open-iconopen-icon
Nalogia person

Документы для социального вычета на обучение

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
Учиться никогда не поздно, а вот с оформлением документов на налоговый вычет за обучение можно и опоздать. В нашей статье мы рассмотрим все, что касается документов для социального налогового вычета за обучение, разберем, за кого можно получить возврат НДФЛ, в каком размере, и в какие сроки можно это сделать.
Картинка на тему Документы для социального вычета на обучение
Статьи

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение – это возврат части ранее уплаченного НДФЛ или способ уменьшить свою налогооблагаемую базу (например, зарплату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ).

Сделать это может резидент РФ (тот, кто проживает на территории России более 183 дней в году), имеющий доходы, с которых уплачивается подоходный налог в размере 13% (кроме дивидендов).

Если у вас нет официальной зарплаты, это еще ни о чем не говорит. Налогооблагаемыми доходами являются также доход, например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества.

То есть, если вы резидент и платите подоходный налог, то можете смело подавать документы на возврат 13 процентов за обучение.

За кого можно подать документы на вычет

Получить налоговый вычет за учебу вы можете не только за свое собственное образование. Разберемся, за кого можно получить возврат НДФЛ.

За свое обучение

Можно оформить вычет за образование по любой форме обучения. Очное, заочное, вечернее, курсы повышения квалификация, автошкола и т.д.

У вас нет никаких ограничений к тому заведению, где вы будете учиться, за исключением того, что у образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия. Это важные документы, без которых налоговый вычет вы не получите.

За обучение брата/сестры

Тут уже есть некоторые ограничения. Вы можете подать документы для получения налогового вычета, но только если вашему брату/сестре не исполнилось 24 года, и они обучаются по очной форме.

Если они получают заочное, вечернее образование, то вы не сможете вернуть деньги.

Вам понадобится документ, подтверждающий ваше родство, и документ, в котором будет указана форма обучения.

За обучение детей

Вы можете оформить документы на налоговый вычет как за родного ребенка, так и за приемного, подопечного и т.д. Также есть ограничение для получения налогового вычета – до 24 лет, и если ребенок учится очно. Аналогично понадобятся документы, которые подтверждают ваше родство и документы с указанием формы обучения.

Между прочим, за оплату обучения за пределами России тоже можно получить вычет. Важно подтвердить статус образовательного учреждения и иметь перевод иностранных документов.

Но налоговый вычет за обучение детей имеет некоторые ограничения, о них мы расскажем чуть ниже.

Какие суммы положены за возврат НДФЛ за обучение

Первое, что стоит знать – вы не можете вернуть НДФЛ больше, чем уплатили его за год. Это главное ограничение для всех налоговых вычетов.

Налоговый вычет за учебу относится к категории социальных, а значит, ограничен суммой 120 000 рублей. То есть к возврату вы можете заявить не более 13% от этой суммы – 15 600 рублей.

Имейте в виду, что эти самые 120 000 рублей – максимальная сумма расходов не только за свое образование, или образование брата/сестры, но и также за другие вычеты в социальной категории – например, лечение (кроме дорогостоящего), взносы на накопительную часть трудовой пенсии, НПО, добровольное страхование жизни и т.п.

То есть если вы заявляете в одном и том же году на налоговый вычет и за обучение, и за лечение, они будут считаться суммарно, а не отдельно, и будут ограничены 120 000 руб.

Пример:
Иванов потратил на курсы 90 000 руб., и оплатил лечение супруге в размере 80 000 руб. Если Иванов будет подавать документы на налоговый вычет и за обучение, и за лечение в один и тот же календарный год, то несмотря на свои траты, он вернет только 15 600 руб., в соответствии с ограничениями по сумме.

Обучение детей

Налоговый вычет за детей считается отдельно, и он не входит в 120 000 рублей. Вы можете вернуть налог за обучение каждого ребенка, но не более, чем 6 500 рублей в год, так как налоговый вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб. на каждого ребенка. И оформить его может только один из родителей.

Вы можете использовать эти налоговые вычеты в совокупности.

Пример:
Петров оплатил свое обучение в автошколе в размере 50 000 руб. и курсы повышения квалификации в размере 70 000 руб. Также он оплачивал обучение своего сына для подготовки к школе в размере 40 000 рублей. Петров может подать документы на возврат 15 600 руб. за себя, и дополнительно подать документы на возврат 5 200 руб. (40 000₽*13%) за обучение сына.

За какой срок можно оформить возврат налога за обучение

Вы можете оформить документы на получение возврата НДФЛ в течение трех лет после произведенных расходов, не позднее. То есть в 2020 г. вы можете вернуть НДФЛ за обучение, которое было оплачено в 2017, 2018 и 2019 гг. Соответственно, если вы учились и платили в 2016г., то подать документы и вернуть налог вы уже не сможете.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Получить возврат НДФЛ вы можете как через ФНС, так и через работодателя, документы будут нужны почти одни и те же, разница в способе возврата денег и в сроках.

Через налоговую инспекцию

Сначала дожидаемся окончания календарного года, в котором были расходы, потом подаем документы на налоговый вычет.

Перечень документов на налоговый вычет для ФНС:

  • Заявление на возврат налога
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за год
  • Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения).
  • Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции и т.п.)

Если налоговый вычет оформляется за ребенка или брата/сестру:

  • Документ, подтверждающий ваше родство
  • Справка о том, что обучение производится по очной форме (если в договоре не указана форма обучения, то обязательно).

Крайне рекомендуем добавить:

  • Лицензия учебного заведения

После того, как документы будут переданы в Налоговую, примерно через 4 месяца вы получите возврат НДФЛ (3 месяца длится камеральная проверка и 1 месяц дается на перечисление средств).

Через работодателя

В этом случае не нужно ждать окончания календарного года, можно обратиться за возвратом налога в том же году, когда были расходы на обучение.

Вам понадобятся те же документы, кроме заявления на возврат, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Отдаете документы в Налоговую, и в течение месяца получаете уведомление о праве на налоговый вычет. Его нужно передать в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог.

Теперь вам известно, какие нужны документы для налогового вычета за обучение, за кого можно вернуть деньги и в каком размере.

Комментарии: (0)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!