Для чего нужна справка из клиники
Справка для налогового вычета за лечение подтверждает, что вы имеете право на социальный налоговый вычет. Также это доказательство того, что заявитель:
- действительно получал и оплатил оказанные ему или его родственнику медицинские услуги;
- произвел оплату из своих собственных средств;
- заплатил именно столько, сколько указал в декларации.
Где взять справку для возврата НДФЛ
Предоставление справки об оплате — обязанность клиники. Но выдают ее только по запросу. Обратитесь в медучреждение и уточните, как именно можно получить этот документ. Как правило, на подготовку и выдачу справки о предоставлении медицинских услуг требуется несколько дней.
У медицинской организации остается корешок к справке об оплате с подписью получателя документа. Корешок хранится 3 года.
Если вы оплачивали услуги в нескольких клиниках, запросите справки в каждой. Данные из справок за один и тот же год внесите в одну декларацию 3-НДФЛ.
На кого выписывается справка об оплате
Если вы оплачивали лечение детей или родителей, справка для налогового вычета за медицинские услуги должна быть выписана на ваше имя — то есть имя того, кто получает вычет.
Единственное послабление — при оплате за супругов. Так как все расходы и доходы в браке считаются общими, справка из медучреждения для налогового вычета может быть выписана на имя любого из супругов.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Размер возврата из справки об оплате мед услуг
Общую информацию о правилах получения вычета за лечение и о его видах мы рассказали в отдельной статье. Если в двух словах, то лечение бывает простым — с лимитом вычета, и дорогостоящим — без лимита. То есть за дорогостоящее лечение вы вернете себе 13% от всех затрат.
Так как определить, какой именно вид лечения был оказан? Вот для этого и существует справка для налоговой из медицинского учреждения. В документе проставляется специальный код:
|
Код «1» |
Код «2» |
|
Простое лечение — с этих медуслуг налоговый вычет ограничен суммой 120 тыс. рублей. Максимальный возврат равен 15 600 рублей в год (120 000 * 13%) |
Дорогостоящее лечение из отдельного перечня (утвержден Постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458). По нему ограничений нет, с любой суммы расходов возвращают 13%. |
Пример
Сергей в 2023 г. оплатил лечение отца. Справка из клиники с кодом 01 на сумму 210 тыс. выдана на его имя. Сергей сможет оформить вычет на 120 тыс. рублей, так как это максимальный размер по коду 01. На счет вернется 15 600 руб.
Если справка с кодом 2, то вернут 13% со всей суммы расходов, какой бы она ни была. Справка с кодом 1 ограничивает ваш вычет до 120 тыс. рублей в год. Если расходы были меньше лимита, то льгота рассчитывается от фактических трат.
Имейте в виду, что с 2024 года изменился размер социальных вычетов, и по расходам 2024 года он составит 150 тыс. рублей.
Форма справки об оплате медицинских услуг
Справка об оказании медицинских услуг для налогового вычета за 2021-2023 годы установлена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года.
По расходам с 01.01.2024 года утверждена новая форма — справка по форме КНД 1151156 — приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
Если вы подаете бумаги лично в отделение, то инспектор примет только оригинал справки с проставленными кодами.
Скачать В ст. 219 Налогового кодекса нет списка документов, кроме указания на то, вычет за лечение предоставляется «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги» (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Это же подтверждает Письмо ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605: «…в случае представления налогоплательщиком в налоговый орган Справки об оплате медицинских услуг непредставление налогоплательщиком соответствующего договора на оказание медицинских услуг и (или) документов, подтверждающих оплату, не может являться основанием для отказа в предоставлении такого вычета».
И все же мы рекомендуем предоставлять в налоговую инспекцию полный пакет документов.
Заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, справка на возмещение медицинских услуг и другие документы передаются в ФНС по месту постоянной регистрации.
Результат проверки декларации появится в вашем личном кабинете на официальном сайте ФНС.
Частые вопросы
Чтобы вернуть налог, вам нужно самостоятельно запросить и получить справку об оплате в медицинском учреждении. Ее не выдают в обязательном порядке.
Для вычета гражданство не имеет значения. Вам нужно быть только налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Если вы не работаете, но при этом имеете иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то вы можете получить социальный налоговый возврат за медицинские услуги на общих основаниях. Собирайте документы, заполняйте декларацию и подавайте все в ИФНС.
Заключение эксперта
Справка об оказании медицинских услуг из медицинского учреждения нужна для того, чтобы вернуть часть денег, потраченных в платных клиниках. Указанный в ней код лечения определяет максимально возможную сумму налогового вычета. Без этого документа инспекция имеет право отказать в льготе, даже если вы правильно заполнили декларацию и приложили подтверждающие чеки.
