open-iconopen-icon
Nalogia person

Документы для налогового вычета за квартиру

56Документы для налогового вычета за квартиру
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
6 минут чтения
13 499

Когда человек хочет получить возврат НДФЛ при покупке квартиры, первое, о чем он думает – какие нужны документы для имущественного вычета. В данной статье мы подробно рассмотрим, какой список документов понадобится для оформления имущественного вычета за квартиру, жилой дом, комнату и другое жилье на примере покупки квартиры. Разберем, какие суммы можно вернуть, и, вообще, как подать заявление на вычет при покупке квартиры – куда обращаться и как действовать.

Картинка на тему Документы для налогового вычета за квартиру
Статьи

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Прежде, чем заводить речь о документах, давайте разберемся с самим понятием имущественного налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет - это уменьшение дохода, с которого вы платите 13% подоходного налога (ст. 220 НК РФ). Налоговый Кодекс предусматривает два вида имущественных вычетов - за продажу и покупку жилья. Нас интересует процесс оформления “льготы” и список документов именно за покупку.

С помощью имущественной налоговой “льготы” можно вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Получить такой имущественный “бонус” можно через несколькими способами. Но об этом чуть позднее.

Кто имеет право на возврат налога за покупку квартиры

Чтобы подать документы на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, нужно выполнять два условия:

  1. Быть резидентом РФ
  2. Платить налоги со своего дохода по ставке 13%

С 2021 года внесли ряд изменений к налоговой базе (доходу), к которой можно применять имущественный налоговый вычет. Теперь такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи квартиры в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

То есть если вы проживаете на территории России более 183 дней в году и имеете доход, с которого уплачиваете 13% НДФЛ (заработная плата, сдача квартиры в аренду, продажа имущества и т.п.), вы имеете право подать документы в налоговую для получения вычета при покупке квартиры.

Суммы возврата налога за квартиру

Купить квартиру, жилой дом, комнату и другое жилое имущество можно как на свои средства, так и на заемные. Условно налоговый вычет делится на два вида: на основной и по уплаченным процентам ипотеки.

Имейте в виду, что вы не вернете налога больше, чем заплатили в казну государства за год.

Пример:
У Петрова за год с зарплаты удержали 100 000 руб. Подать документы и вернуть с помощью налоговых вычетов больше, чем эти 100 тысяч в год Петров не сможет.

Рассмотрим, какими суммами ограничены имущественный налоговый вычет в том и другом случае.

Основной налоговый вычет

Это так называемый возврат 13 процентов за покупку на свои средства. Такой максимальный имущественный налоговый вычет за квартиру составляет 2 000 000 рублей. То есть максимально к возврату вы можете заявить 13% от этой суммы – 260 000 рублей. Вне зависимости от ваших трат, это максимальная сумма возврата НДФЛ, которую мы можете получить, согласно закону.

Пример:
Иванов купил квартиру за 3 000 000 рублей. Несмотря на то, что расходы на покупку больше 2 млн, максимально положенный вычет все равно составляет только 2 млн. - 260 тысяч к возврату.

Остаток имущественного налогового вычета можно перенести на следующий год, если вы не можете получить всю сумму имущественного возврата в текущем году.

Пример:
За год у того же Иванова с зарплаты удержали 200 000 руб. То есть несмотря на то, что Иванову положен имущественный налоговый вычет в полном объеме - 260 000 ₽, он может единовременно вернуть только 200 000 руб.. оставшиеся 60 000 ₽ возврата НДФЛ за покупку квартиры он может получить в следующем году.

Вычет по уплаченным процентам ипотеки

Возврат за квартиру за уплаченные проценты можно оформить дополнительно к основному, при покупке жилья в ипотеку. Такой вычет ограничен 3 000 000 руб., то есть максимальный возврат НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам составляет 390 000 руб. (3 000 000₽*13%).

Обратите внимание, что речь идет именно о процентах, которые уже уплачены банку, а не о всей сумме долга.

К налоговому вычету по % ипотеки можно заявить только проценты по целевому кредиту (ипотеке), за потребительский вам никто деньги не вернет.

Пример:
Петров купил квартиру в ипотеку за 7 млн ₽. И уже выплатил банку 690 000 руб. по процентам ипотеки. Таким образом, Петров может подать документы и заявить на основной имущественный возврат и вернуть 260 000 руб., а также дополнительно подать документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке, и вернуть еще 89 700₽ (690 000₽*13%).

Вам придется подтвердить факт уплаты % соответствующими платежными документами (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Рассчитайте, сколько денег вам положено, используя наш калькулятор.

Что можно включить в возврат НДФЛ при покупке квартиры

Вы можете подать документы для имущественного налогового возврата не только за расходы на покупку квартиры, но и, например, за отделочные работы и расходы на стройматериалы (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но это только в том случае, если вы покупаете квартиру в новостройке, причем в документах должно быть указано, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства без отделки. В этом случае обязательно сохраняйте все платежные документы, чеки и т.д. – эти документы для имущественной “льготы” за квартиру вам обязательно пригодятся.

Вы также должны понимать, что если покупаете квартиру по ДДУ (договор долевого участия), вы не сможете вернуть налог до тех пор, пока на руках у вас не будет самого главного документа на квартиру - подписанного акта приема-передачи (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504). Без этого получение имущественной “льготы” за покупку квартиры по ДДУ будет невозможно.

Документы для получения налогового вычета

Вы можете подать документы и вернуть НДФЛ за квартиру несколькими способами - через налоговую инспекцию, работодателя.Разберем каждый из них.

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2020 год

Список документов для возврата через ИФНС

Сейчас есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС.

Обычный порядок

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату получаете на расчетный счет.

Документы для возврата налога за покупку жилья

  • Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о покупке жилья
  • Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, прежде, чем оформлять возврат, нужно добавить:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных %

Для удобства скачать документы на возврат налога можно у нас на сайте.

Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения имущественного НВ. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить возврат в конкретной сумме.

Через работодателя

Если вы будете получать “льготу” через работодателя, то не нужно ждать окончания года, можно обратиться за выплатой в текущем периоде, когда у вас возникло право на вычет (оформлено право собственности или подписан документ - акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Вам нужны будут те же документы за исключением:

  • Заявление на возврат налога
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ

После того, как вы передадите все в ФНС для получения имущественного НВ, в течение месяца вам выдадут уведомление о праве на имущественный НВ. Его нужно передать в бухгалтерию. И с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Теперь вам известно все о перечне необходимых документов для имущественного налогового вычета за приобретение жилья, а также, какие нужны документы для налогового вычета при покупке квартиры. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять и обращайтесь к нашим специалистам, если у вас возникли какие-то вопросы.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert