого они платят 13% НДФЛ, вычет им не одобрят.

Но доход — это не обязательно только зарплата. Если безработный продал квартиру или сдал в аренду машину и заплатил налог на доход, то часть этого налога он может вернуть за счет налогового вычета. И это касается всех, включая пенсионеров. Отдельную статью про вычет за протезирование зубов пенсионерам вы можете прочитать на нашем сайте.

Второе главное условие для того, чтобы вернуть налог за лечение зубов — необходимо быть налоговым резидентом РФ. Это тоже просто. Статус резидента автоматически присваивается тому, кто находится на территории России не менее 183 дней в году. Для налогового вычета важен статус резидента на 31 декабря того года, за который оформляется вычет.

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Получение налогового вычета за родственников

Оформить налоговый вычет на лечение зубов можно не только за себя, но и при оплате за супругов, родителей, детей, в том числе усыновленных, до 18 лет. Или до 24 лет, если они учатся очно в лицензированном учебном заведении (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

То есть лечатся родные, а платите вы. Вы и получаете налоговый вычет. Как все правильно оформить, расскажем ниже.

Получить компенсацию за лечение зубов можно только в том случае, если вы тратили собственные деньги. Если медобслуживание оплатил работодатель, благотворитель, друг или теща, возврат НДФЛ получить не удастся. Ни вам, ни плательщику.

Сколько денег вернут за платное лечение зубов

Налоговый вычет на зубы относится к социальным налоговым вычетам и равен сумме всех ваших годовых социальных расходов. Но государство не готово возвращать вам 13% от всех расходов, поэтому установлен годовой лимит.

Максимальный размер налогового вычета за зубы в год составляет 120 тыс.рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). А максимальное возмещение расходов на лечение, то есть те деньги, которые вернутся на ваш счет — 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Но правило, описанное выше, относится к так называемому «простому» лечению по коду «1».

Еще существует дорогостоящее лечение по коду «2». Оно не зависит от размера потраченной суммы. Виды дорогостоящих услуг указаны в Перечне постановления Правительства РФ от 08.04.2020 г. № 458. Если полученные вами стоматологические услуги входят в этот перечень, вы вернете 13 процентов от всех расходов.

Определить вид услуги можно из справки об оплате медицинских услуг из клиники.

Дорогостоящее лечение считается отдельно. И если вам выдали две справки за оплату медуслуг с разными кодами, вы можете получить налоговый вычет за стоматологию по каждой справке отдельно.

Новые правила расчета вычета с 2024 года

С 2024 года увеличен размер социальных вычетов, включая возврат за лечение зубов. Теперь максимальная сумма вычета составит 150 тыс. рублей ежегодно. Но имейте в виду, что нововведения работают только для расходов с 2024 года. Возврат налога за лечение зубов, оплаченное раньше, считается по старым правилам.

Полезные статьи о возврате подоходного налога за лечение зубов

Сколько людей, столько ситуаций. Кто-то лечит зубы маме, кого-то волнуют брекеты ребенка, кто-то думает, как поставить пломбы в декрете. Для каждой ситуации у нас есть отдельная статья.

Находите нужную тему и получайте полную информацию. Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьями.

Как вернуть НДФЛ за лечение зубов

Возвращение подоходного налога происходит за тот год, когда вы оплатили лечение зубов. И если в тот год у вас не было официальной зарплаты или других доходов, перенести вычет на другие годы нельзя, и он сгорает.

Но помните, что налоговый вычет за лечение зубов могут за вас получить ваши родственники. Единственное условие — справка об оплате из клиники должна быть выписана на их имя. Это не касается супругов, так как для них все расходы считаются общими, и документы могут быть на имя любого из супругов. Единственное, в пакет документов нужно будет вложить свидетельство о браке.

Вернуть налог за зубы можно за последние три года. Для этого обратитесь в ИФНС и предоставьте декларацию за лечение зубов — в 2024 году за 2023, 2022 и 2021 годы. Отправить документы можно на сайте ФНС, предварительно получив регистрацию в Личном кабинете налогоплательщика.

Получать вычет по НДФЛ за текущий год вы можете только через работодателя или другого налогового агента.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Оформление налогового вычета через ФНС

Чтобы вернуть деньги за лечение зубов через налоговую, соберите необходимые документы и подайте их в ИФНС. После этого дождитесь окончания проверки и перечисления денег на банковский счет.

После отправки документов в ИФНС начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Затем еще 10 дней уйдет на принятие решения и 30 дней на перечисление денег. Итого срок ожидания возврата составляет около 4 месяцев.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Скачать

Как оформить вычет на лечение зубов через работодателя

Для получения социального налогового возврата за зубы через работодателя необходимо действовать следующим образом:

• Собрать документы на возврат подоходного налога и подать их в ИФНС по месту постоянной регистрации;
• Дождаться уведомления из ФНС, которое в течение 30 дней поступит на адрес вашей организации;
• Написать заявление на налоговый вычет на имя работодателя.

Со следующего месяца из вашей зарплаты приостановят удержание НДФЛ.

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению

Если у вас на руках две справки с разными кодами, можно вернуть подоходный налог по обоим видам лечения. Наши налоговые эксперты за 2 дня рассчитают максимальную сумму к возврату, заполнят налоговую декларацию и самостоятельно отправят ее ФНС.

Какие еще расходы можно учесть по вычету

Помимо денег за лечение, обследование, визиты к стоматологу, операции вы можете включить в декларацию расходы на лекарства. Для вычета не имеет значения, какие именно лекарства вы купили, главное условие — они должны быть выписаны на рецепте лечащим врачом.

Читайте также Как получить налоговый вычет за лекарства

Как вернуть деньги за зубы с сервисом «Налогия»

1. Закажите заполнение эксперту сервиса или заполните декларацию самостоятельно — в удобной и простой программе на сайте «Налогия».
2. Приложите к декларации документы для возврата по списку, который вам пришлет персональный эксперт.
3. Отправьте документы в ИФНС — с помощью нашего сервиса или самостоятельно.
4. Ожидайте зачисления денежных средств на банковский счет. Срок ожидания — до четырех месяцев.

При посещении ИФНС необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в ИФНС копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором.

Образец заявления

Бланк декларации за 2023

Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Вы можете оформить возврат налога за лечение зубов в частной клинике и в 2024 году получить налоговый вычет за стоматологические услуги. Льгота включает в себя услуги стоматолога, установку пломб и другое медобслуживание.